财务部工作手册修改版范文.docx
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财务部工作手册修改版范文
北京凤山温泉度假村文件编号：
FSWQ/CW/00/2004
财务部
工作手册
编制：
复核：
审批：
日期：
2004-09-01
工作手册说明
1、本手册是财务部实施质量、环境、安全健康体系的细则，是度假村的规范性文件，财务部员工必须遵守。
2、手册中文件均在相对稳定的一段时间内有效，其他仅在限定的一定时间内有效的文件，不列入手册。
3、手册中文件分为两类：
a部门内部适用的文件；
b度假村适用的文件。
4、部门应根据需要，对手册文件的适用性进行评审，并在适当时进行修改，本手册颁布后，如有发放的新文件，只要属于长期有效的文件，均应适时纳入本手册。
5、本手册是受控文件，其管理和发放均应按照《文件控制程序》的有关规定执行。
财务部
财务部工作手册目录编号：
FSWQ/CW/01/2004
目录
标题编号
1目录FSWQ/CW/01/2004
2文件修改控制FSWQ/CW/02/2004
3组织机构图FSWQ/CW/03/2004
4工作标准FSWQ/CW/04/2004
4.1质量、环境、职业健康安全目标FSWQ/CW/4.1/2004
4.2岗位职责FSWQ/CW/4.2/2004
4.3任职要求FSWQ/CW/4.3/2004
5服务规范及工作流程FSWQ/CW/05/2004
6管理制度FSWQ/CW/06/2004
6.1财务报销管理制度FSWQ/CW/6.1/2004
6.2总台结算管理制度FSWQ/CW/6.2/2004
6.3仓库防火安全管理制度FSWQ/CW/6.3/2004
6.4库房领料管理制度FSWQ/CW/6.4/2004
6.5中国银行刷卡机操作说明FSWQ/CW/6.5/2004
6.6商品、物资验收入库标准FSWQ/CW/6.6/2004
6.7货币资金内部控制制度FSWQ/CW/6.7/2004
6.8固定资产报废审批规定FSWQ/CW/6.8/2004
7相关的法律法规FSWQ/CW/07/2004
8环境因素、危险源清单FSWQ/CW/08/2004
9记录清单及表样FSWQ/CW/09/2004
财务部工作手册文件修改控制编号FSWQ/CW/02/2004
文件修改控制
文件编号
修改条款
修改日期
修改人
审核
批准
财务部工作手册组织机构图编号FSWQ/CW/03/2004
财务部组织机构图
财务部工作手册工作标准编号FSWQ/CW/04/2004
4工作标准
4.1质量、环境、职业健康安全目标
4.1.1质量目标
（1）筹集资金及时，保证资金使用满意度达90%以上；
（2）保证数据统计分析准确及时，满意率达95%以上。
（3）设备设施完好率达到95%以上。
4.1.2环境目标
（1）纸张消耗降低10%；
（2）水电消耗降低15%；
（3）提高员工环保意识。
4.1.3职业健康安全目标
及时发现安全隐患；杜绝火灾事故发生。
4.2部门岗位职责
4.2.1财务部经理
a.认真贯彻执行新会计制度的相关规定，组织制定度假村财务管理制度，做好财务决算与预算工作。
b.全面负责财务部工作，掌握业务范围，拟订本部门的工作计划和培训计划并组织实施和监督检查；
c.组织本部门员工的政治和业务学习，提高财务人员管理水平和业务能力，加强对本部门员工的思想教育，调动每个人的工作积极性，保证完成各项工作任务；
d.负责本部门质量体系的实施，做到管理规范化，科学化；
e.参与度假村重大安全事故的调查、处理工作；
f.完成总经理交给的其他各项工作。
4.2.2财务部主管（兼出纳）
a.协助部门经理处理好日常管理工作；
b.接收、复印、保存、呈递财务方面的各类文件；
财务部工作手册岗位职责编号FSWQ/CW/4.2/2004
c.负责本部门员工的培训工作,监督并检查各区域领班及员工的工作情况;
d.参与本部门各项规章制度的制定、修改和实施工作；
e.负责度假村每日现金、支票、汇票等的签收和整理,检查清点,及时送存银行.
f.负责度假村各总台发票税控装置的管理
g.负责度假村每日现金收报表、营业收入周报表,收入月报表及客房出租率的编制及管理
h.检查送款簿和账单，做到有发票、有审批，手续齐备；项目内容清楚齐全、大小写金
额相符,对检查无误的凭证及时办理款项收付业务。
i.严格执行现金清点盘点制度，每日核对现金，做到帐款相符，确保现金安全。
j.严格控制签发空白支票填写金额的转帐支票是必须在支票上签明日期，收款单位、名
称、款项、用途和规定限额并及时清理、督促领用人结算，过期未用的空白转帐支票要
及时收回注销。
k.定期核对度假村银行存款与对账单，按规定对发生额和余额编制“银行存款余额调节
表”如发现差错要查明原因，及时进行更正，一时查不清的，要及时报部门经理。
l.妥善保管印章和空白支票，使用支票须按照合同或采购计划原始凭证审核无误后，方
能签发支票
m.负责催收清理长期欠款客户，要查明原因及时报告。
n.未经财务经理批准不得在营业收入现金中借出给任何部门或个人，更不能任意挪用
现金。
o.完成部门经理交给的其它各项工作。
p.负责本部门员工考勤工作.
4.2.3会计
a.协助部门经理、主管处理好日常管理工作.
财务部工作手册岗位职责编号FSWQ/CW/4.2/2004
b.负责度假村日常帐务处理.
c.负责统计报表,旅游报表,税务报表的申报工作以及所有报表的编制.上报工作.
d.负责每月转帐,结帐工作.
4.2.4.领班
4.2.4.1.总台领班
a.在部门经理和主管的领导下进行前台收款工作；
b.每天检查部门所属员工的仪容仪表、出勤情况、工作质量和工作效率；
c.做好交接班记录，当班发生帐目记录清楚，做到班前有计划班后有总结；
d.负责检查和督促各个岗位工作，使其尽职尽责；
e.及时完成部门经理、主管交给的其他任务，做好主管的助手。
f.认真做好本区域员工的考勤工作.
4.2.4.2库房领班
a.在部门经理和主管的领导下进行库房领料和出入库管理；
b.每天检查部门所属员工的仪容仪表、出勤情况、工作质量和工作效率；
c.准时参加财务部召开的例会,积极提出可行性建议.
d..遵守度假村及财务的各项规章制度。
e.每月做好材料库、商品库盘点工作，按时将盘点表上交财务。
f.认真做好本区域员工的考勤工作.
4.2.5.1财务部各区域收银员
a.提前10分钟到岗，按规定着装，工服要求干净、整洁。
b.做好班前准备工作,检查设备设施使用情况，如有坏损及时上报财务部处理.
c.熟练掌握财务结算工作流程,积极配合领班做好结算工作.
d.准时参加财务部召开的例会,积极提出可行性建议.
e.在本部门经理的领导下，负责前台收款服务，保证收款工作有条不紊、准确及时。
f.每天交接班必须认真检查电脑的各项结算数据与现金、支票金额是否相符，作到及时
财务部工作手册岗位职责编号FSWQ/CW/4.2/2004
上报。
g.及时掌握价格变动的第一手资料，作到与业务部门协调一致。
k.严格各项工作程序，重点防范逃帐、错帐的情况发生，对工作中的细节加以注意如：
（会员卡前标注字母等），对工作中出现的较大问题及时上报财务部经理。
l.严格按照发票管理制度开具发票、保存发票，作废发票及时在电脑上进行登记并注意
保存作废发票，在没有收到款项之前不得提前开具发票。
m.认真解答宾客提出的有关结账方面的问题，做到耐心细致
n.及时完成主管、领班交给的其他任务，积极配合领班工作。
4.2.5.2库房管理员
a.提前10分钟到岗，按规定着装，工服要求干净、整洁。
b.做好班前准备工作,检查设备设施使用情况，如有坏损及时上报财务部处理.
c.准时参加财务部召开的例会,积极提出可行性建议.
d.库房管理员认真核对入库商品、材料的规格、数量、质量然后及时填写入库单，做到材料库、商品
库实物与帐目相符。
e.管理员熟悉商品的进价和售价以及材料的领用价格，避免帐目上由于记帐造成的差错。
f..仓库管理员对任何部门发货均应按正式出库单发货，出库单必须有部门经理签字方可领料，严禁先出货
后补手续的错误做法，严禁白条发货。
确实因急需领用的经管理人员核实后领取并在最短的时间内补齐
手续。
g..仓库管理员对度假村的商品、材料保管和收发负有重要责任，加强控制各部门领用材料数量，合理使用
材料，降低消耗。
h..仓库管理员负责编制度假村物资最低库存量的申购计划，做到合理库存不积压资金。
i..仓库管理员应经常检查对滞存在仓库时间较长的商品要主动向有关部门反映情况对破损、霉变、超保质
期的商品应急早提出处理意见以便有关部门会同财务部门及时做出处理，督促各部门对材料的管理检查落
实防火、防盗、防虫蛀、防鼠咬、防霉变等安全、卫生措施，保证材料物资的完好无损。
财务部工作手册岗位职责编号FSWQ/CW/4.2/2004
j..认真核对各部门商品帐目，做到帐帐相符、帐物相符。
搞好月盘点、年度查账工作以及计算机的收集、
存储、加工、检索工作。
k..管理好度假村的财产物资，属于家具、用具或固定资产的物品要专项登记。
做好物资收发、存、报损等
手续，定期进行盘查。
l..遵守度假村及财务的各项规章制度。
m.及时完成主管、领班交给的其他任务，配合领班工作。
n.随时注意商品的保质期，于过期前一个月上报，以便及时做出处理意见，减少损失，
确保人身健康.
o.做好所有商品的入库验收工作，准确填写商品入库单，商品的价格及数量要记录清晰、做到帐实相符，手续清楚，做好每月末的商品盘点工作，于当月月底将盘点表上交主管领导。
p.禁止非工作人员进入各库房区域内。
q.负责度假村员工存饭卡工作.
4.2.5.3稽核人员
a.提前10分钟到岗，按规定着装，工服要求干净、整洁
b.负责稽核度假村当日各部门交来的各种账单、票据。
c.负责稽核度假村当日各营业部门每班的收款报表
d.负责稽核各种签单、挂帐及会员卡等应收帐款明细账的核对与管理。
e.负责稽核各种优惠折扣，完成优惠折扣明细统计表。
f.负责每日营业部门收银的清机工作。
g.记录收款工作中存在的问题并及时向上级汇报以便处理。
h.负责员工办饭卡及其相关事宜的管理.
i.协助主管管理本部门的日常事务.;
j.认真完成部门经理交给的其他任务,做好主管的助手
财务部工作手册岗位职责编号FSWQ/CW/4.2/2004
4.2.5.4.温泉商品员
a.提前10分钟到岗，按规定着装，工服要求干净、整洁。
b.做好班前准备工作,检查设备设施使用情况，如有坏损及时上报财务部处理.
c.准时参加财务部召开的例会,积极提出可行性建议.
d.及时完成主管、领班交给的其他任务，配合领班工作。
e.随时注意商品的保质期，于过期前一个月上报，以便及时做出处理意见，减少损失，
确保人身健康
4.2.5.5成本核算员岗位职责
a.成本核算员在财务经理的领导下负责管理本部门的经济核算业务。
b.负责管理本部门的成本及时做好测算工作、成本分析工作保证合理使用原材料，减
少浪费。
c.坚守岗位、坚持原则、认真负责及时准确的做好各项工作：
d.对本部门所领材料严格控制并在领料单上签字，没有成本核算员的签字材料库一律
不与发放材料，成本核算员每月将领料单装订成册登记入帐。
e.成本核算员对本部门所发生的一切费用进行监督，没有成本核算员签字的发票不予
报销。
成本核算员对所签发票及时登记入帐。
f.成本核算员对本部门人员工资、加班、晋升等内容严格把关.
财务部工作手册任职要求编号FSWQ/CW/4.3/2004
4.3任职要求
4.3.1财务部经理
a.有较强的事业心，认真做好各项工作；
b.掌握新会计制度相关的法律、法规并能熟练应用；
c.组织协调能力强；
d.坚持原则、秉公执法、不谋私利、公正客观；
e.具有大专学历或资格证书，年龄25岁以上。
4.3.2财务部主管
a.具有一定组织协调能力，能妥善处理日常和突发的各种事务；
b.有较强的实际操作能力;
c.模范执行度假村各项管理制度，勇于开展批评和自我批评；
d.经历：
从事相关专业工作两年以上；
e.身体健康，精力充沛。
g.具有中专学历或资格证书，年龄23岁以上
4.3.3会计
a.具有较强的实际操作能力
b.能妥善处理日常和突发的各种事务；
c.有相关工作经验一年以上
h.具有中专学历或资格证书，年龄23岁以上
4.3.4总台收银领班
a.能妥善处理日常和突发的各种事务；
b.业务能力较强
财务部工作手册任职要求编号FSWQ/CW/4.3/2004
c.从事相关工作一年以上，持证上岗
4.3.5库房领班
a.能够妥善管理负责区域内的日常事务
b.从事库房管理工作一年以上，持证上岗
4.3.6收银员工作能力要求：
a.认真工作，努力完成领导交给的各项任务；
b.及时解决、处理客人提出的疑问。
c.具有相关工作经验半年以上，持证上岗。
4.3.7库房管理员工作能力要求：
a.积极勤劳，爱岗敬业，按时完成任务；
b.从事库管工作半年以上。
c.中等学历，持证上岗。
d.年龄要求：
收银员年龄在18-26岁之间；
库房管理员年龄在35岁以下
4.3.8稽核员工作能力要求
a.熟悉本岗位的工作内容并能按时完成；
b.工作认真负责，保质保量；
c.身体健康,精力充沛；
d.具有中专及以上学历，从事相关工作一年半以上
e.取得会计从业资格证书。
财务部工作手册服务规范及工作流程编号FSWQ/CW/05/2004
5.1管理标准
5.1.1目的：
准确及时地反映客人在度假村的各种消费，保证度假村的各项收入及时到位，使客人得到满意的服务。
5.1.2适用范围：
适用于总台收银及度假村内其他收银点的客人消费结算过程的控制。
5.1.3职责：
a.财务部指定两名主管负责管理总台和各营业点收银工作；
b.财务结算主管负责客人在度假村各项消费的收款工作；
c.各营业点收银员负责餐厅、温泉、康乐、商品销售等客人的消费结算。
5.1.4工作程序：
a.财务部经理根据财务结算在度假村的地位和作用，确定结算主管、收银员的任职要求，对人员的年龄、文化程度、工作经历、外语程度、知识和能力做出明确规定，报主管副总经理批准。
财务部要根据《人力资源控制程序》的规定对各类人员进行培训和考核，收银员经培训合格后方能独立操作。
b.财务部经理组织制定结算主管、收银员的岗位责任制及各类财务管理制度，报主管副总经理批准。
5.1.5服务准备过程：
a.总台及各营业点收银员参加例会，并在例会记录本上签名。
b.服务前的准备工作：
各类表格、零钞，当班所需物品是否齐备，并及时补充，当班主管在交接班时到各岗位进行现场检查。
5.1.6操作过程
1总台收银员工作流程
a.客人进入度假村时，按销售部转来的客人入住登记单核查、签字，预收定金（现金、支票或信用卡），开出收据，并在电脑中（或手工）设“客人分户账”将如住客人的相关资料输入电脑；
b.客人入住期间，接受各收银点非联机部位送来的客人在度假村的消费情况，检查并签收消费单，逐笔输入电脑（或手工记入“客人分户账”）消费单放入客人资料袋中；处理客人入住期间的有关事宜，如客人换房或续房等。
财务部工作手册服务规范及工作流程编号FSWQ/CW/05/2004
c.客人退房时，收取客人钥匙牌，通知客房服务员查房，询问客人有无客房小酒吧消费，电脑打印入住客人在度假村的消费账单，（或取出“客人分户账”换算出结账余额）负上客人所有消费单具，耐心解答客人疑问，及时处理解决结账中发生问题，核对无误后，按余额结账；
d.每班结束时，应编制收入报表，平账后，将有关账单、单据、款项、报表放入指定地点，待审。
2餐厅收银员工作流程
a.根据餐厅服务员开出的客人点菜单，建立客人消费账单，客人结账时，收银员计算出客人消费的餐单，按各类账单的合计数，交服务员前去结账；
b.收到服务员交来的客人现金，校对无误后，在账单上盖上收款专用章，如客人签单挂账，按有关程序办理；
c.每班结束时，应编制收入报表，平账后，将有关账单、单据、款项、报表放入指定地点，待审。
3商品收银员（客人签单）工作流程
a.客人要求签单时，询问总台收银员客人押金是否够签单金额，如押金够负，开出物资调拨单，请客人签上姓名及房号，交总台收银员确认。
b.每班结束时，应编制收入报表，平账后，将有关账单、单据、款项、报表放入指定地点，待审。
4温泉、康乐中心收银员工作流程
a．根据服务员开出的客人消费单，建立客人康乐项目消费账单，客人结账时，收银员计算出客人消费的康乐项目账单，按各类账单的合计数，交服务员前去结账；
b.收到服务员交来的客人现金，校对无误后，在账单上盖上收款专用章
c.如客人签单挂账，按有关程序办理；
d.每班结束时，应编制收入报表，平账后，将有关账单、单据、款项、报表放入指定地点，待审。
5结账方式
a.现付：
客人入住时交纳一定比例押金，在结账时根据其消费情况多退少补；
b.信用卡：
持卡客人入住时，需刷取信用卡签购单，离开时结账；
财务部工作手册服务规范及工作流程编号FSWQ/CW/05/2004
c.走结：
客人入住不需交付押金，在度假村内消费均可签单记入该房间电脑账，结账时一次付清；
d.挂账：
据有关协议和客账管理规定，客人入住不预交押金，在度假村内消费根据协议规定可签单，打出账单后挂账，日后统一清算。
e.支票：
只收销售人员签字担保的转账支票。
5各收银员服务技艺标准
a.收银员在客人距台面2米时，示意客人；
b.客人结账，总台收银员在5分钟内完成；
c.其他营业点客人结账，收银员在3分钟内完成；。
6现场管理
a.财务部主管根据考核内容编制表格，到各收银点对员工仪容仪表行为规范、交接班和安全情况的进行检查、考核并记录；
b.解决审计提出的各账目疑问，并记录；
c.掌握客账收取情况,保证各项收入安全到位。
7特殊服务控制
代刷票务室信用卡，按《代刷信用卡操作规程》执行。
8各种设备设施的使用、管理、维修的控制；
a.各工作器具，如电脑、验钞机、计算器，每天由收银员进行清洁；
b.在使用过程中严格按操作程序进行操作；
c.有故障立即通知工程部进行维修；
e.正确填写账单，作好每一笔业务的内部登记签收工作。
财务部工作手册财务报销管理制度编号FSWQ/CW/06/2004
6管理制度
6.1凤山温泉度假村财务报销管理制度
6.1.1固定资产购置与报销
a.购置固定资产时，必须有公司领导批准的购置计划，方可购买。
报销时必须有公司领导
的签字，方可报销，否则财务部不予报销。
b.如果当日内急需购置的固定资产，经公司领导批准可借用空白支票在规定范围内购
置，
c.如果事先知道价格，可办理借款手续，经公司领导批准，财务部开支票
d.固定资产报销时必须建立固定资产卡片，并有固定资产编号，财务部才予以报销。
6.1.2费用报销
a.一切费用在核定批准范围内开支的，经审批领导批准方可报销。
b.对于报销的发票，严格要求一律使用真实的发票。
不得用假发票、过期发票或收据蒙混
过关，对于使用不符合规定的发票不予报销。
c.取得的发票要求项目齐全、内容真实、字迹清楚并且盖有对方单位的财务章。
d.未取得发票而要先付款的，可以到财务部办理借款，由审批领导批准一周之内办理报销
手续，同时撤消借款单。
6.1.3流动资产报销
a.采购人员根据各部门提供的（原材料、备用品、备件）次月购置计划，提出用款计划报
财务作出预算。
b.采购人员购入的材料物资，必须填写入库验收单（一式三联，采购、仓库、财务各一联）
后，财务才予报销。
财务部工作手册总台结算管理制度编号FSWQ/CW/6.2/2004
c.采购人员经审批领导批准可借支空白支票（限定一定数额内开支），必须在一周内到财务
报销。
未报销以前不得再借空白支票。
采购人员也可借支备用金作为零星购料周转用。
d.各项预付款先填借款单，经审批领导批准后，按合同规定付款。
6.2总台结算管理制度
适用范围:
度假村东西总台及温泉总台:
目的：
为了进一步完善度假村财务管理制度,确保度假村收入能及时、准确、安全无误.特对三个
总台提出要求.望各总台主管积极配合执行,如不履行之规定造成的后果由部门主管承担.具
体要求如下:
a.办理结帐工作时要迅速、准确、敏捷、高效率.不要因结帐慢而引起客人投诉.结帐时
出现跑单、漏单现象,将由结帐人负责追回.对追不回的帐按跑单金额全部赔偿,部门主管
承担连带责任,与工资挂钩.
b.各部结算员在交接班时交接事宜要清楚,明了!
避免有疑问时,互相推托责任,给人
以”我行我素”的感觉.因互相推委给度假村造成损失时,按损失金额由部门主管,结算员承担责任.
c.持卡（至尊金卡,金卡,健康卡）消费的客人,在出示消费卡后,结帐人一定要详细登
记卡的类别及卡号.如登记错误或乱登记时,将追究结帐人及部门主管的责任.卡内金额
消费完毕,应及时将卡收回,并向客人询问是否补办.
d.结帐时收取现金,支票时要辨别真伪.尤其收取支票时要细心.如有疑问,结帐人负
责与客人协商解决!
不要将有问题的支票移交财务处理。
e.未经部门经理或财务部批准,不得将钱外借他人,发生问题后果自负!
f.未经允许,不得空开发票.各总台在未收到现金及支票时均不允许给客人开具发票,
财务部工作手册总台结算管理制度编号FSWQ/CW/6.2/2004
g.客人凭各类卡均不得开取发票.由此给度假村造成的损失由开票人及部门主管承担
责任.
h.为确保安全,各总台应及时将客人存放的押金交于财务.如不执行而造成丢失,由保
管人员负担一定的赔偿.
i.各部门用完的各类收费凭证.收据及时上交财务,待财务检查完整无误后以旧换新.
不得将手写,机打的发票,收据及结帐单随意丢失,撕毁,篡改.如有发现,将视情节轻重,
给予处罚!
j.查找未结帐单时,要确认是否已交到财务,不要盲目查找,推托.出现此类问题属部门
员工工作交接不清,因此造成客人投诉由部门主管及结算员承担责任.
g.严格各项工作程序,养成爱岗敬业、对工作认真负责的态度,勤勤恳恳为度假村多做贡
献!
6.3仓库防火安全管理制度
6.3.1适用范围：
度假村库房
6.3.2目的
杜绝火灾,确保安全.
6.3.3内容
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