中南财经政法大学研究生培养方案财务管理博士.docx
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中南财经政法大学研究生培养方案财务管理博士
财务管理博士研究生培养方案
学院
会计学院
培养类别
□博士
一级学科名称
工商管理
一级学科代码
1202
适用年级
从2016级开始适用
修订时间
2016年6月
覆盖专业
1202Z2财务管理
基本学制
脱产博士研究生学制3年，在职博士研究生学制4年
学分
博士（不含留学生）：
总学分≥26学分，其中学位课学分≥24学分，非学位课学分≥2学分
培养目标
财务管理博士研究生教育的目标是：
培养适应我国社会主义市场经济深化改革和经济全球化发展要求，具有广阔的基础理论知识、全面系统深厚的专业知识、合理的知识结构，具有创新精神，能独立从事创造性科学研究工作，德才兼备的高级审计专门人才。
科研能力及创新培养等要求
（一）科研能力要求
正常毕业博士生在申请学位论文答辩前,学术科研成果必须达到以下要求之一：
1.在三类及以上权威期刊发表1篇学术论文。
2.在CSSCI源刊物发表2篇学术论文。
凡被SCI、SSCI检索摘要，被EI（核心版）全文检索及被
CSCD、CPCI收录的外文期刊论文，1篇可视为在CSSCI源刊物发表1篇论文。
3.在CSSCI源刊物发表1篇学术论文；且在学院认定的学术期刊上发表1篇学术论文。
4.公开出版10万字以上学术专著1部或本人承担15万字撰写任务的合著1部，且在CSSCI以上（含CSSCI）源刊物或学院（中心）认定的学术期刊上发表1篇学术论文。
5.以主持人身份获得并完成一项省部级纵向科研课题，且在CSSCI以上（含CSSCI）源刊物或学院（中心）认定的学术期刊上发表1篇学术论文。
6.以主持人身份获得并完成一项国家自然科学基金项目或国家社会科学基金项目。
上述学术科研成果（含课题）均须是在学期间（入学注册日——申请学位论文答辩截止日）取得，且均须以中南财经政法大学为第一署名单位。
（二）创新培养要求
为培养学生的创新能力，还应要求在读博士生根据国家和学校创新教育的要求积极参与每年度的国家级、省级、学校的创新项目立项竞争，积极参加与本学科专业有关的学术会议、博士生论坛等学术交流活动，培养博士生的科研创新意识和参与性，鼓励学生发表高水平的学术论文、学术著作或撰写社会调查报告，取得具有创新性的科研成果。
培养方式
博士研究生的培养实行导师组领导下的导师负责制，坚持导师负责制与导师组集体培养相结合的方式进行培养；坚持系统、前沿的理论学习与广泛的社会实践相结合；坚持理论与实践相结合、系统学习与专门研究相结合的方法；强调以自学为主，注意采取启发式、研发式教学；因材施教，充分发挥研究生的个人特长，注重对博士研究生创新能力的培养；关心博士研究生的思想政治和道德品质修养，促进德、智、体的全面发展。
覆盖专业简介及研究方向
覆盖专业简介
研究方向名称
财务管理
财务管理专业为湖北省品牌专业，1986年即开始招收和培养博士研究生。
财务管理专业主要研究企业财务成本基本理论、企业投融资、资本运作及资金风险管理等基本财务问题。
01财务理论
02企业投融资管理
03成本管理
04企业绩效与价值评估
05财务分析与预警
课程设置
课程类别
课程编号
课程中文名称
总学
分
总学时
周学时
开课
学期
备注
公共必修课
31011001
中国化马克思主义与当代思潮
2
34
4
1
31081001
第一外国语课程
3
51
4
1
31011002
马克思主义经典著作选读
1
17
4
2
公共选修课
从我校当年研究生公共选修课课程目录中选修
2
34
4
2
学科基础课
31032001
高级微观经济学
3
51
4
1
31132001
高级计量经济学
3
51
4
2
31002002
研究方法
2
34
4
1
31002001
工商管理一级学科经典文献
2
34
4
1-2
专业课
31113001
会计理论与实务
2
34
4
1
31113002
资本市场与投融资研究
2
34
4
2
31113003
企业财务成本管理专题研究
2
34
4
2
31113004
财会审实证研究文献研读
2
34
4
2
总计
26
408
其他要求
由各学院根据学科所需制定其他要求。
其他培养环节及要求（选填）
其他培养环节
内容或要求
考核时间及方式
科研及学术成果
达到《中南财经政法大学博士研究生培养管理办法》（中南大研字〔2016〕19号）第九条的有关规定
申请博士学位论文答辩前
中期考核
根据《中南财经政法大学博士研究生中期考核办法》（试行）组织安排
根据研究生院组织方式安排
开题报告
论文选题应具有现实意义和学术研究价值，体现学科研究的前沿性，在导师指导下撰写开题报告，经导师确认后参加开题报告答辩会，通过开题答辩方能进入论文写作阶段
博士生应在第三学期结束前完成学位论文开题报告并参加博士论文开题报告会
社会实践
鼓励参加社会实践活动
博士学位论文答辩前
教学实践
提供博士生进行教学实践的机会
博士学位论文答辩前
学术训练
参加学术会议或论文讲座不少于10次
博士学位论文答辩前
学位论文
博士学位论文由导师指导，团队协助，在入学后第三学期前拟定论文题目，经开题报告通过后可开始撰写。
1．论文写作大纲
根据开题报告答辩会及导师的指导意见，形成详细的写作大纲，指导教师须最终把关和确认：
（1）论文架构的逻辑性与科学性；
（2）论文的层次与技术线路、研究方法；（3）论文的立论依据与思想性等。
2．论文定稿
论文初稿和定稿均由指导教师进行审定并确认，指导教师可组织相关导师和博士生对论文进行讨论，最终由导师确认并提交学院研究生工作办公室。
3.论文答辩
博士论文须先通过学院组织的博士论文预答辩及学校组织的“学术不端检测”后，方能提交学校进行“双盲评审”。
审查未通过者，依据《中南财经政法大学学位论文作假行为处理办法》和《中南财经政法大学研究生学位论文双盲评审办法》的规定进行处理。
通过审查流程的博士生学位论文须经过导师书面推荐，方可按学校规定的程序和时间提交答辩。
导师组在审核推荐答辩的博士学位论文质量及培养计划完成情况基础上，决定是否安排答辩。
论文的具体答辩与评价要求按《博士培养办法》、《研究生学位论文撰写规范的规定》等相关的制度规定执行。
本学科主要文献、目录及刊物（选填）
序号
著作或期刊名称
作者
出版社
出版时间
考核方式
备注（选读/必读）
1
管理学（第11版）
斯蒂芬•罗宾斯，玛丽•库尔特著，李原等译
中国人民大学出版社
2012
考核
必读
2
马克思主义经济学与西方经济学比较研究（第2卷）
吴易风
中国人民大学出版社
2014
考核
选读
3
微观经济学（第七版）
罗伯特.S.平狄克等著
中国人民大学出版社
2013
考核
必读
4
计量经济学导论：
现代观点（第5版）
[美]伍德里奇
清华大学出版社
2014
考核
必读
5
企业风险管理——整合框架
（美）COSO，方红星等译
东北财经大学出版社
2005
考查
必读
6
实证会计理论
Watts，陈少华译
东北财经大学出版社
2006
考核
必读
7
金融理论与公司政策（第四版）
托马斯·科普兰，弗雷德·韦斯顿等（美）。
刘婷、张晓涛等译
中国人民大学出版社
2012
考核
必读
8
财务管理与政策（第12版）
詹姆斯范霍恩著，刘志远译
东北财经大学出版社
2011
考查
必读
9
公司财务理论
麦金森；译 者：
刘明辉，薛清梅；
东北财经大学出版社
2011
考核
选读
10
《财务与会计研究方法与方法论》
[英]鲍普·瑞安、罗伯特·W.斯卡彭斯、迈克尔·西奥博尔德，戴德明等译
机械工业出版社
2004年
考查
必读
11
《公司财务原理》（原书第10版），
里查德.布雷利，斯图尔特.迈尔斯著，赵英军译
机械工业出版社
2013年20月第1版
报告
选读
12
《公司理财》，（原书第10版）年20月第1版
斯蒂芬.罗斯、伦道夫.威斯特非尔特、布拉德福德.乔丹
机械工业出版社
2013
导师询查
选读
13
公司财务理论
麦金森；译 者：
刘明辉，薛清梅
；东北财经大学出版社
2011
导师询查
选读
14
《资本论》
[德]卡尔·马克思著；朱登编
中共中央马恩列斯著作编译局，人民出版社
2004
导师询查
选读
15
制度、制度变迁与经济绩效（杭行译）
道格拉斯·诺斯
上海三联出版社
2008年
报告
选读
16
治国与理财——公共预算与国家建设
马骏
三联书店
2011年9月
导师询查
选读
17
财产权利与制度变迁——产权学派与新制度学派译文集.
R.科斯、A.阿尔钦D.诺斯著，刘守英译
上海三联书店、上海人民出版社
1994
导师询查
选读
18
管理思想史
丹尼尔A·雷恩（DanielA.Wren）；译 者：
孙健敏，黄小勇，李原
中国人民大学出版社
2009
导师询查
选读
19
实证会计理论
美）罗斯·L.瓦茨，（美）杰罗尔德·L.齐默尔曼著.
东北财经大学出版社
2012
报告
选读
20
会计研究方法论
吴溪
中国人民大学出版社
2012
导师询查
选读
21
财务会计理论（第六版）
Scott著.陈汉文等译
中国人民大学出版社
2012
导师询查
选读
22
财务会计理论（第6版）
威廉•R•斯科特,陈汉文译
，中国人民大学出版社
2012
导师询查
选读
23
财务会计理论研究
葛家澍
厦门大学出版社
2006年
导师询查
选读
24
货币战争
宋鸿兵著
中信出版社
2007年
导师询查
选读
25
会计史研究：
历史、现实、未来
郭道扬
中国财政经济出版社
2010
导师询查
选读
26
西方新制度经济学
卢现祥
中国发展出版社
2006年
导师询查
选读
27
《微观经济学的产生和发展》
张培刚
湖南人民出版社
1997年
导师询查
选读
28
《经济学方法论新论》
[爱尔兰]托马斯.A.博伊兰著，夏业良主译
经济科学出版社
2001年
导师询查
选读
29
SPSS常用统计分析教程（SPSS22.0中英文版）（第4版）
李志辉、罗平
电子工业出版社
2015
导师询查
选读
30
《所有权、控制与企业》
[美]哈罗德.德姆塞茨著，段毅才等译
经济科学出版社
1999年
报告
选读
31
《企业的企业家——契约理论》
张维迎
上海三联书店、上海人民出版社
1995年
报告
选读
32
管理思想的演变
[美]丹尼尔.A.雷恩，赵睿等译
中国社会科学出版社
2000年
导师询查
选读
33
《批判的经济学方法论》
[美]劳伦斯.A.博兰，王铁生等译
经济科学出版社
2001年
导师询查
选读
34
《博弈论与信息经济学》
张维迎
上海三联书店、上海人民出版社
1996年
导师询查
选读
35
管理研究方法论
李怀祖
西安交通大学出版社
2004年
导师询查
选读
36
批判性思维工具
（美）查德.保罗、琳达.埃尔德，候玉波姜佟琳等译
机械工业出版社
2013年
导师询查
选读
37
管理会计研究
（美）C.S.查普曼等
中国人民大学出版社
2009年。
导师询查
选读
38
管理行为
（美）赫伯特A.西蒙，詹正茂译
机械工业出版社
2008年
导师询查
选读
39
博弈论经典
（美）哈罗德.W.库恩，韩松等译
中国人民大学出版社
2004年
导师询查
选读
40
《平衡计分卡战略实践》
（美）卡普兰、诺顿
上海博意门咨询有限公司译
中国人民大学出版社
导师询查
选读
41
企业的经济性质
（美）路易斯.普特曼、兰德尔.克罗茨纳，孙经伟译
上海财经大学出版社
2000年
导师询查
选读
42
社会成本问题
（英）罗纳德.哈里.科斯
上海三联书店
1994年。
导师询查
选读
43
会计思想史
（美）迈克尔·查特菲尔德，文硕等译
中国商业出版社
1989年
导师询查
选读
44
风险管理
（美）米歇尔.科罗赫等，曾刚等译
中国财政经济出版社
2005年
导师询查
选读
44
资本结构理论史
沈艺峰
经济科学出版社
1999年。
导师询查
选读
45
蒙哥马利审计学
（美）文森特•M•奥赖利等，刘霄仑、陈关亭译
中信出版社
2007年
导师询查
选读
46
行为金融理论与投资策略选择
赵学军
经济科学出版社
2002年。
导师询查
选读
47
美国会计史—会计的文化意》
[美]加里·约翰·普雷维茨，巴巴拉·达比斯·莫里诺著，杜兴强等译
中国人民大学出版社
2006年
导师询查
选读
48
杨时展论文集
杨时展著，沈如琛选编
企业管理出版社
1997年
导师询查
选读
49
资金运动会计理论
易庭源
湖北科学技术出版社
1986年
导师询查
选读
50
成本管理
[美]罗纳德W.希尔顿等著，罗飞、温倩等译
机械工业出版社
2010年
导师询查
选读
51
审计理论
陈汉文
机械工业出版社
2009年
导师询查
选读
52
企业成长理论（第3版）
[英]伊迪丝·彭罗斯著，赵晓译
上海三联书店，上海人民出版社
2007年
导师询查
选读
53
Thefinancialreportingenvironment:
reviewoftherecentliterature
Beyer,D.A.Cohen,T.Z.Lys,B.R.Walther
JournalofAccountingandEconomics
2010年
导师询查
选读
54
CommitteeonBasicAuditingConcepts,AStatementofBasicAuditingConcepts
AmericanAccountingAssociation
1973年
导师询查
选读
55
Theroleofinformationandfinancialreportingincorporategovernanceanddebtcontracting
C.S.Armstrong,W.R.Guay,J.P.Weber
JournalofAccountingandEconomics
2010年
导师询查
选读
56
Auditorspecialization,auditordominance,andauditfees:
Theroleofinvestmentopportunities
Cahan，S.F.etal
TheAccountingReview
2008年
导师询查
选读
57
CostAccounting:
AManagerialEmphasis（TenthEdition）
CharlesT.Horngren,GeorgeFosterandSrilantDatar
PrenticeHallInc
2000年
导师询查
选读
58
Ontheuseofinstrumentalvariablesinaccountingresearch
D.F.Larker,T.O.Rusticus
workingpaper
2007年
导师询查
选读
59
InvestmentTheory
Haugen:
Modern
PrenticeHall
2000年
导师询查
选读
60
Correctingforcross-sectionalandtime-seriesdependenceinaccountingresearch
I.D.Gow,G..Ormazabal,D.J.Taylor
TheAccountingReview
2010年
导师询查
选读
61
Nationallevel,citylevelauditorindustryspecializationandcostofdebt
Li,C.,etal
AccountingHorizons
2010年
导师询查
选读
62
Understandingearningsquality:
areviewoftheproxies,theirdeterminantsandtheirconsequences
P.Dechow,W.Ge,C.Schrand
JournalofAccountingandEconomics
2010年
导师询查
选读
63
ModernAuditingandAssuranceServices
PhilomenaLeung等著
JohnWileyandSonsAustraliaLtd
2007年
导师询查
选读
64
Nationalandoffice-specificmeasuresofauditorindustryexpertiseandeffectsonauditquality
ReicheltKandDWang
JournalofAccountingResearch
2010年
导师询查
选读
65
Accountinganomaliesandfundamentalanalysis:
areviewofrecentresearchadvances
S.Richardson,ITuna,P.Wysocki
JournalofAccountingandEconomics
2010年
导师询查
选读
66
ImplicationsforGAAPfromananalysisofpositiveresearchinaccounting
S.P.Kothari,K.Ramanna,D.J.Skinner
JournalofAccountingandEconomics
2010年
导师询查
选读
67
Stateownership,theinstitutionalenvironment,andauditorchoice:
EvidencefromChina
Wang,Q.,T.J.Wong,andL.Xia
JournalofAccountingandEconomics
2008年
导师询查
选读
68
AccountingReview
美国会计学会（AAA）发行的会计学术期刊
导师询查
选读
69
Accounting,OrganizationandSociety
英国会计学会发行的会计学术期刊
导师询查
选读
70
Auditing:
AJournalofPracticeandTheory
美国会计学会（AAA）发行的审计学术期刊
导师询查
选读
71
ContemporaryAccountingResearch
加拿大会计学会发行的会计学术期刊
导师询查
选读
72
JournalofAccountingandEconomics
Rochester大学发行的会计学术期刊
导师询查
选读
73
JournalofAccountingResearch
芝加哥大学发行的会计学术期刊
导师询查
选读
74
JournalofFinance
美国金融学会发行的金融学术期刊
导师询查
选读
75
JournalofFinancialandQuantitativeAnalysis
华盛顿大学MichaelG.FosterSchoolofBusiness发行的金融学术期刊
导师询查
选读
76
JournalofFinancialEconomics
Rochester大学发行的金融学术期刊
导师询查
选读
77
JournalofAccountancy
美国会计师协会（AICPA）发行的综合性会计刊物
导师询查
选读
78
JournalofAccountingandPublicPolicy
Elsevier发行的会计学术期刊
导师询查
选读
79
JournalofAccounting,AuditingandFinance
纽约大学史登（Stern）商学院发行的会计学术期刊
导师询查
选读
80
JournalofManagementAccountingResearch
美国会计学会（AAA）发行的管理会计学术期刊
导师询查
选读
81
《管理世界》
国务院发展研究中心发行
导师询查
选读
82
《会计研究》
中国会计学会发行
导师询查
选读
83
《金融研究》
中国金融学会主办
导师询查
选读
84
《经济学（季刊）》
北京大学中国经济研究中心主办
导师询查
选读
85
《经济研究》
中国社会科学院经济研究所发行
导师询查
选读
86
《审计研究》
中国审计学会发行
导师询查
选读
87
《中国社会科学》
中国社会科学院发行
导师询查
选读
88
《中华人民共和国公司法》
（2005年颁布）
导师询查
选读
89
《中华人民共和国证券法》
（2005年颁布）
导师询查
选读
90
《中华人民共和国会计法》
（1999年颁布）
导师询查
选读
91
《中华人民共和国注册会计师法》
（1993年颁布）
导师询查
选读
92
《企业会计准则》
（财政部2006年发布）
导师询查
选读
93
《企业财务通则》
（财政部2006年发布）
导师询查
选读
94
《审计准则》
（审计署2010年发布）
导师询查
选读
95
《企业内部控制基本规范及应用指引》
（财政部等6部委2008年发布）
导师询查
选读
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