最新中级经济法常考题.docx
《最新中级经济法常考题.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《最新中级经济法常考题.docx（110页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。
最新中级经济法常考题
最新中级经济法常考题
多选题
1、下面关于一人有限责任公司的说法中，不正确的是：
A．一人有限责任公司是指只有一个自然人股东的公司
B．一人有限责任公司不能发行公司债券
C．一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司
D．一个国有独资公司可以设立两个一人有限责任公司
多选题
2、根据证券法律制度的规定，下列信息中，属于内幕信息的有（）。
A．公司董事的行为可能依法承担重大损害赔偿责任
B．公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的20%
C．公司生产经营的外部条件发生重大变化
D．公司董事长发生变动
多选题
3、某自然人金某作为收购人对一个上市公司（股本总额为1.5亿人民币，向社会公众发行）进行收购。
于2006年1月20日持有该公司股份的30%，还将继续进行收购行为，向所有股东发出了还将收购50%的收购要约，金某于2006年3月7日持有该上市公司75%的股份，则以下说法中符合证券法律制度的是（）。
A．金某的收购要约约定的收购期限为90日
B．若公司的股东向金某发出承诺，累计卖与他60%，的股份，则这些承诺无效
C．若收购期限为30天，则该上市公司应于2006年3月7日终止上市交易
D．如金某最终持有该上市公司的全部股份，则该上市公司的存在形态仍可能为公司
不定项选择
4、王某欲设立一家有限责任公司，以下为某律师给王某提供的法律意见，正确的有（）
A．只有王某一个自然人不能设立有限责任公司
B．设立有限责任公司股东出资必须达到法定资本最低限额
C．公司的名称中必须标明“有限责任公司”字样
D．公司必须有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件
单选题
5、不必在会计报表附注中披露的是（）。
A．不符合会计基本假设的说明
B．重要会计政策和会计估计变更
C．或有事项和资产负债表日后事项
D．企业生产经营基本情况
多选题
6、A注册会计师是XYZ上市公司2011年度财务报表审计的外勤审计负责人，在审计过程中，需对负责关联方审计的助理人员提出的相关问题予以解答。
请代为作出正确的专业判断。
如果已发现但尚未调整的错报、漏报的汇总数超过重要性水平，为降低审计风险，注册会计师应当采取的必要措施包括（）。
A．修改审计计划，将重要性水平调整至更高的水平
B．扩大实质性测试范围，进一步确定汇总数是否重要
C．提请被审计单位调整财务报表，以使汇总数低于重要性水平
D．发表保留意见或否定意见
多选题
7、关于公平原则，下列表述正确的是（）。
A．参与各方应当获得平等的机会
B．资金数量不同的交易主体应享受公平的待遇
C．证券交易活动中的所有参与者都有平等的法律地位
D．参与各方应依法及时、真实、准确、完整地向社会公布有关信息
单选题
8、商业银行（）的主要收入来源是手续费收入。
A．贷款业务
B．票据贴现业务
C．同业拆借业务
D．支付结算业务
单选题
9、B注册会计师负责对乙公司20×2年度财务报表进行审计。
在审计银行存款时，B注册会计师遇到下列事项，请代为作出正确的专业判断。
B注册会计师实施的下列程序中，属于控制测试程序的是（）。
A．函证银行存款余额，编制银行函证结果汇总表，检查银行回函
B．检查银行存单
C．取得并检查银行存款余额对账单和银行存款余额调节表
D．抽取并检查银行存款付款凭证
单选题
10、根据我国证券法的规定，下列何种行为是法律所允许的（）
A．具有自营业务资格的证券公司在从事自营业务时，与他人签订合同，以他人名义从事自营业务
B．证券公司对客户证券买卖的收益作出承诺
C.证券公司未经过其依法设立的营业场所私下接受客户委托买卖证券
D．证券公司拒绝了客户要求证券公司根据自己的专业素质判断自行决定何时为客户买卖特定证券的委托
多选题
11、上市公司公开发行新股，必须具备下列条件（）。
A．具备健全且运行良好的组织机构
B．公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用
C．具有持续盈利能力，财务状况良好
D．公司在最近三年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为
简答题
12、阅读以下说明，请回答问题。
[说明]
B系统集成公司拟承建某大型国有企业A单位的一个信息系统项目。
该项目由A单位信息中心负责。
信息中心主任赵某任甲方经理，B公司委派项目经理杨某负责跟进该项目。
经初步调研，杨某发现该项目进度紧、任务重、用户需求模糊，可能存在较大风险。
但B公司领导认为应该先签下该项目，其他问题在项目实施中再想办法解决。
A、B双方很快签订了一份总价合同。
在合同中，根据赵某提供的初步需求说明，简单列出了系统应完成的各项功能和性能指标。
杨某根据合同制定了项目的范围说明书。
可是随着需求调研的深入，杨某发现从A单位一些业务部门获得的用户需求大大超出了赵某所提出的需求范围。
杨某就此和赵某进行了沟通。
杨某认为需求变化太大，如果继续按合同中所规定的进度和验收标准实施将非常困难，要求A单位追加预算并延长项目工期。
而赵某认为这些需求已经包含在所签合同条款中，并且这是一个固定预算项目，不可能再增加预算。
双方对照合同条款逐条分析，结果杨某发现这些条款要么太粗，不够明确，要么就是双方在需求理解上存在巨大差异。
杨某将上述情况汇报给了B公司主管领导，主管领导认为A单位为公司大客户，非常重要，要求杨某利用合同条款的模糊性，简化部分模块的功能实现，以保持成本和进度不变。
[问题3]
题干说明中的最后一段中，B公司主管领导对项目实施的要求是否妥当你认为杨某应如何处理才能把合同管理的后续工作做好。
单选题
13、《公司法》中对有限责任公司的股权转让的规定内容不包括（）。
A．股份的转让及转让方式，不得转让股份的情形，公司不得收购本公司股份的例外情形
B．转让股权的规定
C．人民法院强制执行转让股权的程序
D．股东与公司不能达成股权收购协议的处置
单选题
14、通常由（）直接为投资者开立资金结算账户。
A．证券交易所
B．证券登记结算公司
C．中国证券业协会
D．证券公司
多选题
15、下列关于特定减免税货物的报关手续，叙述错误的是（）。
A．特定企业的进出口货物是指外商投资企业在投资总额内进口的生产、管理设备
B．特定减免税货物不豁免进口许可证件，但是对外商投资企业和香港、澳门、台湾及华侨的投资企业进口本企业自用的机器设备可以豁免进口许可证
C．外商投资企业在投资总额内进口的自用机器设备在填制报关单上的“贸易方式”栏时，应当填写为“特定减免税货物”
D．特定减免税进口设备不可以在两个享受特定减免税优惠的企业之间结转
多选题
16、某证券公司的注册资本为4亿元。
根据规定，下列各项中该证券公司可以经营的业务是（）。
A．证券自营、证券经纪、证券投资咨询
B．证券自营、证券经纪、证券资产管理
C．证券经纪、证券投资咨询、与证券投资活动有关的财务顾问
D．证券投资咨询、证券承销与保荐、证券资产管理
单选题
17、除贷款外，商业银行的资金一般主要用于（）。
A．资金业务
B．代理业务
C．存款业务
D．结算业务
多选题
18、以下关于商业银行声誉风险管理的方法中，正确的有（）。
A．要求所有员工都能深入贯彻、理解价值理念，恪守内部流程
B．如果经过努力确实无法实现对利益持有者的承诺，则必须做出明确、诚恳的解释
C．确保及时处理投诉和批评
D．与非营利机构合作，更多地服务当地社区，创建更加友善的机构环境
E．通过不同的媒体定期或不定期地宣传银行的价值理念
多选题
19、公司分立的动机主要包括（ ）。
A．筹集资金
B．化解内部竞争性冲突
C．追求协同效应
D．反并购
E．处置并购后的资产
多选题
20、商业银行的资产业务包括（）。
A．票据贴现
B．贷款业务
C．结算业务
D．信托业务
E．投资业务
单选题
21、下列各项不属于证券经纪业务要素的是（）。
A．委托人
B．证券交易所
C．证券交易对象
D．中国证券监督管理委员会
多选题
22、下列有助于改善商业银行声誉风险管理的操作实践的是（）。
A．确保实现承诺
B．增强对客户/公众的透明度
C．从投诉和批评中积累早期预警经验
D．保持与媒体的良好接触
E．将商业银行的社会责任感和经营目标结合起来
单选题
23、价格鉴证调查资料主要内容包括（）。
A．与鉴证有关的法律法规
B．当事人提供的有关资料
C．委托事项的主要背景材料
D．委托标的的详细资料及有关证明材料
E．参照物的有关资料
多选题
24、在上海证券交易所，以上网资金申购方式公开发行股票，结算参与人应使用其资金交收账户（即结算备付金账户）完成新股申购的资金交收，并应保证其资金交收账户在最终交收时点有足额资金，用于新股申购的资金交收。
如结算参与人发生透支申购（即申购总额超过结算备付金余额）的情况，则透支部分确认为无效申购不予配号，具体处理是（）。
A．会员单位在T+1日16:
00前将资金不实的申购账号及其对应席位号告知上证所，且上报的资金不实申购总额需与透支总额相等，由上证所逐一确认上述账号的申购为无效申购
B．如果会员单位未在规定时间内将资金不实的账号告知上证所，T+2日，上证所根据会计师事务所的验资情况，选取该会员单位所属席位中资金申购量最大的席位，按照申购时间的先后/顷序，从最晚申购的账号开始，依次确认无效申购，直至该会员的申购总量与结算备付金余额相符
C．如果该会员透支额超过该席位申购总量，则该席位所有申购均确认为无效申购，然后按照资金申购量从大到小的顺序选择该会员所属席位，按规定确认为无效申购
D．由此产生的一切法律责任，由会员单位承担
单选题
25、以下选项不符合Black-Scholes期权定价模型的基本假设的是（）。
A．允许卖空标的证券
B．存在无风险套利机会
C．在衍生证券有效期内标的证券没有现金收益支付
D．证券交易是连续的，价格变动也是连续的
简答题
26、中国证监会于2010年8月受理了甲上市公司（本题下称“甲公司”）申请向不特定对象公开募集股份（增发）的申报材料，该申报材料披露了以下相关信息：
（1）甲公司（非金融类企业）2007年、2008年和2009年按照扣除非经常性损益前的净利润计算的加权平均净资产收益率分别为6%、5%和9%，按照扣除非经常性损益后的净利润计算的加权平均净资产收益率分别为5.6%、6%和8%。
（2）截至2010年6月30日，甲公司借给乙公司1000万元的现金尚未归还。
（3）发行价格拟为公告招股意向书前一个交易日均价的90%。
（4）甲公司2008年度的财务报表被注册会计师出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，但所涉及的事项对甲公司无重大不利影响。
（5）甲公司最近3年以现金方式累计分配的利润为最近3年年均可分配利润的25%。
（6）2010年2月，甲公司现任董事陈某在任期期间因违规抛售所持甲公司股票被上海证券交易所公开谴责。
2009年2月，甲公司现任董事会秘书张某因违规行为受到中国证监会的行政处罚。
（7）2010年6月，甲公司因一项标的额为100万元的买卖合同纠纷作为原告向人民法院提起诉讼，该诉讼截止增发材料提交时，仍在进行中。
（8）甲公司董事会于2010年6月18日召开会议，出席本次董事会的董事一致通过增发提案，并于6月19日发出公告，通知于2010年7月21日召开临时股东大会专项通过该提案。
在如期举行的临时股东大会上，出席该次会议的股东所代表的股权数为45000万股，赞成票为32000万股。
此外，根据控股股东的提议，该次股东大会临时增加了一个增选公司独立董事的议案，以100%的赞成票通过。
要求：
根据证券法律制度的规定，分别回答下列问题：
根据本题要点（6）所提示的内容，董事陈某、董事会秘书张某的行为是否对本次增发的批准构成实质性障碍并说明理由。
多选题
27、某股份有限公司拟在创业板首次公开发行股票并上市。
根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合在创业板上市的公司首次公开发行股票的条件的有（）。
A．公司最近一期期末净资产为2800万元，且不存在未弥补亏损
B．发行后公司股本总额为3000万元
C．公司最近2年连续盈利，最近2年净利润累计为800万元
D．公司最近1年的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益
多选题
28、对于宏观经济来说，开展个人贷款业务的意义包括（）。
A．对扩大内需，推动生产，带动相关产业，支持国民经济持续、快速、健康和稳定发展起到了积极的作用
B．个人贷款业务可以帮助银行分散风险
C．个人贷款业务的发展，为实现城乡居民的消费需求、极大地满足广大消费者的购买欲望起到了融资的作用
D．对启动、培育和繁荣消费市场起到了催化和促进的作用
E．对商业银行调整信贷结构、提高信贷资产质量、增加经营效益以及繁荣金融业起到了促进作用
多选题
29、证券交易所在证券交易中接受报价的方式主要有（）。
A．口头报价
B．书面报价
C．电话报价
D．电脑报价
单选题
30、根据《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》（国税发[2009]3号）文件第五条第二款规定，股权转让交易双方均为非居民企业且在境外交易的，被转让股权的境内企业在依法（）时，应将股权转让合同复印件报送主管税务机关。
A．办理税务登记
B．变更税务登记
C．注销税务登记
D．停业税务登记
多选题
31、下列不属于会计岗位的包括（）。
A．财产物资的收发核算岗位
B．单位内部审计岗位
C．医院药品药库记账员
D．商场收银员
多选题
32、（四）甲有限责任公司因经营不善而长期亏损，现金流严重不足。
经查甲公司现有资产2100万元，负债3800万元，其中欠乙商业银行2000万元贷款已经到期不能清偿。
乙商业银行将甲公司诉至人民法院，并申请对甲公司财产采取保全措施。
甲公司现拟申请破产，股东会专门向公司法律顾问咨询有关破产事宜。
（2007，63）若人民法院受理甲公司的破产清算申请，则在该公司破产案件中不能担任管理人的是（）。
A．曾因盗窃被刑事拘留的人员
B．负有较大个人债务，到期尚未清偿的人员
C．债权人的法律顾问
D．甲公司的经营管理人员
单选题
33、某商业银行2008年第二季度吸收存款3000万元，取得贷款利息收入200万元，从事贴现业务收入15万元，从事信托贷款取得服务费10万元，办理结算业务取得手续费收入4万元；本期受托贷款业务，收到该业务贷款利息100万，并收取受托贷款的服务费10万元。
则该商业银行第二季度应向税务机关缴纳营业税为（）万元（含受托贷款业务）。
A．10
B．10.70
C．16.59
D．16.95
多选题
34、根据公司法律制度的规定，A有限责任公司的下列事项中，属于公司解散事由的是（）。
A．A公司分立为B、C两个公司
B．经代表2/3以上表决权的股东同意，A公司股东会通过了解散公司的决议
C．公司连续亏损5年
D．A公司成立后无正当理由自行停业连续6个月以上
多选题
35、以下各项属于商业银行从事的银行账户中的外币业务活动的是（）。
A．外币存款
B．外币贷款
C．外币债券投资
D．外汇远期的买卖
E．跨境投资
多选题
36、我国证券交易所的会员可享受下列权利（）。
A．参加会员大会
B．按规定退回席位
C．对证券交易所事务的提议权和表决权
D．对证券交易所事务和其他会员的活动进行监督
单选题
37、股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的（）日前置备于本公司，供股东查阅。
A．10
B．15
C．20
D．30
单选题
38、下列费用中，不属于分部期间费用的是（）。
A．所得税费用
B．分部管理费用
C．分部财务费用
D．分部营业费用
单选题
39、修改后的《公司法》规定：
“本法所称一人有限责任公司，是指只有一个自然入股东或者一个法人股东的有限责任公司”，“一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司”，“一人有限责任公司应当在公司登记中注明自然人独资或者法人独资，并在公司营业执照中载明”。
比较《公司法》的上述规定与《个人独资企业法》的相关内容，个人独资企业与一人有限责任公司的共同之处在于两者都是（）。
A．企业法人
B．非法人组织
C．出资人为一人
D．由出资人承担无限责任
单选题
40、杨某欲出资设立一个一人有限责任公司，向张律师进行咨询，张律师提供的下列咨询意见中，哪项是不正确的（）
A．成立一人公司的最低注册资本是10万元，而且应当一次性足额缴纳章程中规定的注册资本
B．成立一人公司后，作为股东的你应当对公司的债务承担连带责任
C．你只能设立一个一人公司，不得设立两个一人公司而且你所投资的一人公司也不得再投资设立一人公司
D．一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计
单选题
41、某有限责任公司被吊销营业执照，公司进入清算阶段，清算组的下列做法符合法律规定的是（）
A．某债权人的债权有担保，债权人申报债权期间，清算组对该债权人清偿了债务
B．董事会要求清算组制定清算方案后报董事会确认，清算组拒绝
C．清算组发现公司财产不足清偿公司债务，遂按照债权的比例进行清偿
D．某企业谎报债权，清算组中成员未尽注意义务，对该企业进行了清偿，给公司造成损失，公司要求清算组承担赔偿责任，清算组拒绝
单选题
42、上海证券交易所和深圳证券交易所（）要发布包括证券交易即时行情、股价指数等交易信息。
A．每日
B．每周一次
C．每个交易日
D．每月一次
单选题
43、张三欲自己出资设立一个有限责任公司，向杨律师进行咨询，依据《公司法》的规定，杨律师提供的下列咨询意见中，错误的是：
A．成立一人公司的最低注册资本是10万元，而且应当一次性足额缴纳章程中规定的注册资本
B．成立一人公司后，张三作为股东应当对公司的债务承担连带责任
C．一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计
D．张三只能设立一个一人公司，不得设立两个一人公司而且张三投资的一人公司也不得再投资设立一人公司
多选题
44、深圳证券交易所资金申购上网实施办法与上海证券交易所不同之处在于（）。
A．申购单位数量不同
B．深圳证券交易所规定，每一证券账户只能申购一次，同一证券账户的多次申购委托（包括在不同的营业网点各进行一次申购的情况），除第一次申购外均视为无效申购
C．放宽投资者中购上限
D．以上都正确
单选题
45、往来账管理的往来客户档案的设置其最主要内容是（）。
A．客户编辑
B．客户地址
C．客户名称
D．联系人
多选题
46、关于一人有限责任公司，下列说法正确的是：
A．一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元
B．一人有限责任公司的股东也可以分期缴纳公司章程规定的出资额
C．一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司，但一个法人投资可以投资设立几个一人有限责任公司
D．一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任
单选题
47、1999年2月，中国人民银行颁布了（）之后，各商业银行不断加大消费信贷业务发展力度。
A．《个人消费信贷法》
B．《商业银行自营住房贷款管理暂行办法》
C．《中国农业银行个人消费贷款管理试行办法》
D．《关于开展个人消费信贷的指导意见》
多选题
48、下列交易中，属于证券交易的有（）。
A．股票交易
B．债券交易
C．存货单交易
D．基金交易
单选题
49、以下说法不正确的是（）。
A．利用内幕信息进行证券交易的行为，损害了投资者对上市公司的信心，从而影响到上市公司的正常发展
B．银行业从业人员可以基于内幕信息进行内幕交易，或为他人提供投资理财方面的建议
C．内幕信息违反了证券市场的“公开、公平、公正”原则，侵犯了不特定广大投资者的合法权益
D．内幕交易损害了上市公司的利益。
证券法要求上市公司必须定期向投资者及时公布财务状况和经营情况
多选题
50、甲公司是一家上市公司。
下列股票交易行为中，为证券法律制度所禁止的有（）
A．持有甲公司3%股权的股东李某已将其所持全部股权转让于他人，甲公司董事张某在获悉该消息后，告知其朋友王某，王某在该消息为公众所知悉前将其持有的甲公司股票全部卖出
B．乙公司经研究认为甲公司去年盈利状况超出市场预期，在甲公司公布年报前购入甲公司4%的股权
C．甲公司董事张某在董事会审议年度报告时，知悉了甲公司去年盈利超出市场预期的消息，在年报公布前买入了本公司股票10万股
D．甲公司的收发室工作人员刘某看到了中国证监会寄来的公司因涉嫌证券为被立案调查的通知，在该消息公告前卖出了其持有的本公司股票
单选题
51、Thepassage______.
A．questionswhetherthesystemoftrialbyjurycaneverbecompletelyefficient
B．suggestsanumberofreformswhichshouldbemadetothelegalsystemofvariouscountries
C．describeshowtheBritishlegalsystemworksandcomparesitfavourablywithothersystems
D．comparesthelegalsystems9fanumberofcountriesanddiscussestheiradvantagesanddisadvantages
单选题
52、下列各项中，不属于企业所得税纳税人的是（）。
A．在美国成立但实际管理机构在中国境内的企业
B．在中国境内成立的外商独资企业
C．在中国境内成立的个人独资企业
D．在中国境内设立的一人有限公司
单选题
53、下面不是证券交易所的职能的选项是（）。
A．制定证券交易所的业务规则
B．稳定证券市场价格
C．对会员进行监管
D．设立证券登记结算机构
单选题
54、根据个人所得税的有关规定，下列表述错误的是（）。
A．个人独资企业的清算所得是指企业清算时的全部资产或者财产的公允价值扣除各项清算费用、损失、负债、以前年度留存的利润后，超过实缴资本的部分
B．个人投资者兴办的企业中含有合伙性质的，经常居住地与其兴办企业的经营管理所在地不一致的，应任选一地办理年度汇算清缴，并在3年内不得变更
C．纳税人若采取邮寄方式申报纳税的，以寄出地的邮戳日期为实际申报日期
D．账册健全的个体工商户，其生产、经营所得应在取得收入次月7日内申报预缴，年度终了后3个月内汇算清缴，多退少补
多选题
55、封闭式基金获准在证券交易所上市交易时，基金管理人应当根据《证券投资基金信息披露指引》规定的内容与格式，编制基金上市公告书，经基金托管人复核后，在上市交易日前2个工作日内刊登在指定报刊上，同时一式两份分别报送（）备案。
A．国家发展改革委员会
B．中国证监会
C．中国人民银行
D．上市的证券交易所
多选题
56、根据证券法律制度规定，下列选项中，属于内幕信息的有（）。
A．公司债务担保的重大变更
B．上市公司收购方案
C．公司营业用主要资产的抵押二次超过该资产
升级会员 