行政事业单位账务操作手册文档格式.docx

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接失败，请检查电脑和财政内网是否连接畅通，（配置数据库连接首先要保证和财政

网络连通）。

2、同步数据与更新

数据库配置完成后，点击“数据同步”将业务系统的基础数据同步到单位库，提

示同步完成，然后点击“更新”将单位信息更新到本地。

如下图所示；

二、系统维护

1、帐套设置

登录选择“帐套设置”，鼠标双击预算单位选项框，在弹出的界面选择对应的六位编码的预算单位，然后输入帐套设置密码（该密码由财政系统管理员提供）点击确定登录账务系统，如下图；

登录系统后，点击“系统维护-帐套设置”在弹出的界面点击“增加”填写完相关信息后按确定，提示帐套增加成功，如果该单位有多套帐则可以增加多个帐套信息，帐套增加完成后退出系统，（选择帐套设置登录系统后只能做帐套设置，其他操作需要重新登录）登录时选择相应帐套，如下图；

2、用户设置

帐套设置完成后重新登录系统，选择“账务操作端”用户选择005（系统管理员用户）密码为单位编码，如下图所示；

点击确定登录系统后，选择“系统维护-用户设置”在弹出的界面修改系统已经增加好的5个用户，只需要修改用户名称，具体修改规则如下：

001原始录入角色

002记账凭证录入角色

003记账凭证审核角色

004记账凭证记账角色

005管理角色

填写相关操作人员信息需注意,系统已经将5大角色增加完成，用户只需要修改已存在的名称，将名称改为具体业务的操作人员姓名（图一）例如：

张三即录原始凭证又录记账凭证，则将001和002都将用户名称修改为张三，登陆选择张三进入系统就可以做相应的原始凭证和记账凭证的录入，其他操作方法一样。

如下图；

先选中左边的用户，然后在右边对应的用户名称更改（只需要修改用户名称）填写完成后点击“修改”。

3、会计科目设置

登录系统后，点击“系统维护-会计科目维护”在弹出的科目界面，可以对科目进行修改、删除、增加、启用辅助要素，如下图；

4、分录维护

分录规则的设置主要是为原始收入凭证和支出凭证服务的，单位账务系统从业务系统提取原始支出和原始收入数据后，点击保存需要选择先前设置好的会计分录，具体将该原始凭证借贷某些科目，会计分录分为收入和支出两大类；

登录系统后点击“系统维护-分录维护”在弹出的界面增加新的分录或者修改已经存在的分录，如下图；

5、基础数据下载

如果单位在做科目维护或者其他设置的时候，发现没有辅助要素或者没有会计

科目，则需要下载基础数据，具体操作方法如下；

登录系统点击“系统维护-基础

数据下载”点击下载根据提示点击是，如下图；

用户、会计科目设置好后、下载基础数据。

然后重新登录系统进行账务处理。

三、账务处理

1、年初数录入

登录系统点击“账务处理-年初数录入”在弹出的界面录入相关科目的期初数，如果科目启用辅助要素录入的时候需要从最低级开始录入，录入完成后，点击试算平衡（资产类和负载类的平衡关系）然后保存。

2、原始凭证录入

该功能实现将业务系统的的数据直接提取到单位账务系统中，然后根据分录生

成记账凭证。

原始凭证包括收入和支出两大类，点击该菜单后选择相应的凭证类型进入，手工录入原始凭证，或者提取业务系统已经发生的业务数据，然后根据会计分录生成记账凭证，如下图；

3、记账凭证录入

记账凭证录入主要指的是机制凭证的录入，即借贷关系；

点击凭证录入在弹出的界面点击“新增”会计科目双击选择，录入完成后点击“保存”，如下图；

如果某一科目启用辅助要素，在录入记账凭证时需要按以下方法录入，双击选择会计科目，在弹出的辅助要素里录入明细经济科目和项目类别，鼠标双击选择即可，辅助要素录入完成后点保存，如下图；

4、凭证审核

记账凭证录入或者原始凭证录入后，已经生成的凭证，在该处进行审核，点击凭证审核在弹出的界面点击“第一张”默认无数据，查询到数据后，点击“全审或者审核”全审是指对当前同一状态的数据一次性审核完成，审核指对某一笔凭证进行审核，如下图；

5、凭证销审

对已经审核过的凭证可以做撤销工作，如果凭证已经审核发现数据异常则可以用该功能撤销凭证（销审或者全销），在录入处修改，重新审核。

6、凭证记账

对已经审核过的凭证在该处进行记账，点击凭证记账在弹出的界面点击“第一张”默认无数据，查询到数据后，点击“记账或者全记”全记是指对当前同一状态的数据一次性记账完成，记账指对某一笔凭证进行记账，如下图；

7、凭证销账

对已经记账过的凭证可以做销账处理，如果凭证记账发现数据异常则可以用该功能撤销凭证（反记账或者全反），然后销审，在录入处修改后重新审核记账。

8、凭证打印

对已经记账的凭证在该处打印，然后装订账本，凭证格式系统已经设置完成，只需放入空白的凭证纸打印即可，（如果打印没有完全对齐，请在“打印设置”处进行设置）点击打印按钮可以打印当前凭证也可连续打印所有的凭证，如下图;

9、原始凭证查询

对原始的支出或者收入数据进行查询；

10、记账凭证查询

对已经记账的原始凭证或者手工录入的记账凭证进行查询；

11、凭证调号

多笔凭证删除中间的某一笔，或者两笔凭证需要调号，则可以用该功能解决以上问题,如下图；

12、总帐

记账完成后，在该处查询总账，默认不显示会计科目，点击“科目设置”在弹出的科目列表中压住键盘的“Ctrl”键，然后用鼠标点选需要的科目，选择完成点击确定，即可查询总账数据，如果需要打印，点击“批量打印”勾选需要打印的科目，打印即可，如下图；

13、明细账

明细账查询，默认不显示会计科目，点击“账本设置”在弹出的科目列表中压住键盘的“Ctrl”键，然后用鼠标点选需要的科目，选择完成点击确定，即可查询明细账数据，如果需要打印，点击“批量打印”勾选需要打印的科目，打印即可，摘要字体大小可以进行设置，如下图；

如果在会计科目维护处对某一个科目启用辅助要素，明细账选择科目是也需要在对应的科目上选择辅助要素（先选中启用辅助要素的科目，然后将辅助要素鼠标双击添加都右边对应的空白框里）具体效果如上图的504科目启用的项目类别和经济科目，设置界面如下图；

14、辅助账

辅助账可以自定义账本，具体操作方法如下，点击“账本设置”在弹出的科目列表中压住键盘的“Ctrl”键，然后用鼠标点选需要的科目，然后输入账本名称，完成点击保存，查询时选择相应账本，辅助账辅助要启用和明细账设置方法一样，如下图；

四、出纳管理

1、现金初始余额

点击该菜单在弹出的界面双击会计科目选择“101现金”然后输入金额，点击“保存”如下图；

2、现金日记账

点击“现金日记账‘在弹出的界面选择会计期间，然后点确定进入主界面后点击增加，录入相关要素后保存，注意：

该处录入时，借贷只能录入一方金额，如下图；

3、现金盘点对账

对当日的现金账盘点对账，如图；

4、出纳扎帐

现金帐核对完成并且账务借贷相符，根据情况可以进行扎帐处理，扎帐后的数据不能修改，如下图；

5、资金日报表

对已经记过的现金账进行查询、打印，如下图；

五、报表分析

1、资产负载表

2、科目余额表

只显示发生借贷的科目余额

3、单位收入支出总表

将会计科目对应的收支数据罗列出来，根据需要进行打印或者导出。

4、单位支出明细表

将支出经济分类和会计科目以及发生的账务数据对应的罗列出来，根据需要进行打印或者导出。

六、期末处理

1、月结

月结是指将当前的“会计期间”结转至下一个月，如果结账后发现数据有问题呢，

则可以进行反结账，然后将凭证进行修改，重新结账，如下图；

2、年结

年结主要是指当年会计账务处理完成后，会计期间结转至12月份，并且收入和支出余额冲为0，然后将账务结转至下一年度，具体操作如下；

点击账务处理—年结，如下图；

在该界面点击“转账凭证”在打开的界面点击“新增”录入反向凭证，具体如下；

在新增凭证界面，选择需要调整的会计科目，例如选中504事业支出，然后点击右上角“提取”，年结冲账需要将该科目的借贷方向选择成反向，即贷方科目，然后点确定，系统会自动将全年504支出科目上的所有数据提取过来，汇总统计出总金额，然后录入借方科目和金额，点击保存。

最后进入凭证审核、记账。

确定收入和支出余额为0，然后点击“导出”将当年的余额按会计科目自动分类出xls文件，作为下一年的期初数导入，如下图；

新的年度登录系统在“年初数录入”处，点击导入，选择该文件，导入后作为当年的期初数。

2010-8-26