实验四工资管理.docx

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实验四工资管理

第四节工资子系统

实验要求：

（1）工资子系统初始化,包括参数设置、基础信息设置、初始工资数据录入。

（2）工资子系统日常业务处理,包括工资数据处理、代扣个人所得税、银行代发、工资分摊（包括制单,下同）。

（3）工资子系统信息查询,包括各工资表和工资分析表。

（4）工资子系统月末结账。

实验准备：

启用工资子系统，启用日期为2011年2月1日。

在系统管理中为田芳增加工资子系统全部权限。

会计科目增设：

550203，管理费用——其他

实验资料：

1）系统参数

工资类别个数:

单个；不核算计件工资；核算币种为人民币（RMB）；代扣个人所得税；不进行扣零处理,人员编码长度：

3位；启用日期:

2011年2月。

2）基础信息

（1）银行名称

工商银行滨江道分理处;账号长度定长,长度11位。

（2）人员类别

人员类别分为管理人员、经营人员。

（3）人员档案

人员档案设置见表。

注意,各职工均为中方人员、计税、不核算计件工资。

人员档案

人员编号人员姓名部门人员类别账号

101常胜利总经理办公室管理人员20050200001

102朱亮财务部管理人员20050200002

103楚娜财务部管理人员20050200003

104田芳财务部管理人员20050200004

201龚超供应部经营人员20050200005

202柴进供应部经营人员20050200006

301肖倩销售部经营人员20050200007

302寿毅销售部经营人员20050200008

（4）工资项目

工资项目设置见表102。

表102工资项目

项目名称类型长度小数位数增减项

基本工资数字82增项

奖励工资数字82增项

交通补助数字82增项

应发合计数字102增项

公积金数字82减项

计税基数数字82其他

代扣税数字82减项

扣款合计数字102减项

实发合计数字102增项

（5）工资项目公式

交通补助公式:

iff（人员类别=“管理人员”,800,500）

公积金公式:

（基本工资+奖励工资+交通补助）*0.08

计税基数公式:

基本工资+奖励工资+交通补助-公积金

（6）个人所得税

所得税项目:

工资

对应工资项目:

计税基数

免征额:

1600元。

（7）工资及相关费用分摊

①

分摊计提月份:

2月份

核算部门:

所有部门

计算公式:

应付工资总额=应发合计

应付福利费=应发合计*14%

工会经费=应发合计*2%

职工教育经费=应发合计*1.5%

公积金=公积金*100%

3）2月初职工工资数据

4）业务数据

①2月28日,将楚娜的基本工资上调100元;将各员工奖励工资上调10%。

②2月28日,分配工资费用,并计提福利费、工会经费、职工教育经费和公积金。

③2月28日,签发转账支票一张,票号ZZ204,金额29711.4元（应发工资34500元,公积金扣款2760元,代扣个人所得税2028.6元）,委托工行办理代发工资,同时将工资发放清单以软盘形式送交银行。

④2月28日,向税务部门缴纳个人所得税。

开出工行转账支票一张,金额2028.6元,转账支票号ZZ205,同时将个人所得税扣缴申报表交给税务部门。

操作步骤：

一、系统初始化

1）建立工资账套

①在企业门户中,单击“财务会计”,然后双击其中的“工资管理”,出现工资账套建立向导。

②选择工资类别个数为“单个”、本币“RMB人民币”、不选择核算计件工资,单击“下一步”

③选择“代扣个人所得税”选项,单击“下一步”按钮。

④不选择“扣零”选项,单击“下一步”按钮。

⑤将人员编码长度设置为3,单击“完成”按钮。

工资账套设置完毕,进入工资子系统主窗口。

2）银行名称设置

①选择“设置|银行名称设置”,出现对话框。

②单击“增加”按钮,输入银行名称“工商银行滨江道分理处”,将账号长度设置为固定长度11位。

③设置完毕,单击“返回”按钮返回。

3）人员类别设置

①选择“设置|人员类别设置”,出现对话框。

②输入类别名称“管理人员”并单击“增加”按钮。

③再增加“经营人员”类别。

可将“无类别”删除。

4）人员档案设置

①选择“设置|人员档案”,出现对话框。

②单击“增加”按钮,出现增加人员档案对话框。

在基本选项卡中,输入人员编号“101”,人员姓名“常胜利”,选择部门“总经理办公室”,选择人员类别“管理人员”,选择银行名称“工商银行滨江道分理处”,输入账号“20050200001”。

单击“确认”按钮。

③继续添加其他人员档案,设置完毕后单击“取消”按钮返回。

5）工资项目设置

①选择“设置|工资项目设置”,出现对话框。

②在“工资项目”选项卡中,单击“增加”按钮,从名称参照下拉框中选择“基本工资”,该项目自动添加到项目表中;双击“类型”列,选择“数字”类型;输入长度8;双击“小数”列设置小数位数2;双击“增减项”列,选择“增项”。

“基本工资”项目设置完毕,继续输入其他项目。

③单击“增加”按钮,从名称参照下拉框中选择“基本工资”,然后单击“重命名”按钮将其更名为“奖励工资”;双击“类型”列,选择“数字”类型;输入长度8;双击“小数”列设置小数位数2;双击“增减项”列,选择“增项”。

④同样增加“公积金”项目和“计税基数”项目,注意公积金的增减项为“减项”,计税基数的增减项为“其他”。

可以通过“移动”按钮排列项目顺序:

基本工资、奖励工资、交通补助、应发合计、公积金、计税基数、代扣税、扣款合计、实发工资。

设置完毕后返回。

6）工资项目公式设置（切记：

一定要点公式确认）

①选择“设置|工资项目设置”,出现对话框,单击选中“公式设置”选项卡。

②单击“增加”按钮,在工资项目下拉框中选择“公积金”项目。

③单击右侧公式定义区,直接输入或通过鼠标选择公式:

（基本工资+奖励工资+交通补助）*0.08。

如果直接输入要注意括号、引号、逗号等符号必须是英文符号。

输入完毕后单击“确认公式”保存公式。

④单击“增加”按钮,在工资项目下拉框中选择“交通补助”项目。

直接输入或通过鼠标选择公式:

iff（人员类别=“管理人员”,800,500）,输入完毕后单击“确认公式”保存公式。

⑤单击“增加”按钮,再增加计税基数公式。

在工资项目下拉框中选择“计税基数”项目。

单击右侧公式定义区,直接输入或通过鼠标选择公式:

基本工资+奖励工资+交通补助-公积金。

输入完毕后单击“确认公式”保存公式。

⑥设置完毕后,单击“确认”按钮返回。

7）输入月初工资数据

所得税设置、工资分摊、期初数据录入也可在处理本月工资数据时再进行。

如果在这里设置,最好先录入期初数据,然后再设置所得税和工资分摊。

①选择“业务处理|工资变动”,出现工资变动对话框。

②按所给资料直接输入各人的基本工资和奖励工资。

③输入完毕后,分别单击“计算”按钮和“汇总”按钮对工资数据进行计算和汇总。

应该注意,工资变动后一定要重新计算和汇总。

汇总后返回。

8）个人所得税设置

①选择“业务处理|扣缴所得税”。

②在出现的对话框中,将对应工资项目选择为“应发合计”（正确的为计税基数）,然后单击“确认”按钮。

③在出现的对话框中,单击“税率”按钮,将基数设置为1600,然后单击“确认”按钮,系统提示是否重新计算所得税,单击“否”返回。

9）工资分摊

①选择“业务处理|工资分摊”。

②在出现的对话框中,单击“工资分摊设置”按钮,出现工资分摊设置窗口。

③单击“增加”按钮,出现对话框,输入计提类型名称“应付工资总额”,分摊计提比例默认为100%,然后单击“下一步”按钮,出现分摊构成设置对话框。

④双击部门列,同时选择部门“总经理办公室”和“财务部”;双击人员类别列,选择“管理人员”;双击项目列,选择“应发合计”;分别输入借方科目和贷方科目“550203”、“2151”。

⑤接着输入下一行。

双击部门列,同时选择部门“供应部”和“销售部”;双击人员类别列,选择“经营人员”;分别输入借方科目和贷方科目“5501”、“2151”。

输入完毕后单击“完成”按钮。

⑥重复第③～⑤步骤,根据所给资料设置其他分摊项目。

设置完毕后依次退出各窗口,返回主窗口。

至此,工资子系统初始化完毕,关闭工资子系统。

二、日常业务处理

第8笔业务:

工资变动

①在工资管理系统中,选择“业务处理|工资变动”,出现工资变动窗口。

②直接将“楚娜”的基本工资改为1600。

③上调各员工奖励工资可通过替换功能实现:

单击“替换”按钮,出现替换窗口。

将要替换的工资项目选择为“奖励工资”;在“替换成”区域中输入“奖励工资*1.1”。

如果有替换条件可以设置,此处没有,直接单击“确认”按钮,系统询问时单击“是”按钮。

系统会提示有8条记录被替换并询问是否重新计算,可单击“是”返回工资变动窗口。

④工资数据变动后,一定在此先单击“计算”按钮,对工资数据重新计算;然后单击“汇总”按钮对变动后的工资数据进行汇总。

汇总完毕后,返回主窗口。

分配工资、计提相关费用

①选择“业务处理|工资分摊”,出现窗口。

选中所有分摊类型;选中所有部门;计提分配方式为“分配到部门”;选中“明细到工资项目”。

然后单击“确定”按钮,出现工资分摊明细窗口。

②从分摊类型下拉框中选择“应付工资总额”,再单击选中“合并科目相同、辅助项相同的分录”选项;单击“制单”按钮,出现凭证,将凭证类型设置为“转账凭证”;凭证日期输入“2011.28”,单击“保存”按钮生成该凭证并返回分摊窗口。

③按照第②步的操作方法,依次为“应付福利费”、“工会经费”、“职工教育经费”、“公积金”等分摊类型生成凭证。

也可以依次为各分摊类型选中“合并科目相同、辅助项相同的分录”选项后再单击“批制”按钮同时生成各张凭证。

④处理完毕后,依次退出各窗口,返回主窗口。

11.第10笔业务:

银行代发

发放工资时,工资系统不会生成相应凭证,需要在总账中单独填制。

在此,只是生成工资数据文件以交银行代发。

①选择“业务处理|银行代发”,出现窗口。

将银行模板设置为“工商银行滨江道分理处”,系统提示是否调用系统模板时,单击“是”按钮,然后单击“确认”按钮,系统提示时单击“是”按钮,会看到出现银行代发一览表。

②如果单击“格式”按钮可以更改或设置数据格式;单击“方式”按钮可以设置工资清单保存的文件类型。

在此使用默认值。

③直接单击“输出”按钮,出现保存对话框。

将软盘放在驱动器中后,在此选择a盘;将文件命名为“远威2月份工资数据”。

最后单击“按钮”即可将工资清单保存到a盘上,将该盘送交银行代发工资。

12.第11笔业务:

缴纳个人所得税

缴纳个人所得税需要在总账中单独填制凭证,在此只是输出个人所得税扣缴申报表。

①选择“业务处理|扣缴所得税”,出现窗口。

单击“确认”按钮,系统询问时单击“是”按钮。

②此时会看到个人所得税扣缴申报表。

单击“打印”按钮可以打印该表;单击“输出”按钮可以将该表保存成文件。

③输出完毕,单击“退出”返回主窗口。

第12～16笔业务在总账中处理。