我国高等院校绩效评价研究硕士学位论文.docx
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我国高等院校绩效评价研究硕士学位论文
上海海事大学
SHANGHAIMARITIMEUNIVERSITY
硕士学位论文
MASTERDISSERTATION
论文题目：
我国高等院校绩效评价研究
毕业设计（论文）原创性声明和使用授权说明
原创性声明
本人郑重承诺：
所呈交的毕业设计（论文），是我个人在指导教师的指导下进行的研究工作及取得的成果。
尽我所知，除文中特别加以标注和致谢的地方外，不包含其他人或组织已经发表或公布过的研究成果，也不包含我为获得及其它教育机构的学位或学历而使用过的材料。
对本研究提供过帮助和做出过贡献的个人或集体，均已在文中作了明确的说明并表示了谢意。
作者签名：
日 期：
指导教师签名：
日 期：
使用授权说明
本人完全了解大学关于收集、保存、使用毕业设计（论文）的规定，即：
按照学校要求提交毕业设计（论文）的印刷本和电子版本；学校有权保存毕业设计（论文）的印刷本和电子版，并提供目录检索与阅览服务；学校可以采用影印、缩印、数字化或其它复制手段保存论文；在不以赢利为目的前提下，学校可以公布论文的部分或全部内容。
作者签名：
日 期：
学位论文原创性声明
本人郑重声明：
所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取得的研究成果。
除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。
对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。
本人完全意识到本声明的法律后果由本人承担。
作者签名：
日期：
年月日
学位论文版权使用授权书
本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。
本人授权 大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。
涉密论文按学校规定处理。
作者签名：
日期：
年月日
导师签名：
日期：
年月日
指导教师评阅书
指导教师评价：
一、撰写（设计）过程
1、学生在论文（设计）过程中的治学态度、工作精神
□优□良□中□及格□不及格
2、学生掌握专业知识、技能的扎实程度
□优□良□中□及格□不及格
3、学生综合运用所学知识和专业技能分析和解决问题的能力
□优□良□中□及格□不及格
4、研究方法的科学性；技术线路的可行性；设计方案的合理性
□优□良□中□及格□不及格
5、完成毕业论文（设计）期间的出勤情况
□优□良□中□及格□不及格
二、论文（设计）质量
1、论文（设计）的整体结构是否符合撰写规范？
□优□良□中□及格□不及格
2、是否完成指定的论文（设计）任务（包括装订及附件）？
□优□良□中□及格□不及格
三、论文（设计）水平
1、论文（设计）的理论意义或对解决实际问题的指导意义
□优□良□中□及格□不及格
2、论文的观念是否有新意？
设计是否有创意？
□优□良□中□及格□不及格
3、论文（设计说明书）所体现的整体水平
□优□良□中□及格□不及格
建议成绩：
□优□良□中□及格□不及格
（在所选等级前的□内画“√”）
指导教师：
（签名）单位：
（盖章）
年月日
评阅教师评阅书
评阅教师评价：
一、论文（设计）质量
1、论文（设计）的整体结构是否符合撰写规范？
□优□良□中□及格□不及格
2、是否完成指定的论文（设计）任务（包括装订及附件）？
□优□良□中□及格□不及格
二、论文（设计）水平
1、论文（设计）的理论意义或对解决实际问题的指导意义
□优□良□中□及格□不及格
2、论文的观念是否有新意？
设计是否有创意？
□优□良□中□及格□不及格
3、论文（设计说明书）所体现的整体水平
□优□良□中□及格□不及格
建议成绩：
□优□良□中□及格□不及格
（在所选等级前的□内画“√”）
评阅教师：
（签名）单位：
（盖章）
年月日
教研室（或答辩小组）及教学系意见
教研室（或答辩小组）评价：
一、答辩过程
1、毕业论文（设计）的基本要点和见解的叙述情况
□优□良□中□及格□不及格
2、对答辩问题的反应、理解、表达情况
□优□良□中□及格□不及格
3、学生答辩过程中的精神状态
□优□良□中□及格□不及格
二、论文（设计）质量
1、论文（设计）的整体结构是否符合撰写规范？
□优□良□中□及格□不及格
2、是否完成指定的论文（设计）任务（包括装订及附件）？
□优□良□中□及格□不及格
三、论文（设计）水平
1、论文（设计）的理论意义或对解决实际问题的指导意义
□优□良□中□及格□不及格
2、论文的观念是否有新意？
设计是否有创意？
□优□良□中□及格□不及格
3、论文（设计说明书）所体现的整体水平
□优□良□中□及格□不及格
评定成绩：
□优□良□中□及格□不及格
（在所选等级前的□内画“√”）
教研室主任（或答辩小组组长）：
（签名）
年月日
教学系意见：
系主任：
（签名）
年月日
论文独创性声明
本论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。
论文中除了特别加以标注和致谢的地方外，不包含其他人或其他机构已经发表或撰写过的研究成果。
其他同志对本研究的启发和所做的贡献均已在论文中作了明确的声明并表示了谢意。
作者签名：
日期：
论文使用授权声明
本人同意上海海事大学有关保留、使用学位论文的规定，即：
学校有权保留送交论文复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可以上网公布论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或者其它复制手段保存论文。
保密的论文在解密后遵守此规定。
作者签名：
导师签名：
日期：
摘要
我国高等院校作为国家事业单位，是培养高素质人才的基地，国家、政府部门和社会等高校的利益相关者都向其进行了巨大的投入。
但是随着政府职能的转变以及社会普通大众对高等学校投入产出绩效的追求，人们开始思考大量增加高等教育经费的“合法性”，怀疑大量的公共高等教育经费投入是否真的带来了相应的“机会均等”、“经济增长”和“社会发展”[48]。
高校的利益相关者对其进行的资金、资源的投入，是否真的物有所值，是否真的有利于高等院校自身的发展，因此高等院校的绩效评价也已成为高等院校利益相关者的关切问题。
本文研究的目的在于从利益相关者理论、公共管理理论、委托代理理论角度思考，利用棱柱绩效模型，设置一套适合我国高校绩效评价的综合指标体系，通过对我国教育部直属院校的绩效对比研究，发现不同地区、不同类别的高校之间的差距，针对对比研究的结果提出相应的对策与建议。
论文首先介绍了目前国内外高校绩效指标体系的研究现状，找出了目前高校的绩效评价的长处以及不足，提出了本文的研究内容和逻辑框架。
然后分析了高等学校绩效评价的理论依据，提出了绩效评价的相关思考，分别从理论以及认识上，寻找目前高等院校绩效评价体制、方法以及技术上的原因，进行了高等院校绩效评价现状原因分析，进而通过明确高等院校的主客体，以及绩效评价的目标，根据棱柱绩效模型，建立了有针对性、较为科学的绩效评价指标体系。
论文最后选取了我国75所教育部直属院校的数据进行了综合评价分析，建立了针对样本的绩效评价指标体系，通过运用权重设计方法和无量纲化方法对绩效评价进行研究，通过定量分析和定性分析，较好解决了评价过程中的主观性和片面性等问题，提高了高校绩效评价结果的科学性，为我国高等学校绩效管理提供了重要依据。
关键词：
高等院校，绩效评价，棱柱绩效模型，指标体系
ABSTRACT
Asnationalinstitutions，collegesinchinaarebaseswherecultivatehigh-qualitytalents.Thestakeholdersofcollegessuchasstate,governmentdepartmentsandcommunitiesareinvestingahugeofhuman,materialandfinancialresourcestothem.However,withthetransformationofgovernmentfunctionsandthegeneralpubliccommunities’pursiutsfortheperformanceofinputandoutputofcolleges,moreandmorepeoplepaymuchattentiontothinkingaboutifitislegaltoincreasehighereducationfundssustainablly.Theysuspectedthatifthelargenumberofpublichighereducationfundingreallybroughtintocorresponding"equalopportunity","economicgrowth"and"socialdevelopment".Tounderstandiftheinvestmentsoffundsandresourcescomefromthestakeholdersofuniversitiesaregoodvalueformoneyreally,andiftheyarereallyconducivetothedevelopmentofhighereducationitself.Sotheperformanceevaluationofhighereducationhasbecomeafousconcernedbyhighereducationstakeholders.
Thepurposeofthispaperistothinkingfromtheperspectiveofstakeholdertheory,publicmanagementtheoryandagencytheory,andusingprismperformancemodeltoconstructasetofcomprehensiveindexsystemusedtoevaluatetheperformanceofuniversitiesinchina,usedwhichwestudytheuniversitiesdirectlyundertheMinistryofEducationComparativePerformance.Throughthisstudy,weexpecttofindthegapsamongdifferentregionsanddifferenttypesofuniversity,accordingwhichwepreposesomecorrespondingcountermeasuresandsuggestions.
Atfirst,Thispaperintroducedthestudyingstatusofperformanceindexsysteminuniversitiesdomesticandabroad,foundthestrengthsandlacksofcurrentperformancesystem,andthenputforwardthecontentsandlogicalframeworkofthispaper.
Second,ananalysisintheoreticalbasisofuniversityperformanceevaluationismadetopresentrelatedthinkingandunderstandingofperformanceevaluation.Fromthetheoreticalandcognition,wetriedtoanalyzetheactualityofcollegeperformanceevaluationfromcurrentevaluationsystem,methodandtechnology.Furthermore,atthepremiseofconfirmingtheobjectiveofperformanceevaluationandthehostsandguestsofthecollege,weestablishedatargetableandmorescientificperformanceevaluationindexsystem.
Finally,wetookthe75collegesunderthedirectcontroloftheMinistryofEducationasexample,establishedaperformanceevaluationindexsysteminviewofsampleusingthedatacomesfromabovecolleges.Usingweightdesignmethodanddimensionlessmethod,westudiedtheperformanceevaluationandmadeananalysisbothinquantityandquality.Itturnsthattheindexsystemproposedabovenotonlyresolvedtheproblemwhichexistssubjectivityandone-sidednessintheevaluationprocesssatisfactorily,butalsoimprovedthescientificityofcollegeperformanceevaluationresults.What’smore,theexellentindexsystemprovidesanimportantbasisforcollegeperformancemanagement.
JingkeZhang（Accounting）
DirectedbyProf.ChuanZhang
KEYWORDS:
college,performanceevaluation,performanceprismmodel,indexsystem
目录
第一章导论43
第一节选题背景及研究意义43
第二节国内外研究概况43
第三节研究内容43
第二章高等院校绩效评价相关理论与方法43
第一节高等院校绩效评价相关理论基础43
第二节高等院校绩效评价方法研究43
第三章我国高等院校绩效评价现状与分析43
第一节我国高等院校的绩效评价现状43
第二节高等院校的绩效评价现状分析43
第四章高校绩效评价指标体系的构建43
第一节高等院校绩效评价目标43
第二节高等院校绩效指标体系设立的原则43
第三节高等院校绩效评价指标体系的设立43
第五章我国高等院校绩效综合评价研究43
第一节绩效综合评价的一般步骤43
第二节研究假设和样本选取43
第三节我国教育部直属高等院校绩效综合评价43
第四节结论44
致谢46
参考文献47
附录A攻读学位期间所发表学术论文目录51
附录B调查问卷52
第一章导论
选题背景及研究意义
我国高等院校作为国家事业单位，是培养高素质人才的基地，国家、政府部门和社会等高校的利益相关者都向其投入了巨大的人力、物力和财力。
但是，随着政府职能的转变以及社会普通大众对高等学校投入产出绩效的追求，人们开始思考大量增加高等教育经费的“合法性”，怀疑大量的公共高等教育经费投入是否真的带来了相应的“机会均等”、“经济增长”和“社会发展”[48]。
高校的利益相关者对其进行的资金、资源的投入，是否真的物有所值，是否真的有利于高等院校自身的发展，于是高等院校的绩效评价成为高等院校利益相关者的关切问题。
据此本文从利益相关者理论、公共管理理论以及委托代理理论角度思考，利用棱柱绩效模型，设置一套适合我国高校绩效评价的综合指标体系，通过对我国教育部直属院校的绩效对比研究，发现不同地区、不同类别的高校之间的差距，针对对比研究的结果提出相应的对策与建议。
教育部《面向21世纪教育振兴行动计划》提出：
落实科教兴国战略，必须转变把教育投资作为消费投资的观念，要切实把发展教育作为基础设施建设，把教育投资作为一种基础性的投资，千方百计增加教育的投入[3]。
根据上述要求，采用绩效评价和绩效管理的理念，通过评价高校资源使用效率，促使其对有限的教育资源进行合理的优化配置，研究我国高等院校绩效评价的现状，对建立健全高等院校绩效评价指标进行有益探索，不仅能够推动高等院校自身教学、科研工作流程的完善，提升高校自身发展的实力，而且为政府对高校绩效进行客观、全面的了解提供依据，从而科学地指导高校工作更好发展。
国内外研究概况
一、国外高校绩效评价研究概况
（一）绩效指标的概念研究
世界经合组织（OECD）的定义，绩效指标是“一种用来测量那些难以数量化之物的数量价值”。
1986年，英国校长协会和大学拨款委员会（CVCP/UGC）成立的联合工作小组认为，绩效指标是对资源使用情况和某些领域内特殊目标达成情况所作的定性陈述，是一种行为的信号或指导，而不是绝对的测量。
绩效指标并不对投入、过程和产出提供直接测量，也不对综合意义上的绩效提供直接评价，但它能够提供与此相关的有用信息。
马丁·凯夫[62]（MartinCave）等（1988）对绩效指标的概念进行了深入的研究，并做了总结性的描述，他们认为，绩效指标是一种官方的测量工具，用数量的形式来测量高校活动的特征。
这种测量具有一定的灵活性，不但可以是序数性的，而且可以是基数性的；既可以是绝对性的，也可以是相对性的；除了包含固定机械的程序，还包含一些非正式的过程，如声誉排行和同行评价等。
（二）绩效指标的分类研究
作为政府教育拨款的一个参考因素，美国的高等教育绩效指标体系扮演着一个重要角色，其中最具有代表性的是美国肯塔基州1998年建立的高等教育绩效指标体系。
这个体系一共包括五个大类25项指标，如教育质量指标、教育培养指标、机会均等指标、经济发展指标和生活质量指标，还有协调与倡议精神等指标。
在英国，高校的绩效评价指标被分为内部指标、外部指标和运行指标三大类。
1986年，英国校长协会和大学拨款委员会（CVCP/UGC）经过进一步的探讨和研究，又将绩效评价指标体系划分为另外三类，即输入指标，过程指标和输出指标。
在《英国大学管理统计和绩效指标体系》中，一共有39项指标，其中，大部分指标都是可以获取的财务指标数据。
马丁·凯夫[62]等（1988）提出了14个竞选的绩效指标，并把它们分为教学指标和科研指标两类。
关于教学的指标包括：
入学质量、学位结果、生均成本或师生比、附加值、回报率、浪费率和未完成率、毕业时或五年后的就业率、学生和同学评价；关于科研的指标包括：
研究生的数量、出版物及专利等、科研质量、科研收入、同行评价、声誉排行。
卡梅隆[62]以三个领域建立指标体系来评价学校的绩效。
这三个领域分别是、精神领域、学术领域和外部适应性。
精神领域包括学生对教育的满意度、教师和行政人员的满意度和机构的健康情况。
学术领域包括学生学术发展、专业发展和教学人员的质量和学生个性发展。
外部适应性包括学生职业发展、系统的开放性与社区的关系以及获得资源的能力。
（三）绩效指标的设计原则研究
英国校长协会和大学拨款委员会（CVCP/UGC）提出了6条绩效指标设计原则，分别是：
1.指标体系应该与大学办学的目标相关，特别是要与教学和科研的目标相联系；2.，为了便于比较，评价指标应具体化和标准化；3.指标应该简明扼要；4.指标应该具有可接受性和可信度，避免偏见；5.指标应该提供有关学校运用的有用的信息，反映其中的问题；6.指标必须系统地反映投入、过程和产出各方面的情况。
马丁·凯夫[62]等人提出的绩效指标的设计准则有7条，分别是：
指标类别、适切性、清晰性、人为性、数据的可收集性与代价、统计的层次性以及与其它指标的关系。
二、国内高校绩效评价的研究概况
（一）国内高校绩效评价指标的研究
陆媛[20]（2006）借鉴英国的成功经验，对高校预算绩效考核指标体系的设计进行了研究，并提出了我国高校的预算绩效指标体系的设计建议。
但是，他没有考虑政府等投资主体的要求，而仅仅是从学校的角度来设计预算绩效指标，而且也没有从学校教育成果对社会的影响力来对绩效指标进行评价。
许李洁[21]（2006）认为高校的绩效主要体现在教学、科研和社会服务过程中的效率和效益，指出评价指标主要包括科研绩效、结构绩效、事业绩效和财务绩效等，提出了主成分分析法、平衡计分卡法等定量分析的评价方法。
蔡志宏[23]（2008）认为，为了提高高校管理者和教职工创造良好绩效的积极性，我国高等学校应当构建以国家、学生家长、教职员工和学生等主要利益相关者目标为出发点的绩效指标评价体系，促使高等院校提高教学质量和科研水平，降低教育资源的占用和耗费。
尹子民、程英光[7]（2000）将高校的绩效评价指标分为三类：
即产出性指标、比例性指标和利用性指标。
认为高等学校的经济效益可以通过教育资源的效率与效果、时间与空间的利用等直接或间接地通过这三类指标体现出来。
施建军[25]（2002）等建立了由五个子指标体系组成的高等院校财务评价指标体系。
这五个子指标分别是总经费效益、事业发展成绩、产业效益、对外服务绩效和科技成果的指标体系。
杭建民、谢潜[26]（2004）选取了2002年教育部直属的74所高校的实际数据，运用科学的统计分析方法，对高校财务综合评价体系指标的选取和分类方法进行了研究，并提出了指标优化建议。
宿伟玲、滕春贤[27]（1998）用层次分析法把财务评价指标体系分为三层，进而对其进行了评价。
该指标体系主要包括预算收支完成率、经费自给率、人员支出与公用支出占事业支出的比重、资产负债率、生均支出增减率、固定资产使用率和资产负债率。
穆书沧[28]（2001）等人把财务评价
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