浅析建筑施工企业合同预算部门的管理Word格式文档下载.doc

浅析建筑施工企业合同预算部门的管理Word格式文档下载.doc

《浅析建筑施工企业合同预算部门的管理Word格式文档下载.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《浅析建筑施工企业合同预算部门的管理Word格式文档下载.doc（11页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。

我们要不断总结适合于本公司合同预算部门的成本控制方法，为本企业成本控制管理的发展贡献一份微薄之力。

关键词：

预算部门，部门管理，成本控制

一、合同预算部门内务管理工作是成本控制的基础

对于一个建筑施工企业，只有全员树立成本控制意识，加强内部管理，形成完善的成本控制机制，才能使成本控制落到实处。

也就是说，加强企业内部管理是全面成本控制管理的基础。

合同预算部门是建筑施工企业一个重要部门，参与企业全过程控制的每个环节，即从投标开始到工程结算以及保修期。

可见加强合同预算部门的内部管理显得极其重要。

如何加强部门内的基础管理工作呢？

1．编制部门工作手册

为了更好的履行部门职责，明确工作细节，培训和指导部门员工的具体工作。

在本年度年底修订上一年年底编制的预算部工作手册。

主要是增加本年新订的制度，删减淘汰旧的内容，用本年度修订的部门工作手册，指导新一年部门工作。

工作手册包括的内容为：

部门职责、部门组织架构（经理、副经理、主管、预算员、合同员、文员等设置）、岗位职责、工作流程、制度（与建设方工程预结算管理、资料档案管理、合同管理、分包预结算、认价单、材料计划、预结算审核、施工现场成本管理的监督、下属分厂成本管理的监督、控制指标、各种台账表格、各种报表样式、各种数据信息库、后记（本工作手册经公司领导批准后生效施行。

由部门经理负责解释，一年修定一次，过程发现问题，先经部门经理总结并提案，由主管领导审批后可暂行，修定时加入工作手册。

）。

2．按台账编号建立资料管理体系

合同预算部门资料的收集有利于公司成本统计、报价参考、工程结算、工程索赔等，作为部门内部资料共享，便于查找，杜绝工程预结算等资料只有经办预算员自己才能找到的现象。

作到存放按要求，如文件盒上注明工程编号；

指定存放位置；

明确存的内容；

资料室查资料方法按规定，避免翻乱再由专人整理的现象。

每个公司管理方法不同，资料存放方式不同。

实践证明，按台账编号建立资料管理体系是比较有效的，特别是企业同时承担的工程项目及零星工程很多的情况。

3．定期内部专业技术培训

在人力资源部安排企业正常培训同时，合同预算部门内部也要定期进行专业技术等方面培训。

人力资源部更多的是组织公司战略、企业文化、职场行为规范等通识类培训。

合同预算部内部培训则是帮助合同预算人员从岗位技能、操作规范、法律法规、专项制度等专业技术培训，并实现知识共享，以适应工作需求，提高部门整体工作绩效。

笔者作为部门经理，在不断重申预算人员职业操手重要性的同时，也在工作中将个人管理经验及专业技能与员工分享。

同时部门内部采取轮职内训的方式，鼓励部门业务骨干积极走上讲台与同事分享经验与心得，从而锻炼了员工队伍，也为公司人才梯队化建设打下了一定的基础。

4．廉洁建设

因合同预算部门主要的工作是计算工程造价，即直接与各劳务或专业分包队伍、协作单位打交道，故对合同预算部门员工的职业道德的有着更高的要求。

为杜绝吃、拿、卡、要等现象，采取在定期召开的会议中必有这方面的思想教育内容，主要是学习公司有关规章制度和廉洁建设教材等方式。

若在预算员身上出现吃、拿、卡、要等现象，决不讲情，按公司规章制度处理。

二、合同预算部门成本控制的措施

1．劳务方面

1．1价的控制

根据市场行情，不断收集、整理、制定并完善符合本企业实际情况的内部价格体系，简称“统一单价”（该表格是预算部最重要的数据信息库之一）。

该统一单价的具体制定方式为：

生产部或项目部（以及公司预算部之外的部门或公司领导）提供投标单位名称，经公司主管领导组织考查，确定为具有分包资信及履约能力的合格投标单位，推荐给预算部谈判，确定分包价，签定合同。

合同价格收集进统一单价中，市场行情变化，统一单价及时修正。

统一单价的作用：

指导分包合同价格确定、为成本预测提供保证。

预算部门合理的使用统一单价、生产部门合理的任务分配，是控制统一单价处于市场合理低限水平的基础。

1．2量的控制

在预算员的岗位职责中明确要求正确计算工程量，同时对量控制还采取了三方面的措施：

第一、对合同预算部门施行编审分离制度，编审人员均应具有相应的造价工程师执业资格或造价员执业资格，初稿完成后，编制人员应当进行自审，通过后交由审核人员进行复审，并应按照审核意见进行修改回馈，成果文件应由编审人员分别签字。

第二、控制量的另一手段是算量及时性制度。

例如按建筑面积方式结算的主体结构劳务分包的算量及时性要求：

在给劳务队第一次进度款时，就先与劳务队确定整栋建筑面积的量，并公示在公告栏上。

如此作的最大好处是使劳务队内部能及时进行成本考核，不等结算发现亏损时在工程量上与合同预算部争执，同时也有利于预算部阶段性成本分析和产值计算。

第三、合同预算部门员工参与图纸交底、及时编制洽商变更增减预算。

2．材料方面

材料费占工程造价的60%以上，控制材料价和量是整个企业成本控制的重点工作。

1）材料价的控制：

就是控制材料采购价和周转材料的租赁价格，该项工作主要由集团采购中心组织确定。

预算部需要做两项工作，第一，参与考查新材料厂家；

第二，收集采购材料的供销合同，以便对材料规格尺寸、性能的了解，了解材料价动态变化以便成本预算更加准确；

第三，周转材料的租赁款及时统计，以便成本分析。

2）材料量的控制：

一是使用量的控制，二是进场数量的控制。

①使用量的控制基础数据是由预算部出具，如何使数据准确、合理、及时呢？

需要预算部充分发挥管理作用，对材料种类及计划的时间的监控，损耗量等具体规定在部门工作手册中有详细说明。

第一、组织措施

采取编审分离的组织措施。

关于编审分离的作用和方法，前面已谈到，此处不赘述。

根据实际经验，编审分离的组织措施的关键是：

要求审核的预算员切实检查初算量的预算员有计算底稿，不按经验量估算最终计划用量。

第二、事前控制

预算员依据图纸计算工程量，结合实际，计算出合理的用量。

预算员按图纸算量作材料的监控计划，达到企业成本控制中对材料量的控制。

对于预算员来说，按图算量不是难事，难点是“结合实际”四个字。

例如瓷砖的用量控制，按已注明的瓷砖规格尺寸的图纸（可要求设计做到）计算排版块数，另按经验增加二次搬运及切割等损耗，便可得到合理的用量，并且要求预算员尽量一次提够计划，可减少供应商的运输成本，还可减少材料色差，这有利于供应部门压价，从而降低成本。

第三、事中控制

预算员在工程施工过程中及时与项目部沟通，动态了解情况，修正材料用量。

要求预算员按变更洽商及时修正材料用量。

第四、集思广益

为减少材料损耗，多渠道想办法。

要求合同预算部全体同事，开动脑筋，集思广益。

例1：

变材料合同计量方式。

如商砼的结算量控制，减少项目部现场控制商砼亏方难度，与供应厂家在合同中约定，商砼按施工图纸的净数量进行结算，改变以往按车次小票计商砼量的方式，如此一来，商砼量不再监控。

例2：

变材料规格尺寸方式，如某项目两栋住宅楼c3及c10的壁纸损耗量控制，按图计算量并另计15.8%的损耗率（北京01预算定额相应子目的损耗率为15.8%）后，先完工的c3楼栋用量突破计划量。

预算部采取的处理方式为：

先借用c10楼栋的壁纸计划量满足c3使用，同时找原因。

经过测算c3用量，并找出“已完工且能满足15.8%损耗率栋号”的测算文件，最终找到超计划原因。

测算数据列于表a、表b（为减少相应图纸资料，仅从墙面高度方面定性说明）。

通过表a数据，说明使用国标尺寸的壁纸，层高不同损耗率差别很大，定性数据相差28％（28％＝28.6％-0.6％）。

通过表b数据，说明层高不同，采取改变壁纸国标每卷尺寸530mm*10050mm为530mm*10500mm，则损耗率差别不大，定性数据相差0.5％（0.5％＝0.6％-0.1％）。

最终合同预算部会同供应部共同与厂家协商，厂家能够达到变规格的要求，并同意按原每卷国标规格尺寸平米价折算变规格尺寸的每卷价格，国标规格尺寸每卷38元，变规格尺寸后每卷39.9元，即每卷仅增加造价1.9元，增加5%费用，但由此壁纸的整体成本节省约28%。

表a

序号 不同层高的栋号 楼板厚度

mm 踢脚高度mm 地面垫层找平及面层厚度mm 石膏角线占墙面尺寸mm 壁纸压边长度经验值mm 壁纸高度计算公式mm 壁纸国标每卷尺寸530mm*10050mm时，定性分析损耗率

1 层高3000mm栋号测算，例c3 120 120 100 80 30 含壁纸压边的高度3000-120-120-100-80+30=2610；

不含压边的高度

3000-120-120-100-80=2580 （10050-2610*3）/（2580*3）=28.68%

2 层高2900mm栋号测算，例已完工且能满足15.8%损耗率栋号 120 120 100 80 30 含壁纸压边的高度2900-120-120-100-80+30=2510；

2900-120-120-100-80=2480 （10050-2510*4）/（2480*4）=0.1%

表b

mm 踢脚高度mm 地面垫层找平及面层厚度mm 石膏角线占墙面尺寸mm 壁纸压边长度经验值mm 壁纸高度计算公式mm 定性分析损耗率

1 层高3000mm栋号测算例c3栋号数据，壁纸采用国标尺寸 120 120 100 80 30 含壁纸压边的高度3000-120-120-100-80+30=2610;

不含压边的高度

3000-120-120-100-80=2580 （10500-2610*4）/（2580*4）=0.6%

2 层高2900mm栋号测算，例已完工且能满足15.8%损耗率栋号数据，壁纸采用改变国标尺寸 120 120 100 80 30 含壁纸压边的高度2900-120-120-100-80+30=2510;

例3变发包方式，如粉刷石膏分项，石膏量不易计算，并且墙面基层差别更加使计划量不好算准，让劳务分包队承包石膏材料，并给予一定管理费及利润。

经验数据表明，粉刷石膏分项包工包料价少于以往人工与材料分别控制的方式。

可见在成本意识的指导下，多动脑筋集思广益、深入研究、挖掘潜力就会有收获。

第五、事后控制

当施工现场的实际材料用量超过合理计算用量，则需追究项目部或劳务分包队责任，尽量减少公司损失，并且为今后工作的事前控制提供经验指导。

②进场数量的控制，主要是施工现场材料员与仓库把住材料进场关，出现问题时，需项目部及时反馈预算部。

3．机械费方面

3．1价的控制

在参考人工费价格控制方式的基础上，另外需关注的是，机械费单价受市场燃油价格的影响，预算部的控制方法是：

确定每种机械费单价组价分析表，其中燃油价变化超过8%时，按实际价调入组价中得到新的机械费单价，组价中其他分项不变；

当燃油价变化在8%以内时，组价中各项内容不变，即机械费不调整。

3．2量的控制

量有两种情况：

一种情况为机械开挖基坑土方按图算量（相应价格），另一种情况为零星机械费按台班计算工程量。

针对第一种，量的控制方式同人工费量的控制。

针对第二种，主要是施工现场控制，预算员作符合性审核。

4．非实体性费用方面

所谓非实体性费用是除了构成项目工程实体的内容之外的，但是在施工中又必须发生的费用。

非实体性费用在整个的工程有较大的比重，包括周转材料、大型机械费用、临时设施费等。

预算部的成本控制方式同以上内容。

三、合同预算部门与其他部门的沟通管理

部门经理主要负责部门间的沟通、协调的管理工作。

合同预算部门与其他部门的沟通管理要作到及时、高效、不积压问题，是成本控制工作流程顺利进行的保证。

部门沟通的原则如下：

1．明确预算部在劳务或专业分包队伍的考查、招标、任务分配方面与生产管理部门和项目部及时沟通，保生产按计划进行，杜绝出现分包队伍先进场后再定价的现象。

2．明确预算部与技术部在施工方案的经济合理性方面的及时沟通。

3．明确预算部与财务部进行材料成本的及时沟通，以便分析成本。

4．主动联络质量部门及项目部，了解定的分包价是否物有所值。

总之，在沟通管理方面，预算部每位同事都需牢记企业沟通篇的格言：

多沟通、少埋怨；

多自省，少斥人；

严律己，宽待人；

多绿灯、少红灯。

结论

注：

文章内所有公式及图表请以pdf形式查看。