企业内部审计制度范本.docx

企业内部审计制度范本.docx

《企业内部审计制度范本.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《企业内部审计制度范本.docx（18页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。

企业内部审计制度范本

企业内部审计制度范本

第一章总则

第一条为加强公司内部管理和审计监督，有效控制风险，规范公司内部审计工作，充分发

挥内部审计在完善公司治理、促进公司内部控制有效运行、改善公司风险管理方面的作用，

根据国家《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其它有关法律

法规，法规和《公司章程》，结合本公司实际，制定本制度。

第二条内部审计是企业实施的内部经济监督，是指公司内部审计机构根据国家法律法规和

公司制度的规定，对公司经营活动及所属部门内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真

实性和完整性、经营活动的效率和效果、管理人员责任评价、合同复查等有效地进行监督和

评价的一种活动

第三条公司设立内部审计部，作为公司董事会审计工作的执行机构，负责组织实施公司内

部审计制度，指导、监督公司系统内部审计工作，公司内部审计制度和审计人员的职责，经

董事会批准后实施。

内部审计人员依照国家法律、法规和政策以及本公司的规章制度，对本

公司及所属控股、参股公司的经营管理活动独立进行审计监督，审计负责人向董事会负责并

定期报告工作

第四条公司内部审计遵循“依法、独立、客观、公正”的原则，公司应保证其工作合理、合

法、有效，达到完善公司内部约束机制。

内部审计的目标是促进公司内部程序的合理性和资

源利用的有效性，保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，确保公司各项规章制度

与有关决议能够有效实施执行。

通过系统化、规范化的方法，评价、改进公司及所属单位等

组织机构、人员及其经营管理行为在风险管理、内部控制和公司治理过程中的效果，促进公

司经营目标的实现。

第五条本制度是公司内部审计工作的基本管理制度。

公司授权监察审计部根据本制度制订

和完善有关的操作规程和工作指引，实现审计工作的制度化、规范化。

第六条公司各部门、各分公司及所属部门和员工均依照本制度接受内部审计监督。

第二章内部审计机构和人员

第七条监察审计部是公司的内部审计机构，并对董事会负责，独立于公司业务部门，不受

其他部门和个人的干扰。

第八条公司内部审计负责人向董事会定期报告工作并接受董事会及其下设的审计委员会的

指导、检查和监督，监察审计部负责人具体组织和实施内部审计工作。

企业内部审计制度范本

第一章总则

第一条为加强公司内部管理和审计监督，有效控制风险，规范公司内部审计工作，充分发

挥内部审计在完善公司治理、促进公司内部控制有效运行、改善公司风险管理方面的作用，

根据国家《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其它有关法律

法规，法规和《公司章程》，结合本公司实际，制定本制度。

第二条内部审计是企业实施的内部经济监督，是指公司内部审计机构根据国家法律法规和

公司制度的规定，对公司经营活动及所属部门内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真

实性和完整性、经营活动的效率和效果、管理人员责任评价、合同复查等有效地进行监督和

评价的一种活动

第三条公司设立内部审计部，作为公司董事会审计工作的执行机构，负责组织实施公司内

部审计制度，指导、监督公司系统内部审计工作，公司内部审计制度和审计人员的职责，经

董事会批准后实施。

内部审计人员依照国家法律、法规和政策以及本公司的规章制度，对本

公司及所属控股、参股公司的经营管理活动独立进行审计监督，审计负责人向董事会负责并

定期报告工作

第四条公司内部审计遵循“依法、独立、客观、公正”的原则，公司应保证其工作合理、合

法、有效，达到完善公司内部约束机制。

内部审计的目标是促进公司内部程序的合理性和资

源利用的有效性，保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，确保公司各项规章制度

与有关决议能够有效实施执行。

通过系统化、规范化的方法，评价、改进公司及所属单位等

组织机构、人员及其经营管理行为在风险管理、内部控制和公司治理过程中的效果，促进公

司经营目标的实现。

第五条本制度是公司内部审计工作的基本管理制度。

公司授权监察审计部根据本制度制订

和完善有关的操作规程和工作指引，实现审计工作的制度化、规范化。

第六条公司各部门、各分公司及所属部门和员工均依照本制度接受内部审计监督。

第二章内部审计机构和人员

第七条监察审计部是公司的内部审计机构，并对董事会负责，独立于公司业务部门，不受

其他部门和个人的干扰。

第八条公司内部审计负责人向董事会定期报告工作并接受董事会及其下设的审计委员会的

指导、检查和监督，监察审计部负责人具体组织和实施内部审计工作。

企业内部审计制度范本

第一章总则

第一条为加强公司内部管理和审计监督，有效控制风险，规范公司内部审计工作，充分发

挥内部审计在完善公司治理、促进公司内部控制有效运行、改善公司风险管理方面的作用，

根据国家《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其它有关法律

法规，法规和《公司章程》，结合本公司实际，制定本制度。

第二条内部审计是企业实施的内部经济监督，是指公司内部审计机构根据国家法律法规和

公司制度的规定，对公司经营活动及所属部门内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真

实性和完整性、经营活动的效率和效果、管理人员责任评价、合同复查等有效地进行监督和

评价的一种活动

第三条公司设立内部审计部，作为公司董事会审计工作的执行机构，负责组织实施公司内

部审计制度，指导、监督公司系统内部审计工作，公司内部审计制度和审计人员的职责，经

董事会批准后实施。

内部审计人员依照国家法律、法规和政策以及本公司的规章制度，对本

公司及所属控股、参股公司的经营管理活动独立进行审计监督，审计负责人向董事会负责并

定期报告工作

第四条公司内部审计遵循“依法、独立、客观、公正”的原则，公司应保证其工作合理、合

法、有效，达到完善公司内部约束机制。

内部审计的目标是促进公司内部程序的合理性和资

源利用的有效性，保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，确保公司各项规章制度

与有关决议能够有效实施执行。

通过系统化、规范化的方法，评价、改进公司及所属单位等

组织机构、人员及其经营管理行为在风险管理、内部控制和公司治理过程中的效果，促进公

司经营目标的实现。

第五条本制度是公司内部审计工作的基本管理制度。

公司授权监察审计部根据本制度制订

和完善有关的操作规程和工作指引，实现审计工作的制度化、规范化。

第六条公司各部门、各分公司及所属部门和员工均依照本制度接受内部审计监督。

第二章内部审计机构和人员

第七条监察审计部是公司的内部审计机构，并对董事会负责，独立于公司业务部门，不受

其他部门和个人的干扰。

第八条公司内部审计负责人向董事会定期报告工作并接受董事会及其下设的审计委员会的

指导、检查和监督，监察审计部负责人具体组织和实施内部审计工作。

企业内部审计制度范本

第一章总则

第一条为加强公司内部管理和审计监督，有效控制风险，规范公司内部审计工作，充分发

挥内部审计在完善公司治理、促进公司内部控制有效运行、改善公司风险管理方面的作用，

根据国家《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其它有关法律

法规，法规和《公司章程》，结合本公司实际，制定本制度。

第二条内部审计是企业实施的内部经济监督，是指公司内部审计机构根据国家法律法规和

公司制度的规定，对公司经营活动及所属部门内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真

实性和完整性、经营活动的效率和效果、管理人员责任评价、合同复查等有效地进行监督和

评价的一种活动

第三条公司设立内部审计部，作为公司董事会审计工作的执行机构，负责组织实施公司内

部审计制度，指导、监督公司系统内部审计工作，公司内部审计制度和审计人员的职责，经

董事会批准后实施。

内部审计人员依照国家法律、法规和政策以及本公司的规章制度，对本

公司及所属控股、参股公司的经营管理活动独立进行审计监督，审计负责人向董事会负责并

定期报告工作

第四条公司内部审计遵循“依法、独立、客观、公正”的原则，公司应保证其工作合理、合

法、有效，达到完善公司内部约束机制。

内部审计的目标是促进公司内部程序的合理性和资

源利用的有效性，保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，确保公司各项规章制度

与有关决议能够有效实施执行。

通过系统化、规范化的方法，评价、改进公司及所属单位等

组织机构、人员及其经营管理行为在风险管理、内部控制和公司治理过程中的效果，促进公

司经营目标的实现。

第五条本制度是公司内部审计工作的基本管理制度。

公司授权监察审计部根据本制度制订

和完善有关的操作规程和工作指引，实现审计工作的制度化、规范化。

第六条公司各部门、各分公司及所属部门和员工均依照本制度接受内部审计监督。

第二章内部审计机构和人员

第七条监察审计部是公司的内部审计机构，并对董事会负责，独立于公司业务部门，不受

其他部门和个人的干扰。

第八条公司内部审计负责人向董事会定期报告工作并接受董事会及其下设的审计委员会的

指导、检查和监督，监察审计部负责人具体组织和实施内部审计工作。

企业内部审计制度范本

第一章总则

第一条为加强公司内部管理和审计监督，有效控制风险，规范公司内部审计工作，充分发

挥内部审计在完善公司治理、促进公司内部控制有效运行、改善公司风险管理方面的作用，

根据国家《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其它有关法律

法规，法规和《公司章程》，结合本公司实际，制定本制度。

第二条内部审计是企业实施的内部经济监督，是指公司内部审计机构根据国家法律法规和

公司制度的规定，对公司经营活动及所属部门内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真

实性和完整性、经营活动的效率和效果、管理人员责任评价、合同复查等有效地进行监督和

评价的一种活动

第三条公司设立内部审计部，作为公司董事会审计工作的执行机构，负责组织实施公司内

部审计制度，指导、监督公司系统内部审计工作，公司内部审计制度和审计人员的职责，经

董事会批准后实施。

内部审计人员依照国家法律、法规和政策以及本公司的规章制度，对本

公司及所属控股、参股公司的经营管理活动独立进行审计监督，审计负责人向董事会负责并

定期报告工作

第四条公司内部审计遵循“依法、独立、客观、公正”的原则，公司应保证其工作合理、合

法、有效，达到完善公司内部约束机制。

内部审计的目标是促进公司内部程序的合理性和资

源利用的有效性，保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，确保公司各项规章制度

与有关决议能够有效实施执行。

通过系统化、规范化的方法，评价、改进公司及所属单位等

组织机构、人员及其经营管理行为在风险管理、内部控制和公司治理过程中的效果，促进公

司经营目标的实现。

第五条本制度是公司内部审计工作的基本管理制度。

公司授权监察审计部根据本制度制订

和完善有关的操作规程和工作指引，实现审计工作的制度化、规范化。

第六条公司各部门、各分公司及所属部门和员工均依照本制度接受内部审计监督。

第二章内部审计机构和人员

第七条监察审计部是公司的内部审计机构，并对董事会负责，独立于公司业务部门，不受

其他部门和个人的干扰。

第八条公司内部审计负责人向董事会定期报告工作并接受董事会及其下设的审计委员会的

指导、检查和监督，监察审计部负责人具体组织和实施内部审计工作。

企业内部审计制度范本

第一章总则

第一条为加强公司内部管理和审计监督，有效控制风险，规范公司内部审计工作，充分发

挥内部审计在完善公司治理、促进公司内部控制有效运行、改善公司风险管理方面的作用，

根据国家《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其它有关法律

法规，法规和《公司章程》，结合本公司实际，制定本制度。

第二条内部审计是企业实施的内部经济监督，是指公司内部审计机构根据国家法律法规和

公司制度的规定，对公司经营活动及所属部门内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真

实性和完整性、经营活动的效率和效果、管理人员责任评价、合同复查等有效地进行监督和

评价的一种活动

第三条公司设立内部审计部，作为公司董事会审计工作的执行机构，负责组织实施公司内

部审计制度，指导、监督公司系统内部审计工作，公司内部审计制度和审计人员的职责，经

董事会批准后实施。

内部审计人员依照国家法律、法规和政策以及本公司的规章制度，对本

公司及所属控股、参股公司的经营管理活动独立进行审计监督，审计负责人向董事会负责并

定期报告工作

第四条公司内部审计遵循“依法、独立、客观、公正”的原则，公司应保证其工作合理、合

法、有效，达到完善公司内部约束机制。

内部审计的目标是促进公司内部程序的合理性和资

源利用的有效性，保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，确保公司各项规章制度

与有关决议能够有效实施执行。

通过系统化、规范化的方法，评价、改进公司及所属单位等

组织机构、人员及其经营管理行为在风险管理、内部控制和公司治理过程中的效果，促进公

司经营目标的实现。

第五条本制度是公司内部审计工作的基本管理制度。

公司授权监察审计部根据本制度制订

和完善有关的操作规程和工作指引，实现审计工作的制度化、规范化。

第六条公司各部门、各分公司及所属部门和员工均依照本制度接受内部审计监督。

第二章内部审计机构和人员

第七条监察审计部是公司的内部审计机构，并对董事会负责，独立于公司业务部门，不受

其他部门和个人的干扰。

第八条公司内部审计负责人向董事会定期报告工作并接受董事会及其下设的审计委员会的

指导、检查和监督，监察审计部负责人具体组织和实施内部审计工作。

企业内部审计制度范本

第一章总则

第一条为加强公司内部管理和审计监督，有效控制风险，规范公司内部审计工作，充分发

挥内部审计在完善公司治理、促进公司内部控制有效运行、改善公司风险管理方面的作用，

根据国家《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其它有关法律

法规，法规和《公司章程》，结合本公司实际，制定本制度。

第二条内部审计是企业实施的内部经济监督，是指公司内部审计机构根据国家法律法规和

公司制度的规定，对公司经营活动及所属部门内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真

实性和完整性、经营活动的效率和效果、管理人员责任评价、合同复查等有效地进行监督和

评价的一种活动

第三条公司设立内部审计部，作为公司董事会审计工作的执行机构，负责组织实施公司内

部审计制度，指导、监督公司系统内部审计工作，公司内部审计制度和审计人员的职责，经

董事会批准后实施。

内部审计人员依照国家法律、法规和政策以及本公司的规章制度，对本

公司及所属控股、参股公司的经营管理活动独立进行审计监督，审计负责人向董事会负责并

定期报告工作

第四条公司内部审计遵循“依法、独立、客观、公正”的原则，公司应保证其工作合理、合

法、有效，达到完善公司内部约束机制。

内部审计的目标是促进公司内部程序的合理性和资

源利用的有效性，保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，确保公司各项规章制度

与有关决议能够有效实施执行。

通过系统化、规范化的方法，评价、改进公司及所属单位等

组织机构、人员及其经营管理行为在风险管理、内部控制和公司治理过程中的效果，促进公

司经营目标的实现。

第五条本制度是公司内部审计工作的基本管理制度。

公司授权监察审计部根据本制度制订

和完善有关的操作规程和工作指引，实现审计工作的制度化、规范化。

第六条公司各部门、各分公司及所属部门和员工均依照本制度接受内部审计监督。

第二章内部审计机构和人员

第七条监察审计部是公司的内部审计机构，并对董事会负责，独立于公司业务部门，不受

其他部门和个人的干扰。

第八条公司内部审计负责人向董事会定期报告工作并接受董事会及其下设的审计委员会的

指导、检查和监督，监察审计部负责人具体组织和实施内部审计工作。

企业内部审计制度范本

第一章总则

第一条为加强公司内部管理和审计监督，有效控制风险，规范公司内部审计工作，充分发

挥内部审计在完善公司治理、促进公司内部控制有效运行、改善公司风险管理方面的作用，

根据国家《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其它有关法律

法规，法规和《公司章程》，结合本公司实际，制定本制度。

第二条内部审计是企业实施的内部经济监督，是指公司内部审计机构根据国家法律法规和

公司制度的规定，对公司经营活动及所属部门内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真

实性和完整性、经营活动的效率和效果、管理人员责任评价、合同复查等有效地进行监督和

评价的一种活动

第三条公司设立内部审计部，作为公司董事会审计工作的执行机构，负责组织实施公司内

部审计制度，指导、监督公司系统内部审计工作，公司内部审计制度和审计人员的职责，经

董事会批准后实施。

内部审计人员依照国家法律、法规和政策以及本公司的规章制度，对本

公司及所属控股、参股公司的经营管理活动独立进行审计监督，审计负责人向董事会负责并

定期报告工作

第四条公司内部审计遵循“依法、独立、客观、公正”的原则，公司应保证其工作合理、合

法、有效，达到完善公司内部约束机制。

内部审计的目标是促进公司内部程序的合理性和资

源利用的有效性，保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，确保公司各项规章制度

与有关决议能够有效实施执行。

通过系统化、规范化的方法，评价、改进公司及所属单位等

组织机构、人员及其经营管理行为在风险管理、内部控制和公司治理过程中的效果，促进公

司经营目标的实现。

第五条本制度是公司内部审计工作的基本管理制度。

公司授权监察审计部根据本制度制订

和完善有关的操作规程和工作指引，实现审计工作的制度化、规范化。

第六条公司各部门、各分公司及所属部门和员工均依照本制度接受内部审计监督。

第二章内部审计机构和人员

第七条监察审计部是公司的内部审计机构，并对董事会负责，独立于公司业务部门，不受

其他部门和个人的干扰。

第八条公司内部审计负责人向董事会定期报告工作并接受董事会及其下设的审计委员会的

指导、检查和监督，监察审计部负责人具体组织和实施内部审计工作。

企业内部审计制度范本

第一章总则

第一条为加强公司内部管理和审计监督，有效控制风险，规范公司内部审计工作，充分发

挥内部审计在完善公司治理、促进公司内部控制有效运行、改善公司风险管理方面的作用，

根据国家《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其它有关法律

法规，法规和《公司章程》，结合本公司实际，制定本制度。

第二条内部审计是企业实施的内部经济监督，是指公司内部审计机构根据国家法律法规和

公司制度的规定，对公司经营活动及所属部门内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真

实性和完整性、经营活动的效率和效果、管理人员责任评价、合同复查等有效地进行监督和

评价的一种活动

第三条公司设立内部审计部，作为公司董事会审计工作的执行机构，负责组织实施公司内

部审计制度，指导、监督公司系统内部审计工作，公司内部审计制度和审计人员的职责，经

董事会批准后实施。

内部审计人员依照国家法律、法规和政策以及本公司的规章制度，对本

公司及所属控股、参股公司的经营管理活动独立进行审计监督，审计负责人向董事会负责并

定期报告工作

第四条公司内部审计遵循“依法、独立、客观、公正”的原则，公司应保证其工作合理、合

法、有效，达到完善公司内部约束机制。

内部审计的目标是促进公司内部程序的合理性和资

源利用的有效性，保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，确保公司各项规章制度

与有关决议能够有效实施执行。

通过系统化、规范化的方法，评价、改进公司及所属单位等

组织机构、人员及其经营管理行为在风险管理、内部控制和公司治理过程中的效果，促进公

司经营目标的实现。

第五条本制度是公司内部审计工作的基本管理制度。

公司授权监察审计部根据本制度制订

和完善有关的操作规程和工作指引，实现审计工作的制度化、规范化。

第六条公司各部门、各分公司及所属部门和员工均依照本制度接受内部审计监督。

第二章内部审计机构和人员

第七条监察审计部是公司的内部审计机构，并对董事会负责，独立于公司业务部门，不受

其他部门和个人的干扰。

第八条公司内部审计负责人向董事会定期报告工作并接受董事会及其下设的审计委员会的

指导、检查和监督，监察审计部负责人具体组织和实施内部审计工作。

企业内部审计制度范本

第一章总则

第一条为加强公司内部管理和审计监督，有效控制风险，规范公司内部审计工作，充分发

挥内部审计在完善公司治理、促进公司内部控制有效运行、改善公司风险管理方面的作用，

根据国家《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其它有关法律

法规，法规和《公司章程》，结合本公司实际，制定本制度。

第二条内部审计是企业实施的内部经济监督，是指公司内部审计机构根据国家法律法规和

公司制度的规定，对公司经营活动及所属部门内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真

实性和完整性、经营活动的效率和效果、管理人员责任评价、合同复查等有效地进行监督和

评价的一种活动

第三条公司设立内部审计部，作为公司董事会审计工作的执行机构，负责组织实施公司内

部审计制度，指导、监督公司系统内部审计工作，公司内部审计制度和审计人员的职责，经

董事会批准后实施。

内部审计人员依照国家法律、法规和政策以及本公司的规章制度，对本

公司及所属控股、参股公司的经营管理活动独立进行审计监督，审计负责人向董事会负责并

定期报告工作

第四条公司内部审计遵循“依法、独立、客观、公正”的原则，公司应保证其工作合理、合

法、有效，达到完善公司内部约束机制。

内部审计的目标是促进公司内部程序的合理性和资

源利用的有效性，保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，确保公司各项规章制度

与有关决议能够有效实施执行。

通过系统化、规范化的方法，评价、改进公司及所属单位等

组织机构、人员及其经营管理行为在风险管理、内部控制和公司治理过程中的效果，促进公

司经营目标的实现。

第五条本制度是公司内部审计工作的基本管理制度。

公司授权监察审计部根据本制度制订

和完善有关的操作规程和工作指引，实现审计工作的制度化、规范化。

第六条公司各部门、各分公司及所属部门和员工均依照本制度接受内部审计监督。

第二章内部审计机构和人员

第七条监察审计部是公司的内部审计机构，并对董事会负责，独立于公司业务部门，不受

其他部门和个人的干扰。

第八条公司内部审计负责人向董事会定期报告工作并接受董事会及其下设的审计委员会的

指导、检查和监督，监察审计部负责人具体组织和实施内部审计工作。