实训课件4登记账簿2PPT推荐.pptx

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,资本公积,11上年结转贷10000000,151投资10000000贷20000000,记账凭证2009年月日记字第号,会计主管：

附件张,162,短期贷款银行存款10000000短期借款10000000,1000000010000000,李管财吾同桌吾自己,1,银行存款日记账,11上年结转13700000,151接受投资股本2000000033700000,162短期贷款短期借款1000000043700000,总账,会计科目：

银行存款,11上年结转借13700000,151接受投资20000000借33700000,162贷款10000000借43700000,总账,会计科目：

短期借款,11上年结转贷10000000,162借款10000000贷20000000,记账凭证2009年月日记字第号,会计主管：

附件张,163,偿还利息应付利息100000银行存款100000,100000100000,李管财吾同桌吾自己,1,总账,会计科目：

应付利息,11上年结转贷100000,163支付利息100000平0,银行存款日记账,11上年结转13700000,151接受投资股本2000000033700000,162短期贷款短期借款1000000043700000,163付利息应付利息10000043600000,总账,会计科目：

银行存款,11上年结转借13700000,151接受投资20000000借33700000,162贷款10000000借43700000,163付利息100000借43600000,记账凭证2009年月日记字第号,会计主管：

附件张,174,购材料未到在途物资东方工厂7000000应交税费应交增值税1190000银行存款8190000,81900008190000,李管财吾同桌吾自己,2,总账,会计科目：

在途物资,174材料在途7000000借7000000,总账,会计科目：

应交税费,11上年结转贷400000,174材料进项税1190000借790000,银行存款日记账,11上年结转13700000,151接受投资股本2000000033700000,162短期贷款短期借款1000000043700000,163付利息应付利息10000043600000,174付材料款在途材料819000035410000,总账,会计科目：

银行存款,11上年结转借13700000,151接受投资20000000借33700000,162贷款10000000借43700000,163付利息100000借43600000,174付材料款8190000借35410000,记账凭证2009年月日记字第号,会计主管：

附件张,185,预借差旅费其他应收款李娜200000库存现金200000,200000200000,李管财吾同桌吾自己,1,总账,会计科目：

其他应收款,11上年结转借500000,185预借款200000借700000,库存现金日记账,11上年结转300000,185预借款其他应收款200000100000,总账,会计科目：

库存现金,11上年结转借300000,185预借款200000借100000,记账凭证2009年月日记字第号,会计主管：

附件张,196,材料验收入库原材料甲材料4000000乙材料3000000在途物资东方工厂7000000,70000007000000,李管财吾同桌吾自己,1,原材料明细账,类别：

编号：

品名或规格：

存放地点：

储备定额：

计量单位：

甲材料1号库千克,11上年结转30002060000,196材料入库20002040000500020100000,原材料明细账,类别：

乙材料1号库千克,11上年结转30001030000,196材料入库3000103000060001060000,总账,会计科目：

原材料,11上年结转借9000000,196材料入库700000借16000000,总账,会计科目：

在途物资,174材料在途7000000借7000000,196材料入库7000000平0,记账凭证2009年月日记字第号,会计主管：

附件张,1107,仓库发出材料生产成本A产品4000000B产品3500000,制造费用1700000,记账凭证2009年月日记字第号,会计主管：

附件张,1107,管理费用800000原材料甲材料6000000乙材料4000000,1000000010000000,李管财吾同桌吾自己,1,生产成本明细账（成本计算单）,产品名称：

年月日投产数量：

单位：

元,A产品20091112200,上年结转1000010000,领用材料4000050000,生产成本明细账（成本计算单）,产品名称：

元,B产品09110,领用材料3500035000,总账,会计科目：

生产成本,11上年结转借1000000,1107领用材料7500000借8500000,总账,会计科目：

制造费用,1107耗用材料1700000借1700000,总账,会计科目：

管理费用,1107领用材料800000借800000,原材料明细账,类别：

甲材料1号库千克,11上年结转30002060000,196材料入库20002040000500020100000,1107发出材料3000206000020002040000,原材料明细账,类别：

乙材料1号库千克,11上年结转30001030000,196材料入库3000103000060001060000,1107发出材料4000104000020001020000,总账,会计科目：

原材料,11上年结转借9000000,196材料入库700000借16000000,1107发出材料10000000借6000000,记账凭证2009年月日记字第号,会计主管：

附件张,1108,提现被发薪酬库存现金9500000,银行存款9500000,95000009500000,李管财吾同桌吾自己,1,库存现金日记账,11上年结转300000,185预借款其他应收款200000100000,1108备发工资银行存款95000009600000,总账,会计科目：

库存现金,11上年结转借300000,185预借款200000借100000,1108备发工资95000009600000,银行存款日记账,11上年结转13700000,151接受投资股本2000000033700000,162短期贷款短期借款1000000043700000,163付利息应付利息10000043600000,174付材料款在途材料819000035410000,1108备发薪酬库存现金950000025910000,总账,会计科目：

银行存款,11上年结转借13700000,151接受投资20000000借33700000,162贷款10000000借43700000,163付利息100000借43600000,174付材料款8190000借35410000,1108备发薪酬9500000借25910000,记账凭证2009年月日记字第号,会计主管：

附件张,1109,发放薪酬应付职工薪酬9500000,库存现金9500000,95000009500000,李管财吾同桌吾自己,1,总账,会计科目：

应付职工薪酬,11上年结转贷9500000,1109发放薪酬9500000平0,库存现金日记账,11上年结转300000,185预借款其他应收款200000100000,1108备发工资银行存款95000009600000,1109发放薪酬应付职工薪酬9500000100000,总账,会计科目：

库存现金,11上年结转借300000,185预借款200000借100000,1108备发薪金9500000,1109发放薪酬9500000借100000,记账凭证2009年月日记字第号,会计主管：

附件张,11510,支付办公费制造费用100000,管理费用200000,银行存款300000,300000300000,李管财吾同桌吾自己,2,总账,会计科目：

制造费用,1107耗用材料1700000借1700000,11510办公费100000借1800000,总账,会计科目：

管理费用,1107领用材料800000借800000,11510办公费200000借1000000,银行存款日记账,11上年结转13700000,151接受投资股本2000000033700000,162短期贷款短期借款1000000043700000,163付利息应付利息10000043600000,174付材料款在途材料819000035410000,1108备发薪酬库存现金950000025910000,11510支付办公费制造费用30000026210000,总账,会计科目：

银行存款,11上年结转借13700000,151接受投资20000000借33700000,162贷款10000000借43700000,163付利息100000借43600000,174付材料款8190000借35410000,1108备发薪酬9500000借25910000,11510付办公费300000借25610000,记账凭证2009年月日记字第号,会计主管：

附件张,11811,收回欠款银行存款13500000应收账款魔力公司13500000,1350000013500000,李管财吾同桌吾自己,1,银行存款日记账,11上年结转13700000,151接受投资股本2000000033700000,162短期贷款短期借款1000000043700000,163付利息应付利息10000043600000,174付材料款在途材料819000035410000,1108备发薪酬库存现金950000025910000,11510支付办公费制造费用30000025610000,11811收欠款应收账款1350000039110000,总账,会计科目：

银行存款,11上年结转借13700000,151接受投资20000000借33700000,162贷款10000000借43700000,163付利息100000借43600000,174付材料款8190000借35410000,1108备发薪酬9500000借25910000,11510付办公费300000借26210000,11811收欠款13500000借39710000,应收账款明细账,明细科目：

魔力公司,11上年结转借13500000,11811收欠款13500000平0,总账,会计科目：

应收账款,11上年结转借13000000,11811收欠款13500000贷500000,记账凭证2009年月日记字第号,会计主管：

附件张,11912,销售未收款应收账款魔力公司30420000,主营业务收入26000000,应交税费应交增值税4420000,3042000030420000,李管财吾同桌吾自己,应收账款明细账,明细科目：

魔力公司,11上年结转借13500000,11811收欠款13500000平0,11912款未到30420000借30420000,总账,会计科目：

应收账款,11上年结转借13000000,11811收欠款13500000贷500000,11912款未到30420000借29920000,总账,会计科目：

主营业务收入,11912销售26000000贷26000000,总账,会计科目：

应交税费,11上年结转贷400000,11912销项税4420000贷3630000,174进项税1190000借790000,记账凭证2009年月日记字第号,会计主管：

附件张,11913,结转已销商品成本,主营业务成本13000000,库存商品A商品10000000,B商品3000000,1300000013000000,李管财吾同桌吾自己,2,总账,会计科目：

主营业务成本,11913结转成本13000000借13000000,库存商品明细账,类别：

A商品2号库台,11上年结转1000010100000,11913销售10000101000000,库存商品明细账,类别：

B商品2号库台,11上年结转5000630000,11913销售50006300000,总账,会计科目：

库存商品,11上年结转借13000000,11913转成本13000000平0,记账凭证2009年月日记字第号,会计主管：

附件张,12014,报差旅费管理费用250000,其他应收款李娜200000,库存现金50000,李管财吾同桌吾自己,1,总账,会计科目：

管理费用,1107领用材料800000借800000,11510办公费200000借1000000,12014差旅费250000借1250000,总账,会计科目：

其他应收款,11上年结转借500000,185预借款200000借700000,12014还款200000借500000,库存现金日记账,11上年结转300000,185预借款其他应收款200000100000,1108备发工资银行存款95000009600000,1109发放薪酬应付职工薪酬9500000100000,12014补付差旅费管理费用5000050000,总账,会计科目：

库存现金,11上年结转借300000,185预借款200000借100000,1108备发薪金9500000借9600000,1109发放薪酬9500000借100000,12015补付差旅费50000借50000,记账凭证2009年月日记字第号,会计主管：

附件张,12115,付广告费销售费用5800000,银行存款5800000,58000005800000,李管财吾同桌吾自己,2,总账,会计科目：

销售费用,12115广告费5800000借5800000,银行存款日记账,11上年结转13700000,151接受投资股本2000000033700000,162短期贷款短期借款1000000043700000,163付利息应付利息10000043600000,174付材料款在途材料819000035410000,1108备发薪酬库存现金950000025910000,11510支付办公费制造费用30000025610000,11811收欠款应收