原始凭证填写案例.doc

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原始凭证填写案例

2008年6月15日，北京光明实业公司提取现金34560元，用以职工报销。

　　[开户行]中国工商银行北京青年路分理处

　　[账号]0200538827990088700

　　[出纳]林梅

　　[法人代表]张志国

　　要求：

填制现金支票。

2008年5月31日，北京光明实业公司签发转账支票一张，从北京兴达文化用品公司购买产品包装袋一批，金额13248元。

　　[开户行]中国工商银行北京青年路分理处

　　[账号]0200538827990088700

　　[出纳]林梅

　　[法人代表]张志国

　　要求：

填制转账支票。

2008年6月15日，北京光明实业公司到银行购买现金支票5本、转账支票10本，支付工本费150元。

　　[开户行]中国工商银行北京青年路分理处

　　[账号]0200538827990088700

　　[出纳]林梅

　　[法人代表]张志国

　　要求：

填制银行收费凭证

2008年6月21日，北京光明实业公司收到北京育才学校交来转账支票1张，金额4567元。

出纳即日到银行办理进账手续。

　　[开户行]中国工商银行北京青年路分理处

　　[账号]0200538827990088700

　　北京育才学校开户信息：

　　[开户行]中国农业银行北京秀水路办事处

　　[账号]1624532122340000896

　　要求：

填制进账单。

2008年6月25日，北京光明实业公司将当日销售额现金45688.20元送存银行，其中面额100元的人民币456张，面额50元的人民币1张，面额20元的人民币1张，面额10元的人民币1张，面额2元的人民币4张，面额2角的人民币1张。

　　[开户行]中国工商银行北京青年路分理处

　　[账号]0200538827990088700

　　要求：

填制现金送款簿

2008年7月20日，北京光明实业公司向北京益民商场销售1000箱复印纸，单价100元。

该公司为增值税一般纳税人。

　　[开户行]中国工商银行北京青年路分理处

　　[账号]0200538827990088700

　　[出纳]林梅

　　[法人代表]张志国

　　[纳税人登记号]4860027267006883

　　[地址]北京市朝阳区团结湖路80号

　　[电话]85940650

　　北京益民商场信息：

　　[开户银行]中国工商银行北京海淀支行?

?

?

　　[账号]1100927835860000846

　　[纳税人登记号]3710027267006471

　　[地址]北京市海淀区四季青路20号

　　[电话]83229831

　　要求：

填制增值税专用发票

2008年7月26日，北京益民商场向北京北苑中学销售100箱复印纸，单价140元。

开票人为曹芳。

　　要求：

填制普通发票。

2008年7月22日，北京光明实业公司业务员常洪出差回来，到财务报销差旅费4860元。

出纳张莉核对发现常洪出差前借款5000元，常洪需将多余款归还，张莉收款并开具收据。

　　要求：

填制复写收据

2008年7月12日，北京光明实业公司业务员常洪出差上海参加商品展销会归来，报销差旅费，余款以现金交回（原预借款5000元）。

出差时间为2008年7月2—7日，报销的有关票证：

火车票2张，499元/张；手续票2张，5元/张；市内租车票10张，16元/张；伙食补助每天20元；会议费2000元；住宿4天，210元/天。

　　[会计]童桐

　　[审批人]郭达明

　　要求：

填制差旅费报销单。

　2008年7月18日，北京光明实业公司秘书张玉梅报销产品宣传资料光盘刻制费3000元。

　　[核准人]郭达明

　　[会计]曹芳

　　[出纳]林梅

　　要求：

填制费用支出凭单

2008年7月1日，北京光明实业公司业务员常洪出差上海参加商品展销会，借支差旅费5000元。

　　要求：

填制借款单。

2008年7月3日，北京光明实业公司从京顺劳动资料公司购进防护手套100副（发票号码：

F111060403003）验收入库（第一仓库），收料单编号：

收06040308；该批手套买价1000元。

　　[采购员]石磊

　　[检验员]倪可

　　[保管员]王海

　　要求：

填制收料单。

2008年7月28日，北京光明实业公司向东方图片社销售积压的VCD光盘20箱，每箱售价650元，每箱单位成本500元。

发料单编号：

发060401；发料仓库：

第二仓库。

　　[发料人]王海

　　[领料人]万民

　　[核准人]薛彪

　　要求：

填制发料单。

2008年7月31日，北京光明实业公司技术一部制作完工GPS导航仪10000台，交仓库验收。

入库单编号：

0603091；单位成本850元。

　　[主管]郑咏

　　[质检员]孙莉

　　[保管员]梁爽

　　[经手人]王红

　　[会计]方园园

　　要求：

填制入库单

2008年7月18日，北京光明实业公司向长江科技公司销售GPS导航仪100台，单位售价2000元。

出库单编号0603011。

　　[主管]陈冬

　　[质检员]孙莉

　　[保管员]梁爽

　　[经手人]毛永明

　　[会计]方园园

　　要求：

填制出库单。

2008年7月15日，北京光明实业公司技术一部生产GPS导航仪领用主板1000块，单价500元。

仓库：

第一仓库；领料单编号：

领060345。

　　[技术一部负责人]李冰

　　[领料人]赵丽

　　[仓库负责人]严谨

　　[发料人]孟龙

　　要求：

填制领料单。