实验1.docx
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实验1
实验一
一、目的与要求：
1、 掌握Windows的基本操作----启动和退出。
2、 掌握账务处理系统的启动与退出。
3、 了解新账套的建立。
4、 掌握账务初始化工作----财务分工、汇率管理等基础设置的操作。
二、实验内容：
（一）新账套的建立：
1、将系统日期调整为当前日期。
2、启动“系统服务”中的“系统管理”功能，使用ADMIN系统管理员注册（口令无）。
3、增加操作员：
A、B、C。
（c是你自己）
4、新建账套:
A．“账套号”、“账套名称”、“单位名称”自定；
B．账套主管选择自己操作员“C”，企业类型为“工业”，行业性质为“2007年新会计制度科目”并预置科目，记账币种：
默认“人民币”，启用日期为当前月份；
（j）
C．存货不分类、供应商和客户分类、有外币核算。
D．确认编码方案：
1、科目编码方案为4-2-2-2-2-2。
2、部门编码方案为2-2。
3、结算方式编码方案为2。
4、客户和供应商分类编码方案为2-3-3。
5、其他编码项目保持不变。
（j）
1周周1经08312班
5、设置操作员权限。
操作员“A”，拥有“公用目录设置”，“应收”，“应付”中的所有权限及“总账”中除“审核”、“记账”以外的所有权限；
操作员“B”拥有“公用目录设置”，“应收”，“应付”中的所有权限及“总账”中除了“填制凭证”以外的所有权限。
（j）
（二）系统启用：
启动【企业应用平台】，启用“应收”、“应付”、“总账”系统，启用日期均为当前日期
（三）总账系统中的初始化：
1、 定义外币及汇率：
美元，9月份记账汇率为8.40
日元，9月份记账汇率为0.06
2、 定义凭证类别：
收款凭证借方必有1001，1002
付款凭证贷方必有1001，1002
转账凭证凭证必无1001，1002（j）
3、 增设“结算方式”：
“现金结算”，“支票结算”，“电汇”三种结算方式说明：
这一步仅仅是设定科目，并不录入科目余额
科目名称
方向
币别/计量
辅助核算
年初余额
累计借方
累计贷方
期初余额
库存现金（1001）
借
2,052.00
2,052.00
银行存款（1002）
借
400,000.00
400,000.00
工行存款（100201）
借
200,000.00
200,000.00
中行存款（100202）
借
200,000.00
200,000.00
美元存款（10020201）
借
200,000.00
200,000.00
借
美元
25,000.00
25,000.00
建行存款（100203）
借
其他货币资金（1012）
借
2,500.00
2,500.00
外埠存款（101201）
借
2,500.00
2,500.00
银行本票存款（101202）
借
银行汇票存款（101203）
借
交易性金融资产（1101）
借
股票（110101）
借
债券（110102）
借
基金（110103）
借
其他（110104）
借
应收票据（1121）
借
客户
应收账款（1122）
借
客户
42,040.00
42,040.00
预付账款（1123）
借
供应商
应收股利（1131）
借
应收利息（1132）
借
其他应收款（1221）
借
3,300.00
3,300.00
备用金（122101）
借
部门
2,400.00
2,400.00
个人应收款（122102）
借
个人
900.00
900.00
坏账准备（1231）
贷
114.00
114.00
材料采购（1401）
借
在途物资（1402）
借
原材料（1403）
借
101材料（140301）
借
借
米
102材料（140302）
借
借
吨
103材料（140303）
借
借
千克
材料成本差异（1404）
借
库存商品（1405）
借
发出商品（1406）
借
商品进销差价（1407）
贷
委托加工物资（1408）
借
委托代销商品（1409）
借
周转材料（1411）
借
包装物（141101）
借
低值易耗品（141102）
借
存货跌价准备（1471）
贷
持有至到期投资（1501）
借
持有至到期投资减值准备（1502）
贷
可供出售金融资产（1503）
借
长期股权投资（1511）
借
股票（151101）
借
其他股权投资（151102）
借
长期股权投资减值准备（1512）
贷
投资性房地产（1521）
借
长期应收款（1531）
借
未实现融资收益（1532）
贷
固定资产（1601）
借
200,000.00
200,000.00
生产设备（160101）
借
部门
200,000.00
200,000.00
累计折旧（1602）
贷
169,998.90
169,998.90
生产设备（160201）
贷
169,998.90
169,998.90
固定资产减值准备（1603）
贷
在建工程（1604）
借
建筑工程（160401）
借
工程物资（1605）
借
专用物资（160501）
借
专用设备（160502）
借
预付大型设备款（160503）
借
固定资产清理（1606）
借
无形资产（1701）
借
累计摊销（1702）
贷
无形资产减值准备（1703）
贷
商誉（1711）
借
长期待摊费用（1801）
借
递延所得税资产（1811）
借
待处理财产损溢（1901）
借
短期借款（2001）
贷
应付票据（2201）
贷
供应商
应付账款（2202）
贷
供应商
58,500.00
58,500.00
预收账款（2203）
贷
客户
应付职工薪酬（2211）
贷
应交税费（2221）
贷
10,001.00
10,001.00
应交增值税（222101）
贷
8,500.75
8,500.75
销项税（22210101）
贷
8,500.75
8,500.75
进项税（22210102）
贷
应交营业税（222102）
贷
1,500.25
1,500.25
应付利息（2231）
贷
应付股利（2232）
贷
其他应付款（2241）
贷
递延收益（2401）
贷
长期借款（2501）
贷
应付债券（2502）
贷
长期应付款（2701）
贷
未确认融资费用（2702）
借
专项应付款（2711）
贷
预计负债（2801）
贷
递延所得税负债（2901）
贷
衍生工具（3101）
借
套期工具（3201）
借
被套期项目（3202）
借
实收资本（4001）
贷
100,000.00
100,000.00
资本公积（4002）
贷
300,000.00
300,000.00
资本溢价（400201）
贷
300,000.00
300,000.00
盈余公积（4101）
贷
1,269.10
1,269.10
法定盈余公积（410101）
贷
1,269.10
1,269.10
本年利润（4103）
贷
利润分配（4104）
贷
10,009.00
10,009.00
未分配利润（410401）
贷
10,009.00
10,009.00
库存股（4201）
借
生产成本（5001）
借
基本生产成本（500101）
借
辅助生产成本（500102）
借
制造费用（5101）
借
职工薪酬（510101）
借
办公费（510102）
借
差旅费（510103）
借
维修费（510104）
借
劳务成本（5201）
借
研发支出（5301）
借
主营业务收入（6001）
贷
利息收入（6011）
贷
手续费及佣金收入（6021）
贷
租赁收入（6041）
贷
其他业务收入（6051）
贷
汇兑损益（6061）
贷
公允价值变动损益（6101）
贷
投资收益（6111）
贷
营业外收入（6301）
贷
主营业务成本（6401）
借
其他业务成本（6402）
借
营业税金及附加（6403）
借
销售费用（6601）
借
广告费（660101）
借
部门
差旅费（660102）
借
部门
水电费（660103）
借
部门
管理费用（6602）
借
职工薪酬（660201）
借
部门
办公费（660202）
借
部门
电话费（660203）
借
部门
差旅费（660204）
借
部门
水电费（660205）
借
部门
折旧费（660206）
借
部门
财务费用（6603）
借
资产减值损失（6701）
借
营业外支出（6711）
借
所得税费用（6801）
借
以前年度损益调整（6901）
借
（J增加100202，J修改应收票据）
4、增设“部门档案”：
销售中心，管理中心，制造中心；
其中：
销售中心下分“销售一部”、“销售二部”
制造中心下分“一车间”、“二车间”、“运输处”
管理中心下分“财务部”、“人力资源部”
（J）
5、增设“职员档案”：
销售一部的李平；财务部的朱坤茹。
6、增设“客户分类”：
“批发”，“代销”，“专柜”三种分类。
7、增设“客户档案”：
单位编号
单位名称
所属分类
HHGYZ
华宏供应站
批发
CXMYGS
昌新贸易公司
批发
JYSH
精益商行
代销
LSGS
利氏公司
专柜
（J）
8、 增设“供应商分类”：
原料供应商。
9、 增设“供应商档案”：
单位编号
单位名称
所属分类
JLSH
金陵商行
原料供应商
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