资产清查操作手册簿.docx
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资产清查操作手册簿
2016年全国行政事业单位
国有资产清查
操
作
手
册
（行政事业单位国有资产管理信息系统部分）
二○一六年四月
一、编报围
本套《行政事业单位资产清查报表》，包括固定（无形）资产盘点单、资产清查明细表、资产清查报表和行政事业单位资产清查汇总表四部分。
填报围包括：
2015年12月31日以前经机构编制管理部门批准成立的，执行行政、事业单位财务和会计制度的各级各类行政事业单位、社会团体；执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位。
行政单位附属的未脱钩经济实体，事业单位兴办、具有法人资格的企业，不列入此次清查围，但须由行政事业单位按规定填报财清综09表、财清综11表、财清综12表等，进行报表上报。
解放军、武警部队不纳入本套报表编报围。
涉密单位按照有关规定，由本单位组织进行自查，报送汇总报表及有关汇总数据。
二、编报容
按照全面清查的要求，编报容包括行政事业单位资产、财务等的全面情况。
三、编报方式
纳入本次资产清查围的单位，都应逐户编制本套《行政事业单位资产清查报表》。
其中行政事业单位固定（无形）资产盘点单、财清明细11行政事业单位固定资产损溢清查明细表、财清综04行政事业单位固定资产情况表、财清综04-1行政事业单位房屋构筑物情况表、财清综04-2行政事业单位车辆情况表、财清综04-3行政事业单位大型设备情况表在“行政事业单位国有资产管理信息系统”中填报生成，其余部分表单在省财政厅“资产清查系统”中填报。
四、编报流程
五、编报注意事项
5.1资产系统作为清查中介媒体，先核对资产系统与财务账，再采用资产系统中的盘点功能进行实物核对。
5.2盘点对象为清查节点之前存在的固定资产,清查节点之后购置、入账的固定资产不在本次清查统计围，按照正常手续入账、登记卡片。
5.3资产系统与财务账核对时，如出现账面价值不一致的，可通过资产自用中的价值变更进行修改，保证系统与财务账一致后再进行盘点操作。
5.4盘点过程中对于以下情况请根据对应处理措施进行操作：
序号
系统卡片
实物
财务账
业务描述
处理方式
处理流程节点
1
√
×
×
错录的卡片信息
将该卡片从资产系统中删除
生成盘点单之前操作
2
×
√
×
盘盈
1、基准日时点实物已存在，清查模块下的盘点单中以盘盈资产新增导入，具体操作详见6.2.3.2；
2、基准日后取得、未及时入账的，按规定入账、登记资产卡片并审核。
生成盘点单之后操作
3
×
×
√
盘亏
1、基准日时点之前入账的，在清查模块下的盘点单中以盘亏资产新增导入，具体操作详见6.2.3.2；
2、基准日时点之后入账的，在资产登记中登记资产卡片并审核；
生成盘点单之后操作
4
×
√
√
漏登记
在资产登记中登记资产卡片并审核；
生成盘点单之前操作
5
√
×
√
盘亏
1、有条码枪的单位，在生成盘点单后导入条码枪盘点结果即可，系统会处理为盘亏资产；
2、没有条码枪的单位，在生成盘点单后，双击打开盘点数据，将损益状态修改为盘亏再保存即可。
具体操作详见6.2.6
生成盘点单之后操作
6
√
√
×
盘盈
生成盘点单后，双击打开盘点数据，将损益状态修改为盘盈再保存即可。
生成盘点单之后操作
7
√
√
√
盘存
根据盘点流程操作，无需特殊处理。
六、操作说明（行政事业单位国有资产管理信息系统部分）
结合本次清查编报方案,在原有的资产系统中增加了“资产清查”功能模块，如下图：
6.1行政事业单位资产清查目录
打开“行政事业单位资产清查目录”菜单后，右侧可见到本次清查的表单列表。
该页面下，可分别点击报表名称进入对应报表的操作页面。
注：
系统中只能见到本次清查的5表，其余表需在省财政厅公布的资产清查系统中填报生成。
功能按钮说明：
【导出】：
生成5表的excel文件，可将生成的excel文件直接导入至省财政厅公布的资产清查系统。
该操作在完成各表操作并核对数据无误后点击。
生成的数据为压缩包模式，导入资产清查系统前需先进行解压缩。
6.2行政事业单位固定（无形）资产盘点单
在目录界面点击“行政事业单位固定（无形）资产盘点单”进入盘点单操作页面，如下图：
该功能是本次清查的主要功能，其他表单的数据均是从此表中自动提取生成。
6.2.1生成盘点单
点击【生成盘点单】按钮后，会弹出如下页面：
本次清查基准日为2015年12月31日，点击生成按钮后，系统会根据此日期生成单位所有资产信息。
生成的资产卡片信息包括：
1、系统中的卡片状态仍为“已审核”且入账时间在基准日之前（含）的资产卡片。
2、系统中的卡片状态为“已注销”、入账时间在基准日之前（含）且注销日期在基准日之后的卡片。
如有特殊需求，可修改清查基准日生成盘点信息。
生成盘点单后如下图：
6.2.2导入
【导入】功能按钮用于导入需补录的盘盈、盘亏资产，或者导入手工修改后的盘点单信息。
6.2.2.1补录盘盈、盘亏资产信息
结合5.4注意事项中说明的情况，需要在盘点单补录盘盈、盘亏资产的，可先下载好补录导入模板（模板下载方式见6.2.3.1），在补录模板中填写好补录信息后，直接点击【导入】按钮，出现下图弹出框：
再点击“浏览...”按钮，选择导入文件，再点击“上传文件”即可导入补录信息。
6.2.2.2批量手工修改盘点单
对于盘点单中需要手工调整大量盘点信息的（如批量修改资产盘盈盘亏信息），可先将盘点单导出成excel（导出方式见6.2.3.2），在excel中批量修改后再导入系统。
导入方式同6.2.2.1。
6.2.3导出
【导出】功能按钮用于将盘点单数据导出成excel格式进行打印盘点、修改，或者导出资产信息补录模板。
6.2.3.1导出盘点单数据
点击导出按钮后弹出如下界面：
再点击【确定】，出现如下界面：
对于单位卡片信息量大的，可以点击“每页条数”后面的下拉菜单修改生成excel表中每页的数量。
“排序字段”后面的下拉菜单用于在生成的excel文件中根据相应信息进行排序，方便单位进行打印、盘点、修改。
最后点击页面上的“导出”按钮，选择保存路径后即可生成盘点单数据。
6.2.3.2信息补录模板
点击导出按钮后弹出如下界面：
再点击取消，弹出如下界面：
点击页面中的下载，选择保存路径即可下载。
该模板中有2个页签，如下图：
其中，“导入清单”为需要补录的资产信息列表，手工逐项填写。
红色标示的列为必填列，具体填列方式参照模板中的示例数据。
“选择项列表”为填报辅助页签，导入清单中的卡片样式、取得方式等列属于选择输入项，输入容从选择项列表页签中找到相应值复制粘贴至导入清单页签中。
导入模板中的示例数据参照完成后需删除。
6.2.4导出Txt
此功能按钮需结合条码枪使用，贴了条码的单位需通过此功能导出条码枪接收数据，以便进行盘点。
点击导出后，选择保存路径可生成条码枪盘点文件，直接导进条码枪读取数据并盘点。
条码枪操作方式详见条码管理使用说明书。
6.2.5导入扫描枪Txt
此功能按钮需结合条码枪使用，利用条码枪盘点结束后，点击此功能按钮并选择条码枪盘点结果文件（实盘），系统即可根据条码枪盘点结果修改盘亏、盘存资产状态。
注：
盘盈资产需根据6.2.3.2操作进行补录，条码枪结果只能处理盘存、盘亏资产。
6.2.6手工修改盘点信息
盘点单生成后，可手工处理盘点结果信息（没有使用条码枪的情况下）。
通过6.2.7的说明，快速找到需要修改盘点结果的卡片信息，如下图：
然后双击该记录行，弹出如下界面：
此页面中，蓝色字体为可直接修改的容，如：
清查数量、损益类型等。
修改完毕后点击保存并退出即完成该资产盘点结果的修改。
对于补录导入的盘盈盘亏信息，也可在此处进行修改。
此处的删除功能只能用于删除补录导入的盘盈盘亏信息，对于系统自动生成的盘点信息，不能在此处删除。
如确实需要删除的，需对资产卡片进行删除后重新生成盘点单。
6.2.7盘点单其他说明
盘点单数据上方的“卡片样式”及搜索框用于快速查找盘点单中的特定数据，如下图：
卡片样式用于筛选资产大类，搜索框可输入文字进行模糊查找。
6.3其他表说明
《行政事业单位资产清查明细表》及《行政事业单位资产清查报表》均为自动生成表，无需单位手工填报。
盘点单操作完成后，依次点开其他报表，点击“查看”按钮，即可生成报表数据。
如下图：
报表数据生成后，如发现数据问题，需回去修改资产盘点单数据，再重新点击“查看”按钮即可。
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