财务报销制度与报销流程图Word格式.docx

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借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三章日常费用报销制度及流程

第六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。

在一个预算期间，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第七条费用报销的一般规定

（一）经办人报销费用、支出时，应取得真实合法的原始凭证。

以下凭证视为合法凭证，准予报销：

1、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务法票；

2、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据（邮政、银行、铁路的各类带印戳的收据、支出证明单）。

3、加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见。

4、发票抬头要求填写我单位名称。

且票面金额大小写一致、容填写完整。

（二）填写报销单应注意:

1、根据费用性质填写对应单据；

2、报销单应使用蓝黑碳素笔严格按报销单据要求项目认真写，注明附件数；

3、金额大小写须完全一致（不得涂改）；

4、简述费用容或事由，要求与取得发票相符。

（三）按规定的审批程序报批。

（四）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款或注明银行转账。

（五）报销时间的具体规定

1、财务报销：

公司财务部每周周四为财务报销日；

经总经理审批后，每周周四财务安排现金报销款项。

偶遇节假日等特殊情况财务另行通知。

2、非日常报销的其他事项不受以上的时间限制，可随时办理。

第八条费用报销的一般流程：

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→若需批准，附批准后的清单→部门主管人员审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第九条交通费报销制度及流程

交通费指为满足公司的生产经营需要，为公司办理相关的事宜而发生的市交通费用，包括公交车费、地铁车费、打车费等。

（一）费用标准：

（1）原则上外出办事，主要以地铁或公交的方式。

除非特殊情况，才可乘坐出租车（需提前口头汇报上级领导批准），并在票上注明原因及往返地点。

（2）市因公公交车费应保存相应车票报销。

（二）报销流程

1、员工整理交通车票（含因公公交车票），按规定填好《出差费报销单》。

2、审批：

按日常费用审批程序审批。

3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第十条差旅费报销制度及流程

员工因工作需要，离开员工办公所在市行政区域处理公司事务属出差。

出差费用包括：

本市及他市的市交通费；

往返本市到外市的火车、飞机、客车、轮船等费用；

自驾车出差路桥费、停车费等；

外地的餐费、住宿费等。

（一）出差借款流程:

1、出差申请：

员工出差可向公司借支所需差旅费用，填写“借款单”，履行相关借支审批手续，借支数额应当与所处理的公务和出差的时间相适应。

2、借支差旅费：

出差人员将审批过的“借款单”交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3、返回报销：

出差人员应在回公司后二个工作日办理报销事宜，根据差旅费用实际发生情况填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；

如因特殊情况不能办理报销，应由本人出具书面材料说明延缓报销理由，由部门负责人签字证明，并注明最后报销期限，如超过一个月不报账，财务将不予报销并从其工资中扣回借款。

原则上前款未清者不予办理新的借支。

（二）报销程序：

报销实行“谁借支，谁报销”的原则。

各经办人将发票等原始单据分类续时贴在粘贴单上，按项目填好“差旅费报销单”或“费用报销单”。

根据各授权围，具体经办人由本部门负责人审核同意后交财务部，经财务部审核签字后统一交由总经理审批，由出纳按规定时间支付。

（三）、报销标准：

公司全体员工的出差补贴实行全额包干制，具体包干标准详见附件。

（四）、相关说明：

1、出差期间发生请客送礼等业务招待费用，须事先请示高层领导同意，经审批签字后报销。

2、出差人员市交通费尽量选择公交、地铁、在无公交路线或负重等特殊情况下可打的（需提前口头汇报上级领导批准），并在票上注明原因及往返地点。

3、操作层员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。

4、住宿费、市交通费必须凭发票据实报销，无发票、虚假发票不予报销，丢失发票须出示相关证明材料，有同行人或部门负责人签字证明，报财务特批。

报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。

5、出差天数以离汉之日（含）起至回汉之日（含）止；

住宿补贴按实际住宿天数计算，每日12点后出差的，按半天计。

6、开车出差且当天不能返回的，实行每天住宿、生活补贴包干，不享受交通补贴。

第十一条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定：

为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。

（二）报销流程报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。

审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

第三部分其他费用支出财务报销制度及流程

其他费用支出主要指因业务需要向对方单位开具支票、贷记凭证、网银转账以及大额现金支付的情况。

第十二条其他费用支出报销财务制度及流程。

（一）填写暂支申请：

按公司规定填写《用款申请单》并报批。

若为支票支付，写清楚支票抬头，金额，用途等；

若为贷记凭证（或者网银转账）支付，要求写清楚收款单位名称、收款单位开户行及账号、金额、用途等;

若需提前借款，应按借款规定办理借支手续。

（二）报销标准：

相关的合同协议及批准生效的用款申请单。

（三）结账报销：

（1）财务部根据审批后的用款申请单付款；

（2）经办人凭发票等资料，按规定填写报销单。

第四部分附则

第十二条报销单据样本、报销流程图，见附件；

一切表单以财务部提供为准。

第十三条报销人由于无票，用其他发票代替报销事项发票的，请按发票项目填写报销单，真实发生项目请填写《费用报销说明清单》。

第十四条本制度为暂行财务制度，解释权归公司财务部。

第十五条本制度经总经理核准后生效。

附件一、各报销单据样本

附件二、费用报销流程图

附件三、出差费用及交通工具标准

附件四、出差审批单

附件五、费用报销说明清单

附件一：

附单据样本一：

费用报销单

样本二：

差旅费报销单

样本三：

用款申请单

附件二：

公司费用报销流程图

流程图

说明

权责部门