SAP资产业务用户操作手册.docx

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SAP资产业务用户操作手册

资产业务类型新模板用户操作手册

固定资产会计ERP用户手册（资产业务类型新模板）

1.事务代码：

ABZON

1.1涉及此事务代码的业务类型:

ABZON涉及到的业务类型,为资产报表的增加及其贷方反冲项目。

ABZON按照交易价格作为原值入账资产，资本化日期为入账日期。

无法手工输入折旧、减值等。

只适用于当年资本化的资产。

ABZON涉及的配置类型均为购置。

R3业务类型

R3业务类型描述

R3事务代码

X01

一般购置增加（当年）

ABZON

X02

一般购置增加（当年）-贷方反冲

ABZON

X11

油气资产弃置费计提（当年）

ABZON

X12

油气资产弃置费计提（当年）-贷方反冲

ABZON

X21

从集团所属单位收购资产（当年）

ABZON

X22

从集团所属单位收购资产（当年）-贷方反冲

ABZON

X51

从分公司调入资产-股份二级单位间（当年）

ABZON

X52

从分公司调入资产-股份二级单位间（当年）-贷方反冲

ABZON

X55

从分公司购入资产-股份二级单位间（当年）

ABZON

X56

从分公司购入资产-股份二级单位间（当年）-贷方反冲

ABZON

X5A

从分公司调入资产-三级及以下单位间（当年）

ABZON

X5B

从分公司调入资产-三级及以下单位间（当年）-贷方反冲

ABZON

X5E

从分公司购入资产-三级及以下单位间（当年）

ABZON

X5F

从分公司购入资产-三级及以下单位间（当年）-贷方反冲

ABZON

X61

从子公司购入资产-股份二级单位间（当年）

ABZON

X62

从子公司购入资产-股份二级单位间（当年）-贷方反冲

ABZON

X6A

从子公司购入资产-三级及以下单位间（当年）

ABZON

X6B

从子公司购入资产-三级及以下单位间（当年）-贷方反冲

ABZON

X71

接收外部单位捐赠固定资产（当年）

ABZON

X72

接收外部单位捐赠固定资产（当年）-贷方反冲

ABZON

X81

从外部单位融资租入固定资产（当年）

ABZON

X82

从外部单位融资租入固定资产（当年）-贷方反冲

ABZON

XA1

固定资产盘盈（当年）

ABZON

XA2

固定资产盘盈（当年）-贷方反冲

ABZON

XZA

固定资产增加-其他来源（当年）

ABZON

XZB

固定资产增加-其他来源（当年）-贷方反冲

ABZON

XU1

长期待摊费用增加（当年）

ABZON

XU2

长期待摊费用增加（当年）-贷方反冲

ABZON

XT1

投资性房地产购置（当年）

ABZON

XT2

投资性房地产购置（当年）-贷方反冲

ABZON

1.2业务情景举例一（借方）:

1.2.1业务情景简述:

从集团所属单位购置资产-当年新资产，及当年新资产的后续购置增加。

按照交易价格作为原值入账，资本化日期为入账日期。

1.2.2业务情景范例:

2009年6月，茂名分公司从华东分公司购置当年新资产，资产账面原值2万元，折旧2000元，减值50元，交易价格19000元；以原值19000入账资产新建资产200000001305，资本化日期为入账日期。

1.3系统操作步骤说明（借方）

1.3.1SAP菜单路径

财务会计>固定资产>过帐>购置>外部购置>带自动抵销分录的购置

1.3.2SAP交易代码

ABZON

1.3.3操作细节描述

此业务处理可以有两种选择：

第一种是选择已存资产。

已存资产指事先已将资产主数据创建好，再作购置处理。

第二种是选择新资产，同时创建新资产，我们这里重点讲述选择已存资产。

按操作路径进入菜单后，见下图，点击

输入茂名分公司:

1750。

[图1]

点击

进入下一界面，选择已存资产:

200000001305，见下图：

[图2]

输入记账金额，凭证日期，记账日期，资产价值日，文本（摘要）。

记账金额输入资产的交易价格，资产价值日与记账日期一致，资产主数据的资本化日期为空。

选择:

，进入下一界面:

[图3]

在附加明细科目一页输入对方科目，一般为固定资产清理科目；业务类型选择X21-从集团所属单位收购资产（当年）。

点击

模拟该业务的会计凭证，产生以下会计凭证：

[图4]

借：

固定资产19000

贷：

固定资产清理19000

屏幕显示如下：

[图5]

确认无误后，点击

过帐，左下角显示

再将固定资产清理转为其他科目。

这里不再详细介绍。

查询资产的资本化日期，已更新为资产过账日期。

[图6]

查询资产浏览器，新增X21的业务类型记录。

[图7]

[图8]

1.4业务情景举例二（贷方反冲）:

1.4.1业务情景简述:

对以下业务的调减:

从集团所属单位购置资产-当年新资产，及当年新资产的后续购置增加。

按照交易价格作为原值入账。

1.4.2业务情景范例:

2009年6月，茂名分公司从华东分公司购置当年新资产，资产账面原值1万元，折旧2000元，减值50元，交易价格9000元；企业误按原值19000入账资产新建资产200000001310，资本化日期为入账日期。

7月，发现此笔错误，调减多记的10000元。

1.5系统操作步骤说明（贷方反冲）

1.5.1SAP菜单路径

财务会计>固定资产>过帐>购置>外部购置>带自动抵销分录的购置

1.5.2SAP交易代码

ABZON

1.5.3操作细节描述

[图9]

点击

进入下一界面，选择已存资产:

200000001310，见下图：

[图10]

输入记账金额，凭证日期，记账日期，资产价值日，文本（摘要）。

记账金额输入资产需反冲金额10000，资产价值日与记账日期一致空。

选择:

，进入下一界面:

[图11]

在附加明细科目一页输入对方科目，一般为固定资产清理科目；业务类型选择X22-从集团所属单位收购资产（当年）-贷方反冲。

点击

模拟该业务的会计凭证，产生以下会计凭证：

[图12]

借：

固定资产清理10000

贷：

固定资产10000

屏幕显示如下：

[图13]

确认无误后，点击

过帐，左下角显示

再将固定资产清理转为其他科目。

这里不再详细介绍。

查询资产浏览器，新增X22的业务类型记录。

查询会计凭证:

[图14]

2.事务代码：

ABSO

2.1涉及此事务代码的业务类型:

ABSO涉及到的业务类型,为资产报表的增加及其贷方反冲项目。

ABSO既可按交易价格作为原值入账资产，资本化日期为入账日期；也可手工维护原值、折旧、减值，资本化日期与原资产相同。

ABSO适用于以前年度和当年度的资产。

配置类型为:

当前年度-购置，以前年度-后资本化。

R3业务

类型

R3业务类型描述

R3事务代码

配置类型

X01

一般购置增加（当年）

ABSO

购置

X02

一般购置增加（当年）-贷方反冲

ABSO

购置

X03

一般购置增加（以前年）

ABSO

后资本化

X04

一般购置增加（以前年）-贷方反冲

ABSO

后资本化

X21

从集团所属单位收购资产（当年）

ABSO

购置

X22

从集团所属单位收购资产（当年）-贷方反冲

ABSO

购置

X23

从集团所属单位收购资产（以前年）

ABSO

后资本化

X24

从集团所属单位收购资产（以前年）-贷方反冲

ABSO

后资本化

X31

资产评估增值

ABSO

购置

X32

资产评估增值-贷方反冲

ABSO

购置

X51

从分公司调入资产-股份二级单位间（当年）

ABSO

购置

X52

从分公司调入资产-股份二级单位间（当年）-贷方反冲

ABSO

购置

X53

从分公司调入资产-股份二级单位间（以前年）

ABSO

后资本化

X54

从分公司调入资产-股份二级单位间（以前年）-贷方反冲

ABSO

后资本化

X55

从分公司购入资产-股份二级单位间（当年）

ABSO

购置

X56

从分公司购入资产-股份二级单位间（当年）-贷方反冲

ABSO

购置

X57

从分公司购入资产-股份二级单位间（以前年）

ABSO

后资本化

X58

从分公司购入资产-股份二级单位间（以前年）-贷方反冲

ABSO

后资本化

X5A

从分公司调入资产-三级及以下单位间（当年）

ABSO

购置

X5B

从分公司调入资产-三级及以下单位间（当年）-贷方反冲

ABSO

购置

X5C

从分公司调入资产-三级及以下单位间（以前年）

ABSO

后资本化

X5D

从分公司调入资产-三级及以下单位间（以前年）-贷方反冲

ABSO

后资本化

X5E

从分公司购入资产-三级及以下单位间（当年）

ABSO

购置

X5F

从分公司购入资产-三级及以下单位间（当年）-贷方反冲

ABSO

购置

X5G

从分公司购入资产-三级及以下单位间（以前年）

ABSO

后资本化

X5H

从分公司购入资产-三级及以下单位间（以前年）-贷方反冲

ABSO

后资本化

X61

从子公司购入资产-股份二级单位间（当年）

ABSO

购置

X62

从子公司购入资产-股份二级单位间（当年）-贷方反冲

ABSO

购置

X63

从子公司购入资产-股份二级单位间（以前年）

ABSO

后资本化

X64

从子公司购入资产-股份二级单位间（以前年）-贷方反冲

ABSO

后资本化

X6A

从子公司购入资产-三级及以下单位间（当年）

ABSO

购置

X6B

从子公司购入资产-三级及以下单位间（当年）-贷方反冲

ABSO

购置

X6C

从子公司购入资产-三级及以下单位间（以前年）

ABSO

后资本化

X6D

从子公司购入资产-三级及以下单位间（以前年）-贷方反冲

ABSO

后资本化

X71

接收外部单位捐赠固定资产（当年）

ABSO

购置

X72

接收外部单位捐赠固定资产（当年）-贷方反冲

ABSO

购置

X73

接收外部单位捐赠固定资产（以前年）

ABSO

后资本化

X74

接收外部单位捐赠固定资产（以前年）-贷方反冲

ABSO

后资本化

X81

从外部单位融资租入固定资产（当年）

ABSO

购置

X82

从外部单位融资租入固定资产（当年）-贷方反冲

ABSO

购置

X83

从外部单位融资租入固定资产（以前年）

ABSO

后资本化

X84

从外部单位融资租入固定资产（以前年）-贷方反冲

ABSO

后资本化

XA1

固定资产盘盈（当年）

ABSO

购置

XA2

固定资产盘盈（当年）-贷方反冲

ABSO

购置

XA3

固定资产盘盈（以前年）

ABSO

后资本化

XA4

固定资产盘盈（以前年）-贷方反冲

ABSO

后资本化

XZA

固定资产增加-其他来源（当年）

ABSO

购置

XZB

固定资产增加-其他来源（当年）-贷方反冲

ABSO

购置

XZC

固定资产增加-其他来源（以前年）

ABSO

后资本化

XZD

固定资产增加-其他来源（以前年）-贷方反冲

ABSO

后资本化

Z81

资产评估减值

ABSO

购置

Z82

资产评估减值-借方反冲

ABSO

购置

XU1

长期待摊费用增加（当年）

ABSO

购置

XU2

长期待摊费用增加（当年）-贷方反冲

ABSO

购置

XU3

长期待摊费用增加（以前年）

ABSO

后资本化

XU4

长期待摊费用增加（以前年）-贷方反冲

ABSO

后资本化

XT1

投资性房地产购置（当年）

ABSO

购置

XT2

投资性房地产购置（当年）-贷方反冲

ABSO

购置

XT3

投资性房地产购置（以前年）

ABSO

后资本化

XT4

投资性房地产购置（以前年）-贷方反冲

ABSO

后资本化

XW3

无形资产增加（以前年）

ABSO

后资本化

XW4

无形资产增加（以前年）-贷方反冲

ABSO

后资本化

2.2业务情景举例一（借方）:

2.2.1业务情景简述:

盘盈以前年度资产；以前年度的累积折旧手工维护。

2.2.2业务情景范例:

2009年6月末盘点，盘盈以前年度资本化的资产。

预计资产原值20000元，折旧5000元；资产入账:

资产入账的原值20000，折旧5000元，资本化日期2008年5月。

2.3系统操作步骤说明（借方）

2.3.1SAP菜单路径

创建盘盈固定资产，勾选“资本化记账”:

1）会计>财务会计>固定资产>创建>AS01-资产

盘盈处理：

会计>财务会计>固定资产>过帐>手工价值改正-ABSO杂项的

2.3.2SAP交易代码

ABSO

2.3.3操作细节描述

按操作路径1）进入菜单后，见下图，勾选资本化记账:

[图1]

点击回车进入下一界面，资本化日期输入2008年5月15日:

[图2]

其他资产信息输入参照FI-AA-01的操作。

点击保存后，左下角显示成功信息:

下一步按照操作路径2）进入菜单后，可见下屏：

[图3]

选择刚才已经创建的资产200000001311，同时输入业务类型X87-固定资产盘盈（以前年）\

注:

新模板中将X87更改为XA3。

点击回车进入下一屏：

[图4]

资产价值日填写这项资产盘盈的日期2009年6月30日，以便能够在系统内调整资产截止到盘盈日期应补提的折旧。

冲销科目为“待处理财产损溢”，点击进入下一屏：

[图5]

正常折旧手工计算的值为5000元，点击对号后返回原界面，点击左上角的

，

借：

固定资产20000

贷：

累计折旧5000

贷:

待处理财产损溢-待处理固定资产损益15000

屏幕显示如下：

[图6]

保存后，左下角显示成功信息:

查询资产主数据，资本化日期和首次购置日期为2008年5月15日：

[图7]

查询资产浏览器，新增X87的业务类型记录。

[图8]

[图9]

2.4业务情景举例二（贷方反冲）:

2.4.1业务情景简述:

盘盈以前年度资产后的反冲。

2.4.2业务情景范例:

2009年6月末盘点，盘盈以前年度资本化的资产。

预计资产原值20000元，折旧5000元；资产入账:

原值20000，折旧5000元，资本化日期2008年5月。

2009年8月，判定6月末盘点时确认的盘盈价值有误，调减多确认的2000元；系统根据折旧码自动计算上年的累计折旧；可手工维护当前的累计折旧和减值。

2.5系统操作步骤说明（贷方反冲）

2.5.1SAP菜单路径

财务会计>固定资产>过帐>购置>外部购置>带自动抵销分录的购置

2.5.2SAP交易代码

ABSO

2.5.3操作细节描述

按上述操作路径，进入如下界面:

[图10]

回车后，输入需反冲的记账金额、资产价值日、文本等，冲销科目自动带出1911020000（待处理财产损溢-待处理固定资产损溢）。

[图11]

选择折旧范围，手工输入正常折旧、减值、特殊折旧等内容。

如下图:

[图12]

借：

待处理财产损溢1850（2000-150）

累计折旧150

贷：

固定资产2000

屏幕显示如下：

[图13]

确认无误后，点击

过帐，左下角显示

再将固定资产清理转为其他科目。

这里不再详细介绍。

查询资产浏览器，新增X88（模板中将固定资产盘盈（以前年）-贷方反冲的代码设置为XA4）的业务类型记录。

[图14]

查询会计凭证:

[图15]

3.事务代码：

ABNAN

3.1涉及此事务代码的业务类型:

ABNAN涉及到的业务类型,为资产报表的增加及其贷方反冲项目。

ABNAN仅适用于以前年度资产，且系统自动计算以前年度累计折旧。

R3业务类型

R3业务类型描述

R3事务代码

X13

油气资产弃置费计提（以前年）

ABNAN

X14

油气资产弃置费计提（以前年）-贷方反冲

ABNAN

X73

接收外部单位捐赠固定资产（以前年）

ABNAN

X74

接收外部单位捐赠固定资产（以前年）-贷方反冲

ABNAN

X83

从外部单位融资租入固定资产（以前年）

ABNAN

X84

从外部单位融资租入固定资产（以前年）-贷方反冲

ABNAN

X87

固定资产盘盈（以前年）

ABNAN

X88

固定资产盘盈（以前年）-贷方反冲

ABNAN

XZC

固定资产增加-其他来源（以前年）

ABNAN

XZD

固定资产增加-其他来源（以前年）-贷方反冲

ABNAN

XU3

长期待摊费用增加（以前年）

ABNAN

XU4

长期待摊费用增加（以前年）-贷方反冲

ABNAN

3.2业务情景举例一（借方）:

3.2.1业务情景简述:

新增长期待摊费用-以前年度旧资产，及后续价值增加；以前年度累计折旧系统自动计算。

3.2.2业务情景范例:

2009年5月，新增以前年度资本化的长期待摊费用，资产账面原值3万元，折旧3880元，交易价格26120元；资产入账:

1）原值:

26000,资本化日期为入账日期（操作步骤略）；

2）资本化日期2008年4月，以前年度累计折旧系统自动计算。

3.3系统操作步骤说明（借方）

3.3.1SAP菜单路径

会计>财务会计>固定资产>过帐>后资本化-ABNAN

3.3.2SAP交易代码

ABNAN

3.3.3操作细节描述

创建以前年度资本化固定资产，勾选“资本化记账”，操作同2.3.3（略），资产号码为:

820000000058。

资本化日期为2008年4月30日。

按照操作路径进入菜单后，可见下屏：

[图1]

原始起息日填写以前年度资本化的日期2008年4月30日，以便能够在系统内自动计算以前年度累计折旧。

点击

进入下一屏：

[图2]

输入业务类型:

XU3-长期待摊费用增加（以前年），模拟:

借：

长期待摊费用30000

贷：

累计折旧3880（2008年5月-12月共8个月折旧）

贷:

固定资产清理26120

屏幕显示如下：

[图3]

返回后保存，左下角显示成功信息:

查询资产浏览器，新增XU3的业务类型记录。

[图4]

查询凭证：

[图5]

3.4业务情景举例二（贷方反冲）:

3.4.1业务情景简述:

以下业务的调减:

新增长期待摊费用-以前年度旧资产，及后续价值增加；以前年度累计折旧系统自动计算。

3.4.2业务情景范例:

2009年5月，新增以前年度资本化的长期待摊费用，资产账面原值3万元，折旧4000元，减值500元，交易价格26000元；资产入账:

1）原值:

26000,资本化日期为入账日期；

2）资本化日期2008年4月，以前年度累计折旧系统自动计算。

2009年6月，调减5月购置的资产价值8000元。

以前年度累计折旧系统自动计算。

3.5系统操作步骤说明（贷方反冲）

操作同3.3，原始记账日期为以前年度，业务类型选择XU4-长期待摊费用增加（以前年）-贷方反冲

[图6]

[图7]

记账金额输入需要反冲的金额，模拟得:

借：

长期待摊费用8000

贷：

长期待摊费用8000

屏幕显示如下：

[图8]

确认无误后，点击

过帐，左下角显示

查询资产浏览器，新增XU4的业务类型记录。

[图9]

查询会计凭证:

[图10]

4.事务代码：

ABUM

4.1涉及此事务代码的业务类型:

ABUM涉及到的业务类型,除资产以前年度资产增加为后资本化外，配置类型都为转储。

其中，转入业务类型为购置转储，转出业务类型位报废转储。

ABUM既适用于当年资产，也适用于以前年度资产。

单项资产采用ABUM，多重资产采用ABUMN。

R3业务类型

R3业务类型描述

R3事务

代码

配置

类型

X41

固定资产分类调整增加（当年）

ABUM

购置转储

X42

固定资产分类调整增加（当年）-贷方反冲

ABUM

购置转储

X43

固定资产分类调整增加（以前年）

ABUM

购置转储

X44

固定资产分类调整增加（以前年）-贷方反冲

ABUM

购置转储

X91

投资性房地产转入固定资产（当年）

ABUM

购置转储

X92

投资性房地产转入固定资产（当年）-贷方反冲

ABUM

购置转储

X93

投资性房地产转入固定资产（以前年）

ABUM

购置转储

X94

投资性房地产转入固定资产（以前年）-贷方反冲

ABUM

购置转储

XZ1

固定资产增加-无形资产转入（当年）

ABUM

购置

XZ2

固定资产增加-无形资产转入（当年）-贷方反冲

ABUM

购置

XZ3

固定资产增加-无形资产转入（以前年）

ABUM

后资本化

XZ4

固定资产增加-无形资产转入（以前年）-贷方反冲

ABUM

后资本化

XZ5

固定资产增加-长期待摊转入（当年）

ABUM

购置

XZ6

固定资产增加-长期待摊转入（当年）-贷方反冲

ABUM

购置

XZ7

固定资产增加-长期待摊转入（以前年）

ABUM

后资本化

XZ8

固定资产增加-长期待摊转入（以前年）-贷方反冲

ABUM

后资本化

Z4A

固定资产重分类至无形资产（当年）

ABUM

报废转储

Z4B

固定资产重分类至无形资产（当年）-借方反冲

ABUM

报废转储

Z4C

固定资产重分类至无形资产（以前年）

ABUM

报废转储

Z4D

固定资产重分类至无形资产（以前年）-借方反冲

ABUM

报废转储

Z51

固定资产重分类至长期待摊（当年）

ABUM

报废转储

Z52

固定资产重分类至长期待摊（当年）-借方反冲

ABUM

报废转储

Z53

固定资产重分类至长期待摊（以前年）

ABUM

报废转储

Z54

固定资产重分类至长期待摊（以前年）-借方反冲

ABUM

报废转储

Z91

固定资产分类调整减少（当年）

ABUM

报废转储

Z92

固定资产分类调整减少（当年）-借方反冲

ABUM

报废转储

Z93

固定资产分类调整减少（以前年）

ABUM

报废转储

Z94

固定资产分类调整减少（以前年）-借方反冲

ABUM

报废转储

ZE1

固定资产转为投资性房地产（当年）

ABUM

报废转储

ZE2

固定资产转为投资性房地产（当年）-借方反冲

ABUM

报废转储

ZE3

固定资产转为投资性房地产（以前年）

ABUM

报废转储

ZE4

固定资产转为投资性房地产（以前年）-借方反冲

ABUM

报废转储

XX1

固定资产同一分类内合并拆分增加（当年）

ABUM

购置转储

XX2

固定资产同一分类内合并拆分增加（以前年）

ABUM

购置转储

ZX1

固定资产同一分类内合并拆分减少（当年）

ABUM

报废转储

ZX2

固定资产同一分类内合并拆分减少（以前年）

ABUM

报废转储

XY1

内部跨利润中心转储增加（当年）

ABUM

购置转储

XY2

内部