会计电算化项目四 项目五.docx
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会计电算化项目四项目五
项目四总账系统初始化
概述
系统初始化是为总账系统日常业务处理工作所做的准备，主要包括设置系统参数、设置会计科目体系、录入期初余额、设置凭证类别、设置结算方式等。
实训内容
设置系统参数
设置会计科目：
增加、修改、指定会计科目
设置项目目录
设置凭证类别
输入期初余额
设置结算方式
实训资料
1、111账套总账系统的参数
不允许修改、作废他人填制的凭证；凭证审核控制到操作员
2、2008年1月会计科目及期初余额表
科目编码
科目名称
辅助核算类型
期初余额
1001
库存现金
日记账
8000
1002
银行存款
日记账、银行账
222000
100201
工行存款
日记账、银行账
1121
应收票据
客户往来
1170
1122
应收账款
客户往来
34540
1123
预付账款
供应商往来
1231
其他应收款
6000
123101
职工借款
个人往来
6000
1241
坏账准备
1403
原材料
75332
1406
库存商品
50000
1601
固定资产
1212000
1602
累计折旧
155124
2001
短期借款
120000
2201
应付票据
供应商往来
25740
2202
应付账款
供应商往来
92010
2205
预收账款
客户往来
2211
应付职工薪酬
2221
应交税费
22210101
应交增值税/进项税额
3832（借）
22210102
应交增值税/销项税额
20000
222102
应交所得税
2601
长期借款
200000
4001
实收资本
1000000
4002
资本公积
4101
盈余公积
4103
本年利润
4104
利润分配
410401
未分配利润
5001
生产成本
500101
直接材料
项目核算
500102
直接人工
项目核算
500103
制造费用
项目核算
5101
制造费用
6001
主营业务收入
6301
营业外收入
6401
主营业务成本
6405
营业税金及附加
6601
销售费用
6602
管理费用
660201
办公费
部门核算
660202
差旅费
部门核算
660203
工资
部门核算
660204
折旧费
部门核算
660205
福利费
部门核算
660206
其他
部门核算
6603
财务费用
6701
资产减值损失
6711
营业外支出
6801
所得税
注明:
客户往来和供应商往来（无受控系统）
辅助账期初余额表：
应收票据
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
2007-11-22
转88
天益
销售商品
借
1170
刘红
K51
2007-11-22
应收账款
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
2007-11-12
转79
邦立
销售商品
借
34540
韩乐乐
Y105
2007-11-12
其他应收款
日期
凭证号
部门
个人
摘要
方向
金额
2007-11-10
付3
供应部
杨明
出差借款
借
6000
应付票据
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
2007-11-23
转81
大为
购买材料
贷
25740
杨明
C62
2007-11-23
应付账款
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
2007-11-25
转90
杰信
购买材料
贷
92010
杨明
C67
2007-11-25
指定“1001库存现金”为现金总账科目、
“1002银行存款”为银行存款科目
1、凭证类别
类别
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001,1002
付款凭证
贷方必有
1001,1002
转账凭证
凭证必无
1001,1002
5、项目目录
项目大类：
生产成本
核算项目：
直接材料
直接人工
制造费用
项目分类：
自制
委托加工
项目名称：
丝绸
棉布
6、结算方式
编码
结算方式
1
现金结算
2
支票
201
现金支票
202
转账支票
3
信汇
4
电汇
实训指导：
以账套主管（001吴妮）的身份进行操作。
任务一设置系统参数
1、在企业应用平台“业务”选项卡中，执行“财务会计”——“总账”命令，打开总账系统。
2、在总账系统中，执行“设置”——“选项”命令，打开“选项”对话框。
3、单击“编辑”按钮。
4、在“权限”选项卡中选中“凭证审核控制到操作员”复选框，取消选中“允许修改、作废他人填制的凭证”复选框，其他默认如图4-1所示。
图4-1
5、单击“确定”按钮保存并返回。
任务二设置会计科目
一、增加会计科目
1、在企业应用平台的“设置”选项卡中，执行“基础档案”——“财务”——“会计科目”命令，进入“会计科目”窗口。
在“会计科目”窗口中，单击“增加”按钮，打开“新建会计科目”对话框。
2、录入科目编码“1001”、科目名称“库存现金”，设置“日记账”辅助核算，如图4-2所示。
图4-2
3、单击“确定”按钮。
4、同理，依次增加其他的会计科目。
二、修改会计科目
如果涉及到需修改会计科目
1、在企业应用平台的“设置”选项卡中，执行“基础档案”——“财务”——“会计科目”命令，进入“会计科目”窗口。
在“会计科目”窗口中，选中要修改的科目，单击“修改”按钮，打开“会计科目-修改”对话框。
2、单击“修改”按钮，进行内容的修改。
3、单击“确定”，修改完成。
三、指定会计科目
1、在企业应用平台的“设置”选项卡中，执行“基础档案”——“财务”——“会计科目”命令，进入“会计科目”窗口。
2、在“会计科目”窗口中，执行“编辑”——“指定科目”命令，打开“指定科目”对话框。
3、单击“>”按钮将“1001库存现金”从“待选科目”窗口选入“已选科目”窗口，如图4-3所示。
图4-3所示
4、单击选择“银行总账科目”选项，单击“>”按钮将“1002银行存款”从“待选科目”窗口选入“已选科目”窗口。
任务三、设置项目目录
1、在企业应用平台的“设置”选项卡中，执行“基础档案”——“财务”——“项目目录”命令，进入“项目档案”窗口。
2、点击“增加”按钮，打开“项目大类定义_增加”对话框，录入新项目大类名称“生产成本”，如图4-4所示。
图4-4
3、单击“下一步”按钮，其他设置均采用系统默认值。
最后单击“完成”按钮，返回“项目档案”窗口。
4、单击“项目大类”栏的下三角按钮，选择“生产成本”项目大类。
5、单击“核算科目”选项卡，单击“》”按钮，将生产成本及其下级从“待选科目”列表中选入“已选科目”列表，如图4-5所示，单击“确定”按钮确认。
图4-5
6、单击“项目分类定义”选项卡。
录入分类编码“1”，分类名称“自制”，单击“确定”，同理增加“委托加工”，如图4-6所示。
图4-6
7、单击“项目目录”选项卡，单击“维护”按钮，进入“项目目录维护”窗口。
8、单击“增加”按钮，录入项目编号“1”，项目名称“丝绸”，单击“所属分类码”栏参照按钮，选择“自制”。
同理，增加“棉布”，如图4-7所示。
图4-7
提示：
标识结算后的项目将不能再使用。
任务四、设置凭证类别
1、在企业应用平台的“设置”选项卡中，执行“基础档案”——“财务”——“凭证类别”命令，进入“凭证类别预置”窗口。
选中“收款凭证付款凭证转账凭证”前的单选按钮，如图4-8所示。
单击“确定”按钮，打开“凭证类别”对话框。
图4-8
2、单击“修改”按钮，双击“收款凭证”所在行的“限制类型”栏，出现下三角按钮，从下拉列表中选择“借方必有”，在“限制科目”栏录入“1001，1002”，或单击限制科目栏参照按钮，分别选择“1001”及“1002”。
同理，完成对付款凭证和转账凭证的限制设置，如图4-9所示。
图4-9
4、单击“退出”按钮。
注意：
如果直接录入科目编码，则编码间的标点符号应该为英文状态下的标点符号。
任务五、输入期初余额
1、在总账系统中，单击“设置”——“期初余额”，进入“期初余额录入”窗口。
2、白色的单元为末级科目，可以直接输入期初余额：
如库存现金；
灰色的单元为非末级科目，不允许录入期初余额，待下级科目余额录入完成后自动汇总生成；
黄色的单元代表对科目设置了辅助核算，不允许直接录入余额，需要在该单元格中双击进入辅助账期初设置，在辅助账中输入期初数据，完成后自动返回总账期初余额表中。
3、全部录入后，单击“试算”按钮，系统进行试算平衡。
试算结果如图4-10所示，单击“确定”。
图4-10
提示：
进项税额为借方余额，但期初余额录入界面中进项税额的余额方向必须与上级科目“应交税费”保持一致，因此需要录入“-3832”表示借方余额。
任务六、设置结算方式
1、在企业应用平台的“设置”选项卡中，执行“基础档案”——“收付结算”——“结算方式”命令，进入“结算方式”窗口。
2、单击“增加”按钮，录入结算方式编码“1”，录入结算方式名称“现金结算”，单击“保存”按钮，如图4-11所示。
以此方法继续录入其他的结算方式。
图4-11
3、单击“退出”按钮。
项目五总账管理系统日常业务处理
概述
总账管理系统日常业务处理主要提供凭证处理、账簿处理、出纳管理等功能。
凭证处理包括填制凭证、审核凭证、出纳签字、记账以及查询和汇总记账凭证；出纳管理提供支票登记簿功能，并可查询银行日记账、现金日记账及资金日报表；账簿管理提供多种条件查询总账、日记账及明细账等。
通过本项目的学习，掌握用友ERP-U8务软件中总账系统日常业务处理的相关内容；熟悉总账系统日常业务处理的各种操作掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。
实训内容
1.凭证管理：
填制凭证、审核凭证、凭证记账
2.出纳管理
3.账簿管理：
总账、科目余额表、明细账、辅助账
实训资料
1、2008年1月份企业发生的经济业务如下：
（1）1月2日，销售一科刘红购买了600元的办公用品，用现金支付，附单据一张。
借：
销售费用600
贷：
库存现金600付1
（2）3日，财务部陆玉芳从工行提取现金5000元，作为备用金。
（现金支票号XJ001）
借：
库存现金5000
贷：
银行存款／工行存款5000付2
（3）12日，销售二科韩乐乐收到上海邦立公司转来一张转账支票，金额34540元，用以偿还所欠货款。
（转账支票号ZZR002）
借：
银行存款／工行存款34540
贷：
应收账款34540收1
（4）18日，人事部杨文出差归来，报销差旅费2000元，交回现金200元。
借：
管理费用／差旅费1800
库存现金200
贷：
其他应收款2000收2
（5）20日，生产部领用丝线25000元，用于丝绸生产。
借：
生产成本／直接材料25000
贷：
原材料25000转1
2．出纳管理
25日，销售二部韩乐乐借转账支票一张，票号155，预计金额5000元。
实训指导：
1、以“李明”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。
用户名“003”；密码“3”；账套“001”；会计年度“2008”；日期“2008-01-31”。
提示：
因为每张凭证的制单日期不一样，所以注册用友U861时把操作日期设置为2008-01-31。
这样，只需注册一次，在填制凭证时可输入本月不同日期的凭证。
2、以“陆玉芳”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作。
3、以“吴妮”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。
任务一、凭证管理
一、填制凭证
业务1：
辅助核算---现金流量
1、执行“总账→凭证→填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。
如图5-1所示。
图5-1
2、单击“增加”按钮，增加一张空白凭证。
3、选择凭证类型“付款凭证”；输入制单日期“2008/01/02”；输入附单据数“1”。
4、输入摘要“购买办公用品”；输入科目名称“6601”，借方金额“600”，回车；摘要自动带到下一行，输入科目名称“1001”，贷方金额“600”。
按回车键，打开“现金流量表”对话框。
如图5-2所示。
图5-2
5、单击“增加”按钮，在“项目编码”参照中，依次选择“经营活动——现金流出”——支付的与其他经营活动有关的现金项目，输入金额600，单击“确定”按钮返回。
6、单击“保存”按钮，弹出“凭证已成功保存！
”信息提示框，单击“确定”按钮。
提示：
采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，不能超过业务日期。
凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。
正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。
每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。
科目编码必须是末级的科目编码。
金额不能为“零”;红字以“－”号表示。
可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。
业务2：
辅助核算——银行科目
在填制凭证过程中，输完银行科目“100201”，弹出“辅助项”对话框。
如图5-3所示。
图5-3
1、输入结算方式201，票号XJ001，发生日期2006/01/03，单击确认按钮。
2、凭证输完后，单击“保存”按钮，若此张支票未登记，则弹出“此支票尚未登记，是否登记？
”对话框。
3、单击“是”按钮，弹出“票号登记”对话框。
4、输入领用日期“2008/01/03”，等信息。
提示：
选择支票控制，即该结算方式设为支票管理，银行账辅助信息不能为空，而且该方式的票号应在支票登记簿中有记录。
业务3：
辅助核算——客户往来
1、在填制凭证过程中，输完客户往来科目“1122”，弹出“辅助项”对话框。
如图5-4所示。
图5-4
2、选择输入客户“上海邦立公司”，发生日期2008-01-12等。
3、单击“确认”按钮。
提示：
该笔业务的现金流量项目为经营活动——现金录入——销售商品、提供劳务收到的现金。
如果往来单位不属于已定义的往来单位，则要正确输入新往来的单位的辅助信息，系统会地洞追加到往来单位目录中。
业务4：
辅助核算——部门核算
1、在填制凭证过程中，输入完部门核算科目660202，弹出“辅助项”对话框。
如图5-5所示。
图5-5
2、输入部门“人事部”，单击“确认”按钮。
注意：
该笔业务的现金流量项目为经营活动——现金流出——支付的与其他经营活动有关的现金。
辅助核算——个人往来
1、在填制凭证过程中，输完个人往来科目“123101”，弹出“辅助项”对话框。
图5-6
2、选择输入部门人事部，个人杨文，发生日期等。
3、单击“确认”按钮。
提示：
在输入个人信息时，若不输“部门名称”只输“个人名称”时，系统将根据所输个人名称自动输入其所属的部门。
业务5：
辅助核算——项目核算
1、在填制凭证过程中，输完项目核算科目“410101”，弹出“辅助项”对话框。
如图5-7所示。
图5-7
2、选择输入项目名称“丝绸”，单击“确认”按钮。
二、查询凭证
1、执行凭证——查询凭证命令，打开凭证查询对话框。
2、选择输入查询条件，单击辅助条件按扭，可输入更多查询条件。
如图5-8所示。
图5-8
3、单击确认按钮，进入查询凭证窗口。
4、双击某一凭证行，则屏幕可显示出此张凭证。
三、修改凭证（可选做）
1.执行“凭证”|“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。
2.单击“查询”按钮，输入查询条件，找到要修改的凭证。
如图5-9所示。
图5-9
3、对于凭证的一般信息，将光标放在要修改的地方，直接修改；如果要修改凭证的辅助项信息，首先选中辅助核算科目行，然后将光标置于备注栏辅助项，待鼠标变形时双击，弹出“辅助项”对话框，在对话框中修改相关信息。
4、单击“保存”按钮，保存相关信息。
提示：
未经审核的错误凭证可通过“填制凭证”功能直接修改；已审核的凭证应先取消审核后，再进行修改。
若已采用制单序时控制，则在修改制单日期时，不能在上一张凭证的制单日期之前。
若选择“不允许修改或作废他人填制的凭证”权限控制，则不能修改或作废他人填制的凭证。
如果涉及银行科目的分录已录入支票信息，并对该支票做过报销处理，修改操作将不影响“支票登记簿”中的内容。
外部系统传过来的凭证不能在总账系统中进行修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。
四、冲销凭证（可选做）
1、在“填制凭证”窗口，执行“制单”|“冲销凭证”命令，打开“冲销凭证”对话框。
如图5-10、5-11所示。
图5-10
图5-11
2、输入条件：
选择“月份”、“凭证类别”；输入“凭证号”等信息。
3、单击“确定”按扭，系统自动生成一张红字冲销凭证。
提示：
通过红字冲销法增加的凭证，应视同正常凭证进行保存和管理。
制作红字冲销凭证将错误凭证冲销后，需要再编制正确的兰字凭证进行补充。
五、删除凭证（可选做）
（一）作废凭证
1、先查询到要作废的凭证。
2、在“填制凭证”窗口中，执行“制单”|“作废/恢复”命令。
如图5-12所示。
图5-12
3、凭证的左上角显示“作废”，表示该凭证已作废。
提示：
作废凭证仍保留凭证内容及编号，只显示“作废”字样。
作废凭证不能修改，不能审核。
在记账时，已作废的凭证应参与记账，否则月末无法结账，但不对作废凭证作数据处理，相当于一张空凭证。
账簿查询时，查不到作废凭证的数据。
若当前凭证已作废，可执行“编辑”|“作废/恢复”命令，取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。
（二）整理凭证
1、在“填制凭证”窗口中，执行“制单”|“整理凭证”命令，打开“选择凭证期间”对话框。
2、选择要整理的“月份”。
3、单击“确定”按钮，打开“作废凭证表”对话框。
如图5-13所示。
图5-13
4、选择真正要删除的作废凭证。
5、单击“确定”按钮，系统将这些凭证从数据库中删除并对剩下凭证重新排号。
提示：
如果作废凭证不想保留时，则可以通过“整理凭证”功能，将其彻底删除，并对未记账凭证重新编号。
只能对未记账凭证作凭证整理。
已记账凭证作凭证整理，应先恢复本月月初的记账前状态，再作凭证整理。
六、出纳签字
更换操作员
1、在“总账系统”的初始窗口，执行“系统”|“重新注册”命令，进入“注册总账”窗口。
2、以“陆玉芳”的身份重新注册总账系统，单击“确定”按钮。
提示：
凭证填制人和出纳签字人可以为不同的人，也可以为同一个人。
按照会计制度规定，凭证的填制与审核不能是同一个人。
在进行出纳签字和审核之前，通常需先更换操作员。
出纳签字
1、执行“凭证”|“出纳签字”命令，打开“出纳签字”查询条件对话框。
如图5-14所示。
图5-14
2、输入查询条件：
单击“全部”单选按钮，输入月份。
3、单击“确认”按钮，进入“出纳签字”的凭证列表窗口。
4、双击某一要签字的凭证或者单击“确定”按钮，进入“出纳签字”的签字窗口。
5、单击“签字”按钮，凭证底部的“出纳”处自动签上出纳人姓名。
6、单击“下张”按钮，对其他凭证签字，最后单击“退出”按钮。
提示：
要进行出纳签字的操作应满足以下条件：
首先，在总账系统的选项里面已经设置了出纳凭证必须经由出纳签字
其次已经在会计科目中进行了指定科目的操作
再次，凭证中所使用的会计科目是在总账系统中设置为日记账辅助核算内容的会计科目。
涉及指定为现金科目和银行科目的凭证才需出纳签字。
凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有取消签字后才可以修改或删除，取消签字只能由出纳人自己进行。
凭证签字并非审核凭证的必要步骤。
若在设置总账参数时，不选择“出纳凭证必须经由出纳签字”，则可以不执行“出纳签字”功能。
可以执行“签字”|“成批出纳签字”功能对所有凭证进行出纳签字。
七、审核凭证
以“吴妮”的身份重新注册总账系统。
1、执行“凭证”——“审核凭证”命令，打开“凭证审核”查询条件对话框。
如图5-15所示。
图5-15
2、输入查询条件，单击“确认”按钮，进入“凭证审核”的凭证列表窗口。
3、双击要审核的凭证或单击“确定”按按钮，进入“凭证审核”的审核凭证窗口。
如图5-16所示。
图5-16
4、检查要审核的凭证，无误后，单击“审核”按钮，凭证底部的“审核”处自动签上审核人姓名。
5、单击“下张”按钮，对其他凭证签字，最后单击“退出”按钮。
提示：
审核人必须具有审核权。
当通过“凭证审核权限”设置了明细审核权限时，还需要有对制单人所制凭证的审核权。
作废凭证不能被审核，也不能被标错。
审核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可修改或删除，已标记作废的凭证不能被审核，需先取消作废标记后才能审核。
八、凭证记账
以“吴妮”的身份重新注册总账系统。
1、执行“凭证”|“记账”命令，进入“记账”窗口。
如图5-17所示。
图5-17
2、第一步，单击“全选”按钮，选择所有要记账的凭证。
单击“下一步”按钮。
3、第二步显示记账报告，如果需要打印记账报告，可单击“打印”按钮。
如果不打印记账报告，单击“下一步”按钮。
4、第三步记账，单击“记账”按钮，打开“试算平衡表”对话框，单击“确认”按钮，系统开始登录有关的总账和明细账、辅助账。
登记完后，弹出“记账完毕”信息提示对话框。
5、单击“确定”，记账完毕。
提示：
第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。
上月未记账，本月不能记账。
未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。
作废凭证不需审核可直接记账。
记账过程一旦断电或其它原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数据，然后再重新记账。
九、取消记账
（一）激活“恢复记账前状态”菜单
1、在总账初始窗口，执行“期末”|“对账”命令，进入“对账”窗口。
如图5-18所示。
图5-18
2、按Ctrl+H键，弹出“恢复记账前状态功能已被激活”信息提示框。
3、单击“确定”按钮，单击“
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