野生菌深加工技改项目可行性研究报告Word文档格式.docx

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（二）劳动定员与劳动生产率………………………………………

九、投资估算与资金筹措……………………………………………

（一）土建部分………………………………………………………

（二）设备及安装……………………………………………………

（三）流动资金800万元……………………………………………

（四）项目实施进度计划……………………………………………

（五）企业申请银行贷款担保条件…………………………………

十、经济效益分析……………………………………………………

（一）收入及税金估算………………………………………………

（二）成本费用………………………………………………………

（三）盈利能力分析…………………………………………………

（四）财务不确定分析………………………………………………

十一、社会效益分析…………………………………………………

十二、结论……………………………………………………………

附：

1、相关表格。

2、厂区平面示意图。

3、营业执照复印件。

4、总经理、技术负责人、经营负责人简历。

一、概述

松茸、美味牛肝菌、鸡纵、大黄菌等珍贵野生食用菌是一类与活体植物共生的经济价值较高的大型菌根食用真菌，千百年来，人们积累了不少关于野生食用菌特殊营养与保健功能的经验性认识。

如今，科学家已经能够分子水平上现和证实野生食用菌的特殊营养与保健功能。

它营养丰富、美味可口，还有特别的滋补或医疗保健作用，它生在山林，无污染，是一种天然的绿色食品，备受国内外市场欢迎。

从20世纪80年代开始，中国的野生食用菌就大量进入国际市场，为国家创收了大量外汇，并带动了地方经济的发展，增加了山区农民收入。

大姚县的野生食用菌种类繁多、松茸、美味牛肝菌、鸡纵、大黄菌等野生食用菌每年产量在5000吨以上。

目前我县的野生菌深加工能力还在不到全县产量的五分，2008年，大姚县委、县人民政府立足县情和市场需求，把野生菌的加工作为招商引资的推进项目，作为一个经济增长点来扶持培强。

我公司在多年的野生菌加工经营中具有了较好的基础和经验，决定充分发挥自身的优势和良好的市场营销渠道，投资1200万元，对我县野生菌进行深加工开发，把野生菌这一资源优势转化为经济优势，为剩余劳力提供工作岗位，为农民增收，财政增长，促进县域经济可持续发展。

（一）项目立项的意义及必要性

1、项目提出的背景及创新意义

⑴随着社会物质文化生活水平的提高，人类的自我保健意识日益增强，消费者出于对环保和自身健康的关注，对纯天然、无污染、高品质的绿色食品、有机食品需求日益强烈，目前在全球上市的农产品中，有机食品达到了三分之一，在今后多年中，有机食品会日益成为发达国家的消费主流，为发展中国家出口创汇提供更大的市场空间。

⑵大姚是典型的山区农业县，山场广大，野生食用菌出产丰富，特别是美味牛肝菌、鸡纵、大黄菌、青头菌的主要产地，据公司多年调查，每年的野生食用菌都在5000吨以下，这些菌子香味浓郁、味道鲜美、营养丰富、风味独特，被人誉为“素中之荤”。

而且具有较高的药用价值，被医学界誉为“药食同源，食药兼有”的佳肴，长期以来，国内外市场供不应求，充分利用县内资源，使其加工升值，是我县潜力巨大的一个经济增长点，对带动农民增收，财政增长，意义非浅。

⑶大姚野生食用菌在同类产品中竞争优势明显，在国际国内市场都有较好声誉。

我公司的速冻牛肝菌，多年由楚雄宏桂绿色食品有限公司代理，出口意大利、法国、瑞士等国家，口碑甚好，内销产品鸡纵油、松茸油、野生菌干片套盒等产品在昆明、上海、北京都有较好市场。

项目立足国际、国内市场，发挥公司现有和新僻营销渠道，采用成熟加工工艺技术，充分利用大姚野生菌优势进行精深保健食品开发，提高野生菌产品的附加值和科技含量，其产品具有广阔的市场前景和较好的经济效益和社会效益。

⑷项目建设源于公司自身的发展需求，大姚锦亿土特产责任有限公司总经理杨荔晴，在多年的野生食用菌的经营中诚实守信，不论市场如何变化，均取得较好效益，2007年注册公司后，建成了厂房和生产线，信托产地大姚市场，幅射永仁、姚安收购加工，减少了原料运输破损，降低了成本，建立了会计帐，依法纳税。

设计出了公司的产品包装，完善了加工工艺，为野生食用菌的锦亿牌产品生产加工打下了基础，并致力于“有机保健产品”的认证通过，2007年产值达2000万元，销售金额2000万元，扩大再生产的时机已经成熟。

项目的实施有利于县内野生菌资源的充分利用，有利于产品升级，对县内经济的发展将起到促进作用，以适应目前追求反朴归真，崇尚自然的消费心理，该项目定位有较强的市场竞争力。

2、实施项目的基础条件及现状、资源优势、技术创新点产品市场前景分析

⑴基础条件及现状。

大姚县交通便利，通车里程1784公里，南（华）永（仁）公路穿境而过，县、乡、村有较完善的交通网络。

县城距省会明260公里，距州府楚雄110公里，距铁路站点80公里，公路、铁道运输十分便利。

全县程控电话、移支电话网络覆盖全县城乡，通讯便捷。

通过农村水利电气化建设的实施，已形成110千伏与35千伏联接，小水电与大电联网的骨架电源电网格局，年供电有余，公司装有100千伏安变压器，完全能够满足满足生产生活用电需要。

公司总占地面积3663平方米，现有厂房550平方米，冷冻库200立方米，拥有BF25DS型雪鹰牌压缩制冷机2台，烘干用的A-732A离心通风机2台，切片机2台，有年产速冻菌300吨的能力。

厂区在县城金龙社区南永线公路旁，用工、运输等非常方便，和自来水厂相邻，用水可以得到保证，公司有魔芋基地50亩。

⑵资源优势显著。

大姚野生食用菌味道鲜美，药用保健功能显著。

本县每年通过市场流通的野生菌达5000吨之多，但本县野生食用菌加工经营户多集小规模个体，全部生产铪到2000吨，每年至少有3000吨鲜品流入外地，造成了资源流失。

“精肉卖成豆腐价”，农民减少了收入，地方财政也蒙受了损失。

再者，项目建成后，还可以向周边的永仁、姚安、辐射，每年至少可以收购2000吨，加工所需原料绰绰有余。

⑶技术创新点。

该项目充分发挥大姚野生食用菌优势，根据国家产业政策，国内外市场需求及大姚县情，采用成熟工艺技术，立足科技创新，面对市场，开发系列产品，提高食味和保健功能，从而提高产品附加值和商品价值。

⑷产品市场前景。

随着社会文化生活水平的提高，消费者日益关注自己的身体健康，有机食品和绿色保健食品成为多数消费者的首选。

有机食品产业已成为世界范围内的新兴产业。

全球上市的农产品中，有机食品上升势头迅猛，大姚野生食用菌出于深山，无农业和工业污染，天然纯净，匆须雕琢，可在市场竞争中立于不败之地，国内外市场需求巨大，供不应求。

（二）项目承担企业情况

1、企业人员情况

大姚锦亿土特产责任有限公司是2007年4月挂牌成立的私营企业，注册资金40万元人民币，该公司主要从事野生食用菌、魔芋、核桃的收购、加工、销售业务。

现公司有管理人员6人，其他员工14人，聘请季节性临时工300人。

主要管理人员情况及负担的主要工作：

杨荔晴，女，现年40岁，大专文化，中共党员，大姚县金碧镇金家地村民委员会六关哨人，自1995年起一直从事野生食用菌、魔芋、核桃等土特产的收购、加工、销售，比较熟悉上述土特产品的分布和质量状况。

现任总经理主要担负农产品原料收购、质量监控和营销。

段洪飞，45岁，高中文化，南华人，长期从事野生食用菌的收购加工，有较成熟的野生菌加工制品经验，主要负责产品开发、加工工艺、质量监控工作。

姜晓丹，女，29岁，大专文化，大姚县金碧镇金家地人，主要负责办公室日常工作和工艺创新工作。

歹永惠，女，大专文化，会计。

沈泽永，高中文化，负责生产。

刘玉云，高中文化，负责生产。

2、大姚锦亿土特产责任有限公司成立原因

大姚锦亿公司成立前，总经理杨荔晴十多年来一直从事野生食用菌、魔芋、核桃等土特产的收购、加工、营销工作，多年来，诚实守信，风险共担，在营销方面建立了合作伙伴群，在北京、成才、上海等地有了较多的营销渠道。

多年中，无论市场如何变化，均取得较好效益，每年为国家提供税收6万多元。

根据目前有机保健食品的市场前景和国家政策以及资金积累，决定成立集收购、加工、销售于一体的土特产公司，加工原料为产品使之升值，带动农民增收，为国家多作贡献，公司成立短短一年中，一是建立了会计帐；

二是生产出了速冻牛肝菌、鸡纵油、松茸油、野坝子茶、魔芋精粉，设计出了产品包装，完善了产品加工工艺，创年产值特别是近年来的速冻牛肝，速冻美味牛肝菌由宏桂绿色食品有限公司代理出口意大利、法国、瑞士、速冻松茸由成才经贸委代理出口日本，系列套盒食品销往北京、上海等地，全年产值达800万元，销售收入达580万元，为今后的加工营销奠定了基础。

二、市场分析及拟建规模

（一）项目所需资源、原料分析

大姚县复杂的地形地貌，形成了丰富的植被类型，孕育了丰富多彩的林下生物资源，野生菌资源尤为丰富。

全国有野生食用菌930多种，而大姚县就有200多种，其中常见而名贵的野生食用菌大约有20多种，主要是松茸、美味牛肝菌、鸡纵、约油菌、青头菌、干巴菌及块菌等，全县均有分布，周期长，储量大，产量高，质量好，是大姚县重要的出口创汇商品。

历年来，是全县经济发展，农民增收的一个重要产业。

就目前来讲，全县仅有野生食用菌初加工的几个小手工作坊，加工能力仅占全县野生食用菌产量的2/5。

多数资源流入南华、大理等地，待加工升值的空间较大，周边永仁、姚安的部分地区也可以吸收2000吨左右，总计7000多吨的原料，足够一个大型企业消化。

除野生食用菌外，公司的搭配产品魔芋初加工产品，野坝茶等产品的原料也极为丰富，公司还有50亩魔芋基地每年可收购和产出魔芋1000多吨，原料供给处于供大于求状况。

（二）项目产品市场分析及预测

随着现代文明和科技进步，人们对改善食物结构的要求越来越高，原有食物品种远远满足不了人们的需求，人们必须寻找更加符合现代生活要求的营养食品，而珍贵野生食用菌就成为人类的主要选择之一，由于野生食用菌中含有对人体有益的多种营养，不仅美味可口，有的还有一定的滋补或疗效作用，因此，菌类食品将是21世纪人类食品的新来源，从国外来讲，对野生食用菌食品的要求市场空间巨大。

从国内看，随着人民消费水平的日益提高，国内餐饮业、家宴拉动内需，市场前景十分看好。

近年来，国内外大中城市，如北京、广州、上海、昆明广泛兴起“野生食用菌热”，以经营各式野生食用菌的餐厅纷纷兴起而生，野生食用菌正悄然成为一种新的消费时尚，深受欢迎，有的甚至十分火爆，这种现象说明，人们对野生菌的兴趣越来越浓，需求量也越来越大，发展野生食用菌产业将有一个不可估量的前景，对大姚县的经济发展将是一个极好的机会。

（三）市场开拓计划

1、市场目标：

项目实施建成达产后，年生产速冻松茸10吨，按350元/千克的价格计算，出口创汇750万元；

年生产加工速冻美味牛肝菌和其它野生食用菌2000吨，出口产品2000吨，按30元/千克价格计算，可创汇6000万元，专供办几件实事其它野生食用菌系列产品50吨150万元，以魔芋产品500吨，总值可达6275万元，利润万元，上缴税金万元。

2、品牌目标：

通过“有机保健产品”认证，锦亿牌创国内知名品牌。

（四）产品方案与拟建规模

1、产品方案

产品选用大姚珍贵野生食用菌、松茸、美味牛肝菌、鸡纵、大黄菌、青头菌为原料进行加工，采用成熟技术生产成本低于同类产品，具有较强竞争优势，能有效拓展市场，其产品方案是：

A、速冻松茸、速冻美味牛肝菌、速冻美味大黄菌。

B、各类珍贵野生食用菌干片套装盒。

C、鸡纵油、松茸油。

D、魔芋精粉。

E、野坝子茶。

2、市场定位

产品针对意大利、法国、瑞士和日本，以及国内各大中城市消费群众体。

3、拟建规模

年消耗鲜松茸50吨，美味牛肝菌2000吨，其它鲜野生食用菌1000吨，魔芋500吨，野坝子3吨。

三、项目实施区域自然条件及厂址选择

（一）项目区自然条件

大姚地处楚雄州西北部，东邻永仁、元谋、南靠牟定、姚安；

西接祥云、宾川，北与丽江地区的永胜、华坪隔江相望。

境内沟壑纵横交错，地势南低北高，百草岭最高海拔3657米，金沙江河谷最低海拔1023米，相对高差2634米，县城金碧镇海拔1860米，立体气候明显。

全年无霜期334天，年均降雨796毫米。

每年6-10月为雨季11月至次年5月为旱季，干湿季分明。

（二）项目区的社会和经济条件

1、劳动力：

县辖12个乡镇，总人口28.3万人，农业人口26万，农村劳动力16万人，全县具有高中以上学历的占总人口的25%，由于受多方因素制约，县内企业发展缓慢，就业压力大。

通过本项目实施，随着公司的发展壮大，公司将吸收大量人员到公司就业，本项目的实施对我县缓解就业压力将起到积极的作用。

2、基础设施状况：

全县交通便利，通车里程1784公里，“南永”二级公路穿城而过，公路、铁路运输十分方便，全县程控电话、移动电话网络设施完备，通讯便捷。

年供电量充足，供水设施完善，完全可以满足项目需要。

（三）项目实施厂址选择

1、项目实施与当地经济发展的关系。

大姚山高谷深，适宜野生食用菌生长，资源十分丰富，把野生食用菌作为经济增长点，加工增值，能够推动地方经济可持续发展，促进农民增收，财政增长。

2、原料、加工与消费市场的关系：

公司厂址位南郊浑水坝的南永公路旁，离城1公里，距昆明260公里。

县城是鲜野生食用菌的集散地，具有较好的优势，通过对原料深加工，可处长保持期，有充足的时间进入消费市场，通过原料加工成不同风味产品，能满足不同消费者需求；

通过原料加工，可大大提高其科技含量和增加附加值。

3、当地政府支持及相关政策。

根据省委、省政府“绿色经济强省”战略，大姚县把野生食用菌的加工作为2008年招商引资的重点项目，制定了一系列相关政策，从资金、技术、人才、土地等方面大力支持个私经济发展，加强统一协调，推动野生食用菌深加工产业发展。

四、加工技术及工艺方案

（一）加工技术

该项目拟生产加工野生食用菌产品5个，魔芋产品1个，均系“劳动密集型”产品，具有一定的科技含量，经多年实践，技术成熟，在同类产品中处于先进水平，创新点是进行野生食用菌的深加工开发。

（二）项目工艺流程

1、速冻菌产品：

鲜菌→分拣→清洗→切片→速冻→检验→冷储。

2、干片套装：

鲜菌→分拣→清洗→切片→晾晒→烘干→检验→装盒→入库。

3、菌油：

鲜菌→分拣→清洗→晾晒→切片→油炸→检验→入罐→贮存。

4、魔芋干片：

鲜芋→去皮→切片→烘烤→分级检验→入库。

（三）产品质量保障措施

为保证产品质量，公司主要负责人和1名分管技术的管理人员负责质量监控工作，严把工艺技术和产品质量关，购置设备确保产品质量。

五、原料供应

全县12个乡镇均系珍贵野生食用菌产区，每年约5000吨产量，公司采取设点收购，在野生食用菌采收旺季深入主要产区收购，完全可以满足加工所需原料。

六、公用工程和辅助设施

（一）总图及运输

1、总体布置

⑴总平面图。

见附表

⑵区域概况：

公司位于县城南郊浑水坝北侧南门山丫口南永公路旁，离野生食用菌集散地县城1公里，距楚雄110公里，距昆明260公里，距铁路站80公里，运输十分方便。

（二）土建

1、购买原租土地3663平方作厂址。

2、扩大改造原加工厂房，增加厂房600平方米。

3、新建冷库1000立方米，可储成品2000吨以上。

4、污水沉淀处理池。

5、围墙、大门及绿化。

6、100立方米蓄水池。

（三）购置设备

1、BF25DS型雪鹰牌压缩制冷机10台。

2、A-732A离心通风烘干机5台。

3、切片机10台。

4、配电设备。

5、送水设备。

6、消防设备。

（四）供电

本项目当地电网配电，现已建成100KVA变压器，项目建成后，需增设500KVA变压器一台。

（五）给排水

1、供水：

本项目用水量较大，但用水时间多集中在雨季，消防用水可调节生产生活用水，建设改造后可满足生产生活用水。

2、排水：

本项目采用合流制将生产生活废水一并排放，生产废水主要来源于原料、设备、车间的洗涤废水，其主要含无机物固体及少量有机物，经污水处理池净化处理达标排放。

3、供热。

本项目采用电热供热，可满足生产要求。

（六）项目建设期

土建建设期一年，从2008年6月起至2009年6月.完善期3年，2009年6月-2012年6月。

七、劳动安全与工业卫生

（一）劳动安全

1、主建筑设置一类防雷装置；

2、厂区电器设备均应用防火装置，转动部分加防护罩。

3、定期对设备进行维修，保持良好状态，确保安全生产。

4、根据操作岗位制定相应劳动保护制度，保证工人身心健康。

（二）工业卫生

1、规范制订符合本企业的卫生实施细则；

2、工厂和车间配备经培训和本地卫生防疫部门发给合格证书的专职或兼职的卫生管理人员，负责全厂的卫生监督工作；

3、坚持定期或不定期对全体员工进行食品卫生法规及有关卫生规定的宣传教育培训。

八、生产组织、劳动定员和人员培训

（一）组织机构

大姚锦亿土特产有限责任公司成立项目实施领导组，组长由公司总经理兼任，组员由技术、质管、财务等部门负责人组成，其主要职责如下：

杨荔晴：

公司总经理，主要负担产品原料收购、质量监控和营销，兼任出纳员，负责日常资金管理。

段洪飞：

主要负责产品开发，加工工艺创新和市场营销和市场开拓。

姜晓丹：

主要负责办公室日常工作和工艺创新工作。

歹永惠：

公司会计，负责项目资金管理。

沈泽永、刘玉云负责产品加工、质量控制和质量检测。

（二）劳动定员与劳动生产率

1、劳动定员按生产工艺和企业组织机构编制，总定管理技术人员20人，季节性临时聘用人员350人，各生产线全日开工，严格执行国家现行工时劳务费规定。

2、人员来源及技术培训。

在建设地招收高中以上的合同制工人，由本企业技术管理人员进行定期或不定期培训，保证全厂良好的基本素质，抽调技术管理骨干前往相关的高等院校进行培训，不断提高企业的技术素质。

九、投资估算与资金筹措

（一）土建部分

1、购买原租土地3663平方米，计60万元；

2、扩大原加工厂房，增加厂房6000平方米，每平方米70万元；

3、新建冷库1000立方米，计530万元；

4、污水沉淀处理池计2万元；

5、围墙、大门及绿化计10万元；

6、100立方米蓄水池计1万元；

合计：

743万元

（二）设备及安装

1、压缩制冷机10台，计50万元；

2、烘干机5台，计10万元；

3、切片机10台，计11万元；

4、配电及线路，计5万元；

5、消防设备，计3万元；

6、其它5万

84万元

固定资产投资：

827万元

（三）流动资金800万元

项目总投资1627万元（其中固定资产827万元，流动资金800万元）企业自筹472万元，请国家扶持贴息贷款1200万元。

（四）项目实施进度计划

2009年6月完成土建工程，7月底完成生产设备安装调试，进入试生产，2009年底完成产品生产定型，争取“锦亿”牌野生食用菌系统产品通过“有机保健产品”认证。

（五）企业申请银行贷款担保条件

申请银行贷款时，公司用固定资产，公司主要负责人自有资产作抵押。

十、经济效益分析

本项目为新建项目，建设期1年，预测计算期7年（含建设期项目建成达产后，年消耗鲜松茸10吨，鲜牛肝拉塔基亚2000吨，其它珍贵野生食用菌100吨，魔芋2000吨。

（一）收入及税金估算

1、销售收入估算，速冻出口松15万元/吨，速冻出口美味牛肝菌3万元/吨，其它珍贵野生食用菌干片3万元/吨，魔芋及2万元/吨，四种产品预计实现销售收入：

速冻出口松茸10吨×

万元＝150万元

速冻出口牛肝菌1000吨×

3万＝7500万元

魔芋1500吨×

2.5万元＝1250万元

以上四项合计销售收入5750万元

2、税金，项目执行增值税、城建税、教育附加费等。

（1）增值税：

按销售项税与进项税抵扣后的综合税率60%计算为661万元。

（2）城建税、教育附加费，按增值税1%、2%为15万元。

以上正常生产每年可纳税金178万元。

（二）成本费用

1、成本估算的基本原则和依据

⑴原材料、按近三年市场收购平均价按20元/吨算

⑵人员工资，按当地聘临时人员标准，采取计件方式算

⑶固定资产新旧，按综合折旧率10%计算，四类产品分摊按成品量分摊。

⑷修理费，按加工原科15元/吨计算。

⑸水电费，按市场价估算。

2、期间费用

⑴企业管理费按销售收入%计算为57.5万元，产品分摊按所耗原料分配。

⑵销售费用主要包括运费、包装费等，按销售收入4%计算提为230万元，产品分摊按销售量分配。

⑷其它不可预见支出25万元。

按以上测算正常生产年份，本费用3980万元，其中固定成本3300万元，变动成本660万元，利润107万元，税金及附加56万元。

（三）盈利能力分析

1、投资利润率＝（年均利润÷

总投资额）×

100%

＝（÷

）×

＝%

2、投资利润率＝（年均利税总额÷

＝%

3、项目折现率（取10%净现值元，说明未来收益大于现在投资的价值，内部收益率（%）说明项目是可行的。

4、投资回收期10年。

（四）财务不确定分析

1、加工能力利润盈亏平衡＝固定成本÷

（销售收入－税金－变动成本）

2、加工量盈亏平衡点＝加工能力×

保本点产生能力。

速冻出口松茸：

10吨×

%＝吨

速冻出口牛肝菌2500吨×

其它野生食用菌干片100吨×

%=吨

魔芋500公斤×

3、销售收入盈亏平衡点=保本点加工量×

单位

=

计算结果表明：

该项目加工能力达到%，加工量四类产品分别达吨、吨、吨、吨，销售收入达万元，企业就可以不亏不盈。

十一、社会效益分析

1、该项目实施达产后，年加工鲜