住院西药房实习周记Word格式文档下载.docx
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唯一多的是学习事业型单位的科目设置问题以及相关的会计制度、会计报表等。
首先还是报表类型，这与工业企业完全不是一回事。
事业单位的报表按反映内容来分为：
1.资产负债表；
2.收入支出总表；
3.基金变动情况表；
4.有关附表，光就这几张报表就得好好了解一番，像基金变动情况表，之前从未接触过，我想这活得主要靠XX了。
上网查了很多资料，感觉更是二丈的和尚摸不着头脑，于是就到书店买了一些关于事业型单位会计的书籍，想把理论知识掌握了，才会有实践可言三、在门诊部的这一个礼拜，除了熟悉环境，认识同事外，其余的主要时间都花在的看书上，也就是预习功课，不了解事业单位的会计处理方式，想要毫无理论基础上便能快速上手，这简直就是天方夜谭。
不过，自习也不是那么简单的一件事，很多时候靠自己还是无法了解透彻，便咨询教我工作的王大哥。
他是门诊部的会计，已经待了七八年了，门诊部里的工作人员，即使并非医生护士，看着也像白衣天使一般的平易近人。
想必这实习的两个月里，在职场人际关系上应该是相当的顺利。
心得体会：
来厦门瑞安福满门诊部的第一周，先是满心的欢喜，毕竟可以真正地把所学的知识运用到实践，来考验大学几年的成果。
然而，现实总是不及想象般美好。
在了解了门诊部的日常经营情况后，发现，事业单位会计核算方式方法与工业企业大相径庭。
虽然如此，但毕竟皆归属于会计，即使只有工业企业会计知识，也不至于如门外汉般丝毫不懂。
因此，必可完全失去信心，但也不能过于掉以轻心。
尚且就边学习，边补充理论知识，在实践中寻找理论支柱，同时在理论中探索实践依据，或许，这种学习方法还是种速成方式呢，无论如何也得把知识给跟上，在这两个多月的时间里能学到点学校学不到的知识。
201*年1月24日201*年1月28日第2周一、因为现有的知识都是相关于工业企业的会计核算，老会计师傅在考虑情况过后，觉得我应当多学点理论知识，这样才能够把实践做法。
这周的主要任务是把医院的会计科目给理顺，同时要了解各个科目所具体表述的内容以及之间的关联性。
但理论知识并非一日两日便能获取的，就先做些简单的技术含量相对较低的工作。
门诊部主要是采用手工录入的方式，所以日常的工作量比较大。
手工录入主要是在Excel中进行的，所以对Excel的操作方法要比较熟悉。
虽然在学校学习了不少相关的内容，但因平时具体实践运用练习的时间较少，不免也就生疏了许多。
老会计师傅先让我学习巩固了一些公式，比如SUMIF、VLOOKUP、ROUND等。
前二者一般情况下可通用，频率最常的还是SUMIF，ROUND是用于小数位数的取舍。
同时，在录入时要养成良好的习惯，每录入一笔先保存，公式先设定好，以免手忙脚乱，以便日后使用。
一天的工作完成时，最好能够腾出点时间，在下班前核对一日下来的工作内容，否则到月末若是出错太大，纠正起来相对麻烦些。
且会计也并非封闭式的工作，还需与其他同事的配合，包括同属财务部的其他财会人员，还有其他部门的同事。
大多数记账凭证所需的单据都由相关部门传递上来，需时刻保持联系，有些需要及时催促他们递交单据，这样才是真正意义上的及时性原则。
二、这几天大部分时间是在观察老会计师傅是如何工作的，同时也用先前几月的资料来练习巩固，不懂的地方便可即时问师傅得到解决。
发现就一家门诊部而言，每月需要完成的表格居然就有二十多张，且表格量都是相当的客观，几乎每张表格都有相连性，可想而知会计是多么仔细认真的一项工作，一步出错，需要改动的就是几十张的表。
切记，一定要认真谨慎。
三、除了练习观察之外，最常做的便是整理单据，包括些进货单、验收单、对账单等等，按单据的编号来排序。
在整理的同时发现单据字迹潦草，有些药品的名称、金额都模棱两可，还得依据对方的凭证或询问有经验的人员方可知道。
想必若日后长期在门诊部工作，一项重要的任务便是读懂这些潦草的字迹。
初步了解门诊部会计的日常工作，比想象中来的繁琐且复杂。
会计人员需要具备高度的谨慎认真的素质，同时应热爱本职工作，及时完成工作。
在工作的同时也要跟进会计知识，因为会计相关法律法规随时都在变化，若没能及时充电更新，，可能给企业带来一定的损失或遭到淘汰，甚至是陷入监狱深渊。
在进行会计录入时，最好是每笔每项录入完后重新核对以保持准确性。
会计各表格之间，各项目具有很强的关联性，当有一处出错时，势必相应的数据都得加油修改，可谓牵一发而动全身。
201*年1月31日201*年2月4日第3周一、门诊部里除了看病的人、医生护士之外，最多的便是一些专业性极强的医学仪器和不可枚举的药品。
光药品的数量就多到数不胜数。
虽然电脑中都保存有药品目录，但为了工作时不必一项一项逐一查找，还是要熟悉这些药品，包括名称、计量单位等等。
像一些较为常见的药品记忆起来便比较方便也较为有亲切感。
但更多的是一大堆陌生医药品。
中药、西药一箩筐。
不过，在了解这些药品时，最大的收获是见识了各个药品的疾病针对性，以及关于西药中药的小区别。
中药是依赖性较小，但见效速度不及西药，且食用起来比较麻烦味道不佳，一般都需要煎熬等工序，而西药就正好相反。
二、门诊部的药品，在每次购入时，需要做的有三张表格。
一是药品目录表，二是采购入库表，三是库存商品表。
药品目录表中的编号不是固定不变的，有些药品上月还有库存是就保持原样，若是已经无库存了，新药品购入时，原旧的编码就成了新药品的编码。
每月都要进行一次药品目录表的整理。
当一个月下来的有关经济业务都逐笔录入后，就要检查采购入库表与库存商品表中的金额合计是否相同。
若是有出入时，就得三张表结合起来查询。
三、厦门瑞安门诊部里的主要项目是牙科，相关的医学仪器也就比较多，这些仪器便是门诊部里的固定资产。
一般不同的医学仪器的折旧年限也大相径庭，口腔设备中例如牙钻、牙科椅、X光线机等折旧年限为六年，但像大型的口腔手术仪器折旧年限就为十年。
四、门诊部的固定资产、存货的全面盘点一般为年底，特别是药品因数量过多，盘点起来很是麻烦，一般一年盘一次。
有较大出入的再做调整。
厦门瑞安门诊部因为还与其他临近的门诊部有些往来，盘点时，要把对方单位的存货扣除，并加上放于对方单位的存货，这样结果才能准确。
五、有些中药在出售时，是从大块药品里切割部分出来，一般用秤测量其重量，但因为秤无法保持较高的精确度，一般在月末时都会有差异，这时就要调整差异。
差异的调整往往是按重量所占的比例来分配的。
这周主要是对门诊部的一些资产类项目的了解，初步熟悉不同类型医学仪器的折旧方式与方法，以及一些特殊药品计量方法。
在对一些单据进行录入时，还要分清单据所反映的经济事项。
门诊部里，接受其他门诊部挑拨药品的单据为验收入库单，而购入药品时所填制的也是验收入库单，往往这两者有点混淆。
一般只要在瑞安门诊部工作久了，就能分清一些门诊部属于挑拨入库的，或者可以参考下类似仓库人员所做的采购表，与自己所做的表相结合，有出入的项目在进行检查调整。
总之，在输入单据时还是要涉及到经验或者可以说是专业敏感度。
201*年2月7日201*年2月11日第4周一、这一周的一个重要任务就是装订凭证。
听着好似一份简单的活儿，其实可事件苦差事。
老会计师傅将做好的记账凭证与原始凭证一并交付于我，让我依据这些记账凭证，首先观察其实质性，了解所要表达的经济事项，再把记账凭证所依据的原始单据附上，做到有证可依就可以了。
一些凭证使用小型针分类别好的，只要将日期金额相符的粘在一起便可大功告成了。
刚拿到这些，思前想后，觉得应该是将单据与记账凭证背对背用胶水粘着，这样查看起来就翻过反面就可以了。
如果记账凭证的背面粘着单据的正面，那单据岂不有些地方被遮掩住了，所以坚定地认为应该是背对背相粘。
但粘的位置也是要考虑的，还是黏在中间比较好，中国不是向来提倡对称性么。
二、等粘好了凭证，一股成就感油然而生，可以上交任务了，还想着老会计师傅能表扬我一番，肯定我的工作效率。
没想到，表扬没得到，老会计师傅却哭笑不得地带点不满地说：
“咳，没见过这么笨的。
”于是将凭证的装订过程详细地教了我。
原来是将单据同向地附在记账凭证之后，将两者的左上角对齐，再把它们放在专门的机器上钻孔，最后把一根较粗的针穿好线，用这针线把凭证缝订好，还要在左上角附上一角的硬纸以便整齐美观。
完全了解这些步骤过程后，现在要做的就是把原先粘好的单据给小心翼翼地拆开来，再根据师傅授予的方法重新装订一遍。
这么一来，一项原本并不怎么复杂的工作，现在竟成了要做三份的量，真是费时费力，有的忙了。
三、我所归属的是做内账的成本会计，一般所要填制的记账凭证就只是根据几张汇总表来填制，并没有一笔一笔一张凭证。
所以大部分的记账凭证都是一两张，但相关的原始单据就是一大叠的。
跟学校里所接触的情况会有所区别。
当把这些记账凭证与原始单据都整理完成后，就需要一封如同档案带的纸袋，把一月下来所有的单据放入其中，再交予总账会计，作为做总账时的依据。
一般，内账这边还会有一个估计数，主要是用来与总账方面的数据进行对比，也甚而可以说是做到心知肚明。
学会了如何装订会计凭证。
凭证的装订并非随个人的喜好来的，而是有一定的规范性与方式方法，这样方便与查看，况且不会因为人事的变动而更改，管理起来也比较方便。
在装订凭证的过程中了解到，当你做一项从未做过的事时，不能仅凭借个人的想法异想天开，特别是当工作量太大时，如果自己的方法出错，纠正起来是相当麻烦的。
这时应当恰当的寻求他人的帮助，不懂的方面及时咨询求助，只有了解完来龙去脉过后，再认真地开始这项陌生的工作，才能把事情办法，从而不至于事半功倍。
201*年2月14日201*年2月18日第5周一、这周门诊部的出纳菊敏因家中有事请假了，现在就有我代做她的部分工作。
老会计师傅主要教我办理银行结算业务时需注意的地方。
在用银行结算业务金额的时候必须要用银行电汇凭证来完成相关手续，银行电汇单是一式三联的凭证，大小和一般的收据大小一致。
银行电汇单的第一联是回单，第二联是借方凭证,这里会有银行给的密码，第三联是发电依据。
在银行电汇凭证上要写明对方单位的全称，填写电汇日期（填单日）,要写清对方的开户银行账号和汇入银行的具体名称，然后要用大小写写明汇款金额。
二、写完银行电汇单的同时必须要再填一个结算业务收费凭证，它是一个一式五联的凭证.一般在这个凭证里要写上电汇费和手续费，电汇费是按汇款的大小而不同，而手续费是0.5元/本。
这两个凭证填写完毕后要在这两个凭证的第二联分别盖上门诊部的法人章和门诊部财务章，然后就可以去银行进行电汇了。
三、银行在银行电汇单和结算业务收费凭证的回单上盖上转讫章后归还门诊部。
万一门诊部填错银行电汇单应立即打电话通知银行先暂停电汇业务，然后重新填写正确的银行电汇单和结算业务收费凭证到银行补办业务并取回原银行电汇单的后两联单子，然后务必撕毁，在撕毁的同时必须把盖在第二联的门诊部法人章和门诊部财务章对半撕掉以免有不必要的麻烦。
四、银行对账单的记录时还要注意不同企业对银行对账单的记录方式。
福满门诊部的银行对账单的记录是按不同的的银行分别记录的，而且是一个月统计一次，福满门诊部主要在中国农业银行，华夏银行，民生应行开了户。
五、记录银行对账单，得先选择银行名称，然后进入记录的具体工作。
首先记录日期，如果是用支票办的手续就必须输入支票的支票号，一般同城结算就用支票，然后根据借方或贷方记录金额，最后软件自动生成银行的资金余额。
输入完这一个月的数据之后必须要核对期末余额，如果核对无误就保存数据，这样这个工作就圆满完成了。
这周主要是学习了银行结算业务时的相关事项，还是同一个原则，必须小心谨慎，能不出错的尽量避免错误，修正起来时很麻烦的。
况且银行结算的相关单据还必须保存好，不可随意摆放，若是丢失，后果严重的还得承担相应的责任。
所以说出纳也不是那么好做的。
每个岗位都有其规则，只要严格按照一定的方式去解决日常工作问题，最后定能够完成任务。
同时，出纳这个职位也是诱惑相当大的，每天都保管着门诊部的日常支出金额，若没有有一定的克制，自我人格修养，长期以往的诱惑估计多数人是把持不住的。
201*年2月21日201*年2月25日第6周一、由于上周在出纳岗位有做些工作，老会计也开始让我随意自由安排实习工作，有时是会计上记账工作，也哟做些出纳相关的事情，相对于而言，就不需要掌握那么多关于事业单位的会计核算方面的知识，平时工作起来就比较上手。
二、学习了关于印花税的问题。
门诊部在年初都要计算门诊部业务购销合同的印花税，以便及时缴纳国家统一规定的印花税，印花税是对经济活动和经济交往中书立，领受凭证征收的一种税。
其特点是征收面广，税负轻，由纳税人自行购买并粘贴印花税票完成纳税义务。
门诊部的产品购销合同的统计按业务部门的编号来统计,比如门诊部有几个业务部就分几个表来一一统计，且门诊部产品购销合同的业务员属于哪个业务部，这个门诊部产品购销合同就被统计在业务员所属的业务部，以便查找。
三、产品购销合同须统计序号，业务员,供货单位，合同编号，商品品名，合同金额，税率，然后根据合同金额及税率计算印花税额。
现在企业的印花税率是千分之三，最后在统计表格的下面写上填写制表人的姓名，这样这项统计工作就结束了。
之后门诊部的财务人员还要做在合同的背面贴印花税票的工作，所以计算印花税额后要到有关部门去按规定购买印花税票，印花税票也有不同的面值，具体有一元，五元，五十元，一百元不等。
四、印花税票的样子特别象邮票而且也都是在邮票厂印制的，所以刚开始我还以为是邮票贴在合同的背面呢。
这家门诊部购买的印花税票是邮票厂印制的。
把印花税票买回门诊部以后就剩下，贴印花税票的工作了。
首先得把原印花税票的边给去掉，然后按合同金额的多少来相应的撕好印花税票以后用胶水整齐的贴在合同第一页的背面，之后还有一项工作就是一定要在贴完印花税票的正面用红色的圆珠笔画线，具体的画线方法就是每个印花税票的正面必须划十字的两个线，这样贴印花税票的工作就结束了。
然后还要把合同安业务部分别保存在不同的档案袋子里妥善的保存。
以前在学校学习到关于印花税时，通常相当的掉以轻心，认为是一个小税种，可以粗略地了解下，没有必要研究的太过深奥。
虽然说了解却还是只知其皮毛，不懂真正需要掌握的东西。
印花税应该是每家企业公司必不可少的税费，多多少少都需要印花税。
在贴印花税票时还要有一定的讲究，要有画线工作，画个十字样的就可，且要根据合同金额的多少来选择相应的印花税票。
同时印花税票也要保管好，且不能随便乱贴，一张少则要一元，多的还有一百元，损毁或者丢失一张都会给门诊部带来损失的。
企业的财产，我们作为企业的员工，属与企业同利益的，有责任保管好企业的资产，这不仅仅是企业的利益，而且也可看出在员工对本职岗位的重视程度。
201*年2月28日201*年3月4日第7周一、前两天主要在查看以前的会计翻看以前的帐目，因为之前我们做的都是与凭证有关的事情，所以这两天老会计师傅拿出来的都是账簿。
我知道，填制与审核会计凭证，可以如实、正确地记录经济业务，明确经济责任。
但是凭证的数量太多，信息也比较分散而且缺乏系统性，所以会计账簿的设置可以使会计核算和会计监督全面、系统、连续地进行，还可以通过设置会计账簿，记载储存会计信息、分类汇总会计信息、检查校正会计信息以及编报输出会计信息。
设置和等级账簿，是编制会计报表的基础，是连接会计凭证和会计报表的中间环节，在会计核算中具有重要意义。
在翻看会计账簿的过程中，我发现帐簿中如果出现书写错误，用的是划线更正法。
老会计师傅说用于更正凭证上出现的错误的方法还有红字更正法和专门用于凭证上金额登记出现问题时所使用的补充登记法。
这三种更正错误的方法根据各自的具体情况而定。
二、还有就是学习看账查账。
老会计师傅说凭证虽然容易做，但是很容易出错，就算是那些做了十几年的会计师，做了不审核，也是会有错误的，所以做会计一定要认真细心，不能太过于相信自己，稍微掉以轻心就会出错，我觉得真得挺有理的。
三、再过一周实习就快结束了，它使我们在实践中了解社会、在实践中巩固知识；
实习又是对每一位大学毕业生专业知识的一种检验，它让我们学到了很多在课堂上根本就学不到的知识,既开阔了视野，又增长了见识，为我们以后进一步走向社会打下坚实的基础，也是我们走向工作岗位的第一步。
通过电脑对账还是比较轻松的，只是看完哪些帐之后眼睛很累。
四、总觉得每周都在重复做着看账本装订凭证的工作，常常还打点小差事，像去打印复印一些文件，以及跑到药房去取一些单据，然后再对这些单据进行整理汇总。
二月份完后，就要进行一系列的月末处理，因为主要是负责成本内账这一块，就专门对成本进行处理。
一般到年底的时候还要编制药品收支表，计算各药品的成本。
听其他会计人员说，成本的内账相对而言是最复杂的也最繁琐的，不过如果真正掌握了这一块，那是可以学到不少的东西。
所以乘着老会计师傅在进行月末处理时，认真拜师学艺一番。
这周主要还是在看账本账簿这类事情，学会在登账是尽量不要出现错误。
但人非草木，孰能无过，多多少少还是会出现差错，有差错是正常的，重要的是知道该如何改正，用正确的方法纠正过来。
会计凭证、账簿之类的文件一般数量都很大，且也是证证相关联，所以只要一方出了错误，改动就是好多处。
不过，如果用的是专门的财务软件，一些比较低级的错误就可以避免，且检查起来比较方便。
但若是一旦出现问题，有时又必须重新来过，很不划算，所以，还是一句老话，一定要谨慎。
201*年3月7日201*年3月11日第8周一、实习的最后一周了，过完这周，就要开始真正的会计工作生涯。
这一周，老会计师傅都比较忙，忙着整理二月份未结束的成本核算工作。
我有时候帮助老会计师傅整理一些凭证，计算二月份总的药品采购量。
先将手中的单据里所有采购金额加总求和，并把金额写在最后一张药品采购验货单的背面，再与老会计师傅所做的账进行对比，看总数是否有差错。
若没有问题一般就可以了，若是总是出现了差异，就得查看不同购货单位的明细项目。
通常登记入账都是逐笔完成的，加上老会计师傅的专业性与严谨的工作态度，我的核对工作很快就完成了。
二、老会计师傅在整理二月份的账时，就由我来负责完成三月份的经济业务事项的录入。
刚开始时，速度很慢，每录一笔业务都要花费相当多的时间，因为不熟悉药品的名称编号，需对着药品目录表来查找。
等工作量逐渐增多，所做的账多了，速度自然也就加快了不少。
有时目录上所记载的药品名称与拿到手中的单据上所记录的名称不符，有些是有多个称呼的，有些又是名称过长的简称，对我这样的新手来说是件比较头疼麻烦的事。
录入时时常要询问老会计师傅这些药品对应的编号，这时就需要拿个小本子记下一些特别的药品，以备下次再遇到时能及时反应。
三、每天登记完账，都会花费点时间来核对下。
量少的时候一般不会出现什么大问题，当量多的时候，问题就随处可见了。
采购入库单的金额总是与原材料明细表中的本月购入金额不符，找出根源就是一件让人焦头烂额的事。
在保证原有的表格不会随意变动的情况下，插入一张新表，再把整理过后的采购入库单中的数据与原材料明细表中本月购进的数据数值化复制到新表中，再查找差异项。
四、老会计师傅整理完后，开始教我填制记账凭证，因为是内账，就不需要顾及到增值税这个科目。
一般只要借：
库存商品，贷：
应付账款就可以了。
我们在学校所学的填制记账凭证，在金额栏的空白部分是画斜线来处理，门诊部的老会计师傅是画S线，可能这主要是看个人的习惯，只要所表达的意思都是防止恶意修改记账凭证就可以了。
主要学习了每天发生的经济业务是如何用会计的方式反应出来。
因为经济业务并非一成不变，在会计核算时也不能按部就班，过于死板墨守成规，适当的变是很重要的，才能把工作完成好。
同时还认识到一个企业的内账与外账之间的小区别。
内账在记账凭证依据时，有些并非是正规的单据，可以是会计人员自身整理出来的一些能够反映当月事项结果的文件。
且内账不用考虑到增值税方面的问题，主要是提供给企业管理者，为管理者做决策提供依据。
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