EAS培训课件预算管理.docx
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EAS培训课件预算管理
文档编号：
KD-EAS-PX-BUDGET
版本号：
1.0
EAS标准产品培训
预算管理
金蝶软件（中国）有限公司
2018-09-23
文档控制
更改记录
日期
作者
版本
更改参考
2008年2月
陈雪晖
V1.0
审核
姓名
职位
签字
目录
1培训概述5
1.1培训目标5
1.2培训方式5
1.3培训要求5
2系统概述6
2.1本系统总体介绍6
2.2和相关系统关系6
3基础数据7
3.1主数据7
3.2辅数据9
4系统参数10
4.1供应管理参数设置10
4.2销售与分销管理参数设置11
4.3库存管理参数设置11
4.4存货核算参数设置12
4.5应付管理参数设置12
4.6应收管理参数设置12
5系统配置14
5.1工作流配置14
5.2BOTP/DAP配置14
5.3编码规则配置15
5.4预警配置16
5.5套打配置16
6初始化设置17
6.1库存管理初始化17
6.2供应管理初始化20
6.3销售与分销管理初始化21
6.4应收管理初始化23
6.5应付管理初始化25
7业务操作流程28
7.1供应业务流程28
7.2销售与分销管理流程32
7.3库存业务流程32
8报表分析33
8.1供应管理报表分析33
8.2销售与分销管理报表分析34
8.3库存管理报表分析35
8.4存货核算报表分析37
8.5应收管理报表分析38
8.6应付管理报表分析39
1培训概述
培训目标
适合那些人员以及人员接受培训达到的预期目标
培训方式
培训时间
授课方式
培训要求
环境
纪律
2系统概述
EAS预算管理系统产品特点
全面预算管理体系是基于企业战略目标分解后的子战略制定的，其主要目的是为了保障企业子战略的实现。
全面预算通过事前防范、事中监督和事后反映对企业子战略进行全方位的监控，由此保障企业战略有效执行。
EAS预算管理系统是基于企业全面预算管理，通过系统功能和手段，实现全面预算的编制、审批、调整、控制、分析等，使之成为企业战略控制的一种手段和工具。
EAS预算管理系统有如下特点：
⏹以责任中心构建预算组织
✓以责任中心构建预算管理组织体系
✓任一级次责任中心都可以编制预算
⏹预算项目自定义
✓预算项目自定义，不再与基础资料严格绑定。
✓如果没有独立预算项目，预算项目来源与各个核算要素，如科目、核算项目、固定资产等，造成预算与核算必须一致，与现实用户的情况不符合，会导致客户难以适用
⏹预算模板自定义
✓界面采用类似EXCEL表的方式，由用户自定义，满足个性化设置的要求
✓如果预算模板由系统设置，只能支持简单的二维表方式，无法适应客户灵活多样的样表格式，导致预算在第一步就无法迈出，也就更谈不上后续的控制分析了
⏹支持多个周期的预算编制
✓支持了多个周期预算的编制，最小可支持到日，满足预算的一个逐步细化过程
✓如果只有一个固定的编制周期，不符合用户的实际应用情况
⏹简化处理预算控制流程
✓采用预算控制策略定义方式，与业务脱离，解决控制与业务严格集成时，业务的复杂控制
✓如果系统采用与业务紧密结合方式，开发难度较大。
且每个业务系统都得开发一个控制流程，开发工作量较大。
EAS预算管理系统业务范围
EAS预算管理系统业务范围涉及到预算全生命周期的各个环节，包括预算的基础设置、预算处理、预算控制、预算分析等内容：
✓预算系统以责任中心做预算的组织架构，不区分实体和虚体，实体虚体均可以处理预算业务（进行预算表的编制、审批、调整）。
预算可以在任意的责任中心的节点进行预算的处理，但是针对实际数据,应当是遵循从下级向上级汇总的这样原则，下级的实际数据之和等于上级的实际数据，而且是逐级的。
但预算则未必，是由用户自行确定（指定的汇总关系）。
✓预算是按责任中心进行授权，责任中心可以是一个部门，也可以是一个公司。
同时应支持按方案、模板、模板分组的数据授权。
✓基础设置包括业务周期设置、项目分组、预算项目设置、预算要素、预算类型设置、模板设置、方案设置、勾稽关系定义。
✓预算编制包括本级预算编制、下级组织预算数据汇总、下级预算数据组织分解、周期汇总、周期分解、外部数据导入、公式计算、滚动预算编制等功能。
✓滚动预算编制实质上是一种预算的调整，随着时间的推进，间隔的时间缩短，预算将更加准确。
在产品中滚动预算的处理，是通过调整+相对期的设置来实现的，模板上设置相对期间，通过用户设置相对期间，在指定了相对期间后，预算表的项目的期间可以动态更新的，生成新的期间的预算项目，生成新的预算版本的预算表，调整审批后会产生历史版本，差异可以通调整情况表进行查询。
✓预算审批提供直接审批和工作流审批两种方式，工作流审批过程中允许用户修改数据。
审批时可以根据审批流程配制工作流。
不同业务配制不同的工作流，具体的业务流程包括预算表审批、预算调整表审批、预算汇编审批流程、预算调整单审批流程。
✓预算调整指审批后预算数据的变动通过调整功能实现，调整审批后产生历史版本和差异记录，调整方式系统提供三种方式：
预算表调整、汇编（上级批量调整下级数据）、调整单（通过单据方式调整）。
预算调整后审批后确认差异。
一旦调整审批后，不能反审批（主要原因在于审批后就可以进行控制了，可能已产生了控制记录），可以进行多次调整处理。
✓预算控制：
提供控制方式定义，确定项目的各个周期的预算的控制方式。
通过控制策略定义，与各个需要控制的业务单据建立控制关系。
控制策略定义时，设置预算项目的各个属性与业务单据映射关系，提供统一的预算控制接口，由各个业务系统调用接口实现控制，预算控制在各个业务系统中通过展示预算数据、发生数、预算余额进行预算控制。
参与了预算控制的业务单据会在预算执行跟踪表中展示出相关的记录，双击可以联查到业务单据。
✓实际数据处理：
实际数据是与预算数据相对应的数据，对于实际数据，产品中提供了三种数据来源方式，供用户进行处理，一是通过预算控制策略，进行了单据的预算控制，则实际数据来源于参与预算控制的业务单据;二、通过实际数据维护，手工录入或是通过EXCEL表外部导入;三通过定义实际数据取数公式，从EAS各业务系统中通过取数公式取数计算，后两种方式都是在实际数据维护中进行处理。
✓预算分析：
提供预算表列分析，根据所选分析列和固定列方式，既保证预算表格式，又动态展示需要分析的内容，包括：
调整前数据、调整值、调整后预算数据、实际数据、上年同期数、本年累计数据、预算与实际差额、差额百分比、执行进度等信息。
提供预算数据分析，可以选择分析纬度，根据需要进行预算数据的抽取，并可以根据需要展示相应的图表。
实施注意事项：
预算管理系统业务不包括的功能范围：
预算系统是不处理各个具体业务预算的流程，如与项目预算的相关业务处理、工程预算等的专门预算流程上的处理，对所有的预算不再提供专门的过程管理，仅是一个预算编制过程、预算编制结果、审批、调整、控制、分析等业务的处理，各种预算的业务流程都是一样的处理方式，只是业务内容的区别。
后续提供不同业务的预算，也只是在预算项目的设置一些相关的属性内容上增加，如采购数量*单价=采购金额，并不作业务流程的上处理。
未来计划采用预算的框架，开发具体的业务流程。
EAS预算管理系统总体业务流程
预算管理是实行目标化管理的基础，是各项管理工作的源头。
企业要根据自己的生产经营战略目标，科学合理地编制预算，并在业务活动中有效落实和严格控制，同时对预算执行情况进行汇总分析，从而改进过程，持续地提升企业的竞争力。
EAS预算管理模块提供从预算编制、预算审批、预算执行控制到预算执行结果汇总分析的全面预算解决方案。
EAS提供了高度集成的财务预算及控制体系，预算管理系统为集团企业预算的事前编制、事中控制和事后分析提供了平台，并为集团企业提供了预算的编制、预算的控制和预算的执行分析功能，支持集团企业预算方案的分配、预算数据的汇总、以及预算实际数据与预算数据的对比分析等功能。
目标
预算的设置和编制
业务背景
企业的预算政策已经基本确定，可以进行预算的设置和预算的编制工作了。
适用范围
基本适合所有类型的企业预算的编制工作。
序号
处理说明
责任部门
责任人
1
设置预算模板，主要是定义各组织的预算项目及预算期间、预算要素及预算币别等。
集团可在预算模板设置预算项目公式、预算数取数公式、实际数取数公式等。
预算编制委员会，一般由财务部牵头。
预算专员
2
设置预算方案，主要是按照组织单元定义预算编制的起止期间、编制周期、及预算模板，预算方案是否执行等内容。
预算方案可分配给各个下级组织。
预算编制委员会，一般由财务部牵头。
预算专员
3
以责任中心为单位选择相应的预算方案，根据预算方案编制预算，分期录入预算数据。
需要编制预算的部门。
预算专员
4
预算汇总，各下级组织的预算编制完成后，上级组织点击“组织汇总”，可选择需要汇总的下级组织，即可将下级组织已经编制完成的预算数据自动汇总到上级组织中。
上级预算部门
预算专员
5
预算审批，对已经编制完成的预算数据进行多极审批，在审批时，可以出具详细的审批意见，最终的审批结果为“审批通过”或“审批不通过”。
有审批权限的各责任部门
审批人
6
预算执行，对一个正式方案的预算数据而言，完成审批后，预算就被正式执行了，即可以参与对实际业务的预算控制工作当中去。
各预算责任部门
各预算责任部门的相关人员
7
预算调整，在预算的正式执行过程中，由于实际经营情况和外部环境的变化，可以对正在执行的预算数据进行修改，以使预算数据更准确。
预算责任部门
预算专员
EAS预算管理系统业务接口
⏹与各类计划系统的关系
预算系统与计划系统的差别主要是一个时间段的关系，一般情况下，预算的周期要长一些，计划的周期要短一些，预算在通常情况下可以分解为各类计划，主要是一个周期的分解。
从客户的角度来看，客户对此也并未有严格的区分。
目前产品中并未有专门的计划系统，后续规划通过预算系统复制成为各类计划系统，用于模块的权限隔离。
在5.4版本中，实现预算表的数据授权，通过权限隔离，可以在预算系统中，实现预算、计划的业务处理。
具体编制计划是可以是在预算系统，也可以在具体的计划系统。
⏹与合并报表系统的关系
预算系统的数据包括两套，一套是预算数据，一套是实际数据，而合并报表系统则仅是实际数据，通过接口，可以将合并报表中数据，导入为预算系统中的实际数据，减少用户的重复工作。
同时，预算数据也需要抵销，目前在合并报表系统中已实现了完整的抵销流程，预算将通过与合并报表集成的方式，将预算数据导入到合并报表系统中，进行抵销，抵销后再将抵销分录的值导入预算中，进行预算的抵销处理。
合并报表与预算集成的流程如下：
错误！
链接无效。
⏹预算控制时与各业务单据间的关系
预算是一个全面预算，通过控制策略的定义，可以和各类需要参与预算控制的业务单据进行控制，单据控制的接口图如下图所示：
预算管理和所有有单据业务发生的的业务系统都可以通过预算控制进行关联，包括跟采购管理、销售管理、库存管理、设备管理、总账管理、项目管理、资金管理、出纳管理、应收、应付、资金管理等系统关联。
各个业务系统在需要进行预算控制，通过定义预算策略并启用后，可以进行预算的控制。
如果没有定义控制策略，此时预算与业务系统之间是没有控制关系的。
3基础设置
预算组织
预算系统以责任中心做预算的组织架构，不区分实体和虚体，实体、虚体均可以处理预算业务（预算表编制、审批、调整）。
预算可以在任意的责任中心的节点进行预算的处理，但是针对实际数据，应当是遵循从下级向上级汇总的这样原则，下级的实际数据之和等于上级的实际数据，而且是逐级的。
但预算数则未必，是由用户自行确定（指定的汇总关系）。
预算适用的组织类型为责任中心，在EAS中组织单元必须选择利润中心或成本中心。
预算组织的建立：
⏹选择成本中心和利润中心
⏹选择上级责任中心（根集团除外）
⏹末成本中心设置成实体组织，非末成本中心设置为虚体组织
⏹
实施注意事项：
责任中心建立主要考虑两个因素：
预算编制的最小单位和预算汇总上报路线图.
责任中心根据指定的上级责任中心展示成本责任中心组织架构树
业务期间
业务期间是进行预算管理的具体期间，例如，用户需要编制2007年的12个月的月度预算，那么就需要在此先增加2007年的业务期间为月的期间类型。
1.固定期间：
分为年、半年、季、月、旬、周（包括年周和月周两种）、日七种期间类型
⏹一年以内的各种周期的设置，可以通过前面的7种周期类型来处理。
⏹在选择期间类型时，选择周期短的类型，系统自动会勾选周期长的类型，如选择创建的期间类型为月，则系统自动创建期间类型为季、半年、年的期间。
⏹期间类型为周时，有按月划分和按年划分二种方式
✓按年划分：
每年1日为第一周起点
✓按月划分：
每月1日为第一周起点
2.自定义期间：
跨年的业务，需要采用自定义期间的方式处理。
目前只支持跨年的自定义期间定义，即所定义的自定义期间只能以年为单位。
3.业务期间的控制策略：
全局维护、全局共享。
即创建者新增后，所有责任中心都可以看见与使用，也可以执行修改与删除操作。
预算项目
预算项目，是预算系统的数据基础，是预算系统最基本的元素，预算项目可以依据企业管理与分析的需要而设置，比如：
产品、费用明细、科目、项目、关键业绩指标、成本明细、宏观经济指标、促销活动、客户等。
预算项目可以手工录入，也可以从系统中按类别导入其他主数据（基础数据）的记录。
合理的预算分类是灵活设计预算模板的基础：
①、同类下的预算项目是无法形成组合项目的，如两个科目类项目无法组合项目，而产品与科目需要分为两类才能实现项目的组合；②、下级预算项目的数据并不能直接向上级汇总,需要分别设置项目公式。
预算项目维护：
流程说明：
1.新增预算项目，首先要新增预算项目类别，即对预算项目进行分组。
预算项目的分组便于用户管理预算项目，同时也使得用户在定义预算报表模板时更易操作。
预算项目分组可建成多级次。
2.预算项目提供三种新增的途径：
手工新增、从系统基础资料导入、从EXCEL表导入。
3.多级次的预算项目，通过编码的小数点号进行级次的区分。
4.对于不再使用的预算项目，进行预算项目的禁用。
在禁用上级预算项目时，下级预算项目自动被禁用。
5.预算项目被禁用后，通过启用取消对预算项目的禁用。
在启用上级预算项目时，下级预算项目不会自动启用；如果需要同时启用下级预算项目，用户可同时选中上、下级预算项目，进行启用操作。
6.预算项目控制策略：
创建者及其上级维护、上下级组织共享、平级组织不可见。
预算项目支持组织隔离，如果是集团通用的预算项目，需要在集团下进行维护，这样才能被所有下级引用。
7.预算项目是根据组织来隔离的，通过批量修改预算项目所属组织来实施预算项目的组织隔离。
批量修改预算项目所属组织时，需要保证下级预算项目的可见性小于等于上级预算项目。
实施注意事项：
1.预算项目设置时，注意使用组合预算项目，类似科目中的科目加辅助核算：
例如：
客户的预算表中包括销售收入和销售成本二张预算表，对于销售收入和销售成本都需要按照产品编制预算，这时我们可设置三个预算项目分组：
收入项目、成本项目、产品，在预算表编制时在定义项目公式时，使用项目组合：
销售收入、A产品，销售收入、B产品；销售成本、A产品，销售成本、B产品。
2.通过项目组合不仅减少预算项目设置的数量，而且方便后续的业务分析，例如：
查询A产品相关的收入、成本、费用等。
3.部门也作为一个预算项目分组：
当部门作为一个编制单位（责任中心）时，需要单独编制上报，那么必须将部门作为一个单独的成本中心；当部门预算由公司一级统一编制上报，那么可能不需要将部门设置为成本中心，只需要将部门设置为预算项目分组既可。
4.预算项目组合使用时，需要关注：
✓在模板中定义了预算项目组合，并且需要控制时，只能选择总帐凭证控制。
其他系统的业务单据无法进行预算项目组合控制。
✓预算项目组合后的项目公式作为一个项目公式处理。
对于项目组合暂时不能支持按项目组合中的项目分组纬度进行统计分析。
预算要素
1.预算要素是用来确定预算的数据类型的，也是预算的一个分类维度。
2.预算要素设置时，支持数量、单价、金额、文本、比率、日期等6种数据类型，同一数据类型可以设置多个预算要素，比如收入预算项目可以有销售数量、销售金额、完成比等，预算可以是一个数据类型的分类，也可以理解成是一个项目的纬度。
3.在预算要素设置时，可以设置该要素是否需要进行数据的组织汇总，数据是否可以按组织纬度进行汇总，是由项目公式中的预算要素中的属性“可按组织汇总”来决定。
对于比率、文本类的要素则不需要“按组织汇总”。
4.预算要素在实施时，建议从数据类型的分类角度来理解，要尽量简单。
另外预算要素上还绑了计量单位的处理，如我们通常说的万元表等，都是在预算要素上设置计量单位。
5.预算要素与预算控制相关，在预算控制中需要选择某一个预算要素参与控制，但预算要素与基础资料不能设置映射关系，所以建议客户在设置时，与数据类型无关纬度的，最好设置为预算项目分组，而不要设置为预算要素。
6.预算要素主要是做为一个数据类型的分类，一般情况不要在要素做过多的区别，以数据类型进行区分即可。
其他的业务内容以项目分组进行设置
7.预算要素的控制策略：
全局维护、全局共享。
即创建者新增后，所有责任中心都可以看见与使用，也可以执行修改与删除操作。
实施注意事项：
预算要素和预算项目分组的选择
预算要素是指预算数据的数据类型，通过预算项目+预算要素实现对预算项目数据的多纬分析。
预算项目的分组和组合也可以实现对预算项目数据的多纬分析在如下预算表中，可以将［账龄］设置为一个“预算项目分组”，也可以将［账龄］对应的3个月以内、4-6月、7月-9月……设置为“预算要素”。
在实施中如果相关的预算数据需要进行预算控制时，建议多使用预算分组，而少使用预算要素，因为后续的预算控制时，无法进行预算要素与单据字段或者基础资料的对应，预算要素只能与一个单据字段进行对应。
序
号
应收款项类别
2007年预算
帐龄
3个月以内
4-6月
7月-9月
10月-1年
1-2年
2年以上
1
应收帐款
0
2
其中：
集团外部单位
0
3
其他应收款
0
勾稽关系
勾稽关系是为了保证数据的正确性而建立的检查公式。
勾稽关系维护：
流程说明：
1.勾稽关系的控制策略：
创建者维护、全局共享。
即：
创建者新增后，所有责任中心都可以看见与使用，但是只能由创建者执行修改、删除操作。
2.勾稽关系分组不支持多级。
3.勾稽关系定义时，只支持预算项目公式和预算取数公式，预算取数公式支持相对期间的定义以及变量期间的定义，在定义了预算期间变量的情况下，在勾稽关系检查时，用户指定期间变量，进行勾稽关系的检查。
1生成勾稽关系公式
⏹责任中心、预算方案、预算项目、预算要素、币别、期间这六个参数均可以为空，为空的参数使用%表示，不允许全部为空；预算项目、预算要素、币别、期间至少有一个；
⏹一个勾稽关系内部的所有项目公式，为空的参数都必须一致，表示这些参数使用相同的值。
⏹期间参数与其它5个参数不同的是，期间参数允许部分为空，允许相对值。
在期间的高级操作中，在“年”的编辑框中输入“%”，表示预算年度数据；高级操作的输入可支持西文“:
”、“,”，如在“月”的编辑框中输入“1:
12”，表示某年的1-12月的预算数之和，如果输入的是“1,3,6”，则表示1月、3月、6月的预算数据之和。
借助期间参数可以实现：
年度预算与其他编制周期（例如月度预算）的数据关系，满足客户类似：
月度预算之和小于等于年度预算的需求。
2根据预算模板生成勾稽关系公式
⏹在“选择预算模板”列表中选择一个或多个预算模板，系统将打开所选预算模板；用户在打开的预算模板中直接选择一个或多个有项目公式的单元格，系统就会将所选中的项目公式返回到勾稽关系定义界面的表达式中。
选择了多个项目，那么各项目间是相加的关系。
⏹选择预算项目后，系统会自动带出所选项目的项目公式的所有信息，为空的参数在勾稽关系表达式中以“%”表示。
，
3选择取数公式
⏹勾稽关系定义支持定义预算取数公式bgactuals、bgbal两种取数公式
⏹取数公式的期间可定义为期间变量X，在预算表进行勾稽关系检查时，系统将提示用户选择期间变量X的具体值，从而进行后续的勾稽关系检查。
4.勾稽关系检查分为三种方式：
不满足时不允许审批、增加批注即可以审批、仅做提示，不做控制，用户根据需要进行设置。
5.勾稽关系的设置是针对预算项目的，对于一些单元格之间数据的检查，可以通过预算模板中的报表检查方案设置，如直接设置A1=A2这种较为简单的检查，这种单元格检查不需要在勾稽关系中定义，在勾稽关系检查时，系统会先检查报表检查方案，再检查勾稽关系，给出检查结果。
6.勾稽关系定义后，在模板上关联勾稽关系，在方案下发时，和模板一起下发下去。
如果勾稽关系更新，可以通过勾稽关系更新功能，进行上下级预算的勾稽关系同步更新。
勾稽关系目前是跟模板关联的，这样，一旦关联，所有组织只要分配了该模板，都会进行勾稽关系检查。
7.通过系统参数“提交/审批时是否强制要求通过报表检查”进行控制是否进行勾稽关系和报表检查。
8.勾稽关系检查结果以列表展示，用户对不满足勾稽关系的，可以定位到具体的单元格位置进行修改。
勾稽关系定位的功能不支持对取数公式定位。
预算计量单位
预算表中需要设置默认计量单位，在计量单位属性维护中，［预算计量单位组］中增加金额的计量单位，比如万元等等。
预算计量单位与预算要素关联，在预算模板新增时指定“预算要素”的预算计量单位。
预算模板
预算模板提供对预算表的预算项目取数公式定义，格式和预算项目控制方式制定的功能，预算编制时将通过引用预算方案中预算模板创建生成预算表，模版不区分期间，任何期间的预算方案都可以引用预算模版。
预算模板的格式与excel表格的样式类似，预算模板设置采用自定义模板。
预算模板中最核心的内容就要是定义项目公式，项目公式是预算数据的载体，如管理费用、2007年1月的预算是100，在预算表中填在A3这样单元格，后续在分析时，必须要抽取数据分析，而不能对单元格位置进行分析。
项目公式分为5个参数：
组织、项目、期间、币别、要素，其中组织纬度用户是看不到的，程序默认带上，在哪个组织编制的项目就属于哪个组织的，用户只能看到除组织外的4个参数。
在预算模板上，项目和要素是必录项，币别和期间，在预算表填列时，是默认按预算表的期间和币别做为预算面目。
预算项目公式中的项目，可以是由一个项目分组内的项目，也可以是多个项目分组中的项目组合而成。
预算的项目公式中，项目支持分级，但分级的项目的数据没有上下级关系，各
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