计算机财务模型实验指导书1Word文档下载推荐.docx
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3、建立用友软件2007年度财务分析综合模型。
实验三运营资本最优规划管理模型
通过本次实验，掌握运营资本最优规划管理模型的建立方法。
实验以教材习题为基础，练习企业生产及库存管理模型的设计，在设计过程中应用规划求解的方法。
强化利用理论知识来解决实际问题的能力。
参考CWGL06表，完成以下内容：
1、某家具厂有关生产明细资料如下：
家具类型
劳动时间
木材
玻璃
单位产品利润
最大销售量
1
2
4
6
60
100
20
200
3
40
50
30
可提供量
400
600
1000
问题：
如何安排家具的日生产量，才能使该厂的日利润最大？
（注意：
利用规划求解的方法建立财务管理模型求解）
2、某企业库存材料相关资料如下：
存货名称
甲材料
乙材料
丙材料
丁材料
材料年需要量D
18000
20000
30000
25000
一次订货成本K
25
单位储存成本C
每日送货量P
300
250
每日耗用量d
数量折扣di
2%
单价U
10
甲、乙、丙、丁四种材料的每次订货量最少为400、450、500和500。
利用规划求解的方法建立经济订货批量模型，求各材料的经济订货批量及相应批量下的采购综合成本。
实验四投资决策模型
通过本次实验，掌握投资决策模型的建立方法。
实验以教材习题为基础，练习投资决策相关函数的应用、固定资产更新决策模型的建立，强化利用理论知识来解决实际问题的能力。
参考CWGL05表，完成以下内容：
1、已知贴现率为10％，有三种投资机会，有关数据如下表：
各方案数据
期间
A方案现金净流量
B方案现金净流量
C方案现金净流量
（20000）
（9000）
（12000）
11800
1200
4600
13240
6000
合计
5040
4200
1800
应用NPV，IRR函数分别计算三种方案的净现值、内含报酬率、现值指数。
2、光华公司原有一台4年前购入的机床，原设备成本为元，估计尚可使用6年。
假定期满无残值，已提折旧80000元，（按直线法提折旧），账面折余价值为元。
使用该设备每年可获销售收入元，每年支付的直接材料和直接人工为元。
该公司为提高产品的产量和质量，准备另外购置一台全自动机床，约需要价款元，估计可使用6年，期满有残值15000元。
购入新机床时，旧机床可作价70000元。
使用新设备每年可增加销售收入50000元，同时每年节约直接材料和直接人工为20000元。
建立固定资产更新决策模型，在该公司资金成本为12％，新设备采用不同的折旧方法（直线法、年数总和法）的条件下，根据净现值法和内含报酬率法对该公司的设备更新方案做出决策。
实验五 筹资决策模型
通过本次实验，掌握筹资分析与决策模型的建立方法。
实验以教材为基础，练习筹资相关函数的应用、筹资决策模型的建立，强化利用理论知识来解决实际问题的能力。
参考CWGL07表，完成以下内容：
一、中财公司需要安装200万元的TY220机床一台，可以从银行借款购买，或者与租赁公司达成协议，进行租赁。
设备采用直线折旧法计提折旧，奉命5年，设备无残值，所得税税率为27％。
其它相关资料如下：
１、如果从银行贷款购买。
设备名称
TY220机床
借款金额
2,000,000
借款年利率
10%
借款年限
5（年末还）
每年还款期数
2、如果租赁。
总租金
支付方式
每年年初一次
租赁年限
5
要求建立筹资决策模型，分析是采取租赁还是贷款购买在？
二、建立一个通用的图形接口贷款筹资分析模型，即可以通过控制按钮选择贷款金额、贷款利率、贷款期限，并自动计算每期偿还金额的分析模型。
实验六 销售与利润管理模型
通过本次实验，掌握销售与利润管理模型的建立方法。
实验以教材为基础，练习销售流向模型、销售业绩模型、销售预测模型及本量利分析模型的建立，强化利用理论知识来解决实际问题的能力。
参考CWGL008表，完成以下内容：
1、下表为中财公司2007年1-6月销售情况表：
日期
销售网点
产品名
单价
数量
金额
1-30-07
北京
电风扇
100.00
13000
1,300,000.00
电子琴
1,000.00
5000
5,000,000.00
录音机
80.00
9,600,000.00
东北
1,800,000.00
2000
2,000,000.00
9,920,000.00
湖南
15000
1,500,000.00
4000
4,000,000.00
16,800,000.00
新疆
11000
1,100,000.00
2-28-07
14000
1,400,000.00
7000
7,000,000.00
11,200,000.00
3000
3,000,000.00
12,320,000.00
16000
1,600,000.00
17,600,000.00
6,000,000.00
10,000,000.00
3-30-07
8000
8,000,000.00
8,880,000.00
10,720,000.00
16,000,000.00
12,480,000.00
4-30-07
9000
9,000,000.00
10,400,000.00
40000
11,600,000.00
19,600,000.00
33000
3,300,000.00
13,280,000.00
5-30-07
11,000,000.00
60000
18,720,000.00
14,160,000.00
6-30-07
50000
13,000,000.00
80000
10000
17,760,000.00
14,400,000.00
要求：
对中财公司销售业绩进行分析，分析各销售网点不同日期的各种产品销售情况，并建立数据透视图。
利用数据透视表及数据透视图完成并建立业绩分析界面，但不需要设定控件宏）
2、建立或获取包括各部门营业收入、营业成本、营业税费、财务费用、管理费用以及利润的分析表，应用排序、筛选、分类汇总等数据工具。
（所得税税率为25％，表样如下）
部门
营业收入
营业成本
营业税费
财务费用
管理费用
利润
（1）按部门和利润进行排序，生成部门利润排名表。
（2）按部门进行汇总，生成各部门的销售信息汇总表。
（3）利用筛选功能挑选销售收入和利润，并打印某一特定部门的相关信息。
3、海亚公司是一生产家电设备的大型企业，其中该公司的甲设备尤为畅销，2007年销售量为10万件，单位售价750元/件，单位变动成本300元/件，固定成本总额2500万元。
要求：
（1）建立EXCEL本量利分析模型，计算公司边际贡献和边际贡献率。
（2）分别计算用销售数量表示的安全边际和安全边际率，用销售收入表示的安全边际和安全边际率。
（3）现假设单位变动成本降低10％，其它因素不变，计算此时的盈亏分界点。
（4）现假设固定成本上升50％，其它因素不变，计算此时的盈亏分界点。
（5）现假设单位售价上升20％，其它因素不变，计算此时的盈亏分界点。
（6）利用上述模型分析单位变动成本下降10％，单位售价上升20％，固定成本上升50％时，盈亏分界点的销售数量和销售金额。
实验七 财务计划模型
通过本次实验，掌握财务计划模型的建立方法。
实验以电子表格示例为基础，练习预计报表的建立、方案管理器的应用及财务计划回归方程的建立，，强化利用理论知识来解决实际问题的能力。
见CWGL09电子表，要求同学建立与之功能一致的财务计划模型。
注意：
控件不需要添加和设置。
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