离任审计总结会议.docx

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离任审计总结会议

离任审计总结会议

　　2016离任审计报告

　　第1篇：

离任审计报告

　　根据xxx县农村信用合作社联合社主任批示的《xx省农村信用社主要负责人离任审计建议书》人字第3号，按照《xx省农村信用社主要负责人离任审计暂行办法》的有关内容要求，县联社组成*人审计组，于2016年3月22日至3月27日，对xxx社主任x同志进行了离任审计。

自2000年9月至2016年12月近3年多来的工作业绩，采取问、听、谈、查的方式进行了审计。

问：

即于2016年3月22日向被审计对象发送了审计调查问卷；听：

即于2016年3月22日下午召集审计组全体人员一同听取了369同志的述职报告；谈：

即与部分业务人员及该社负责人进行座谈，对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价；查：

即对x同志自2000年9月至2016年12月期间，所负责的存款、信贷、财务及经营管理等情况，查阅了自2000年9月至2016年12月，有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与x同志交换了意见。

现将审计有关情况报告如下：

　　审计对象的基本情况及审计范围

　　***同志的基本情况

　　***同志，男，1979年9月出生，汉族，中共党员，大专毕业，助理会计师专业技术职称；1992年10月任职于xx县农业银行，1996年调入**县农村信用联社，任业务发展部主任，20XX年9月任**社主任至今。

　　**信用社基本情况

　　**社现管辖营业部1个，分社1个，储蓄所1个，共有正式员工126人，其中在岗职工117人，退休职工5人，内退职工2人，病退职工2人，截止2016年12月底，各项存款14220万元，其中活期存款11673万元，定期存款2547万元；各项贷款12967万元，其中不良贷款1963万元，不良率为66、16%；固定资产余额1155万元；历年累亏损1059万元。

　　审计范围。

　　本次审计对x同志负责隆东分社信贷、财务、会计出纳等工作进行了全面审计，并抽查了777分社、778储蓄所的有关内控制度执行情况。

　　审计组调阅了xxx社自20XX年9月至20XX年12月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料，重点审查了该社的各项经营管理情况。

审计的总体评价

　　***同志在任职期间，能认真执行党的路线、方针政策，努力实践报告”三个代表”的重要思想，始终确立”存款立社”和”效益兴社”的经营理念。

业务熟悉，处事稳妥，思路清晰，工作扎实，具有一定的经营管理能力，任期内能较好履行自己的岗位职责。

　　一、安全保卫、内控管理方面

　　任职期间，能及时贯彻传达上级的有关文件精神，及时组织员工学习安全保卫等各项规章制度，确保该社内控制度得到进一步的落实。

一是积极开展《安全防范应急预案》活动，以提高员工应付突发性事件的能力；二是按照安全保卫有关文件要求，落实安全防范责任制，如于每年年初同全体员工签订《安全责任书》，确保了该社安全保卫制度的进一步落实；三是按照上级稽核、财务等职能部门在检查中提出的整改要求，进行整改，进一步规范了该社各项业务操作规程。

　　二、信贷管理方面

　　作为该社信贷管理第一责任人，严格按《444市农村信用社贷款管理基本办法》有关规

　　定，遵循贷款投放”安全性、流动性、效益性”的三性原则，明确贷款方向，在贷款投向上坚持为农业、农村和农民服务宗旨；此外，还积极抓好不良贷款的清收盘活及资产保全等工作。

一是抓好贷款的营销，做好支农贷款投放工作，任期内共投放贷款近400万元，有力地支持了当地农村经济的发展；二是狠抓不良贷款盘活清收工作，如落实信贷员岗位责任制，列出重点跟踪对象，采取”一户一策”或”一户多策”等灵活措施，对钉子户及时起诉，收到一定的效果；三是积极配合县”清收工作组”，加强对不良贷款清收力度，如初任职时，该社贷款余额7683万元，不良贷款余额就占5319万元，不良率达到86、43%，2001年底下降到75、08%，2002年底下降到70、98%，到2016年底下降为66、16%，并呈现逐年下降的良好势头，任期内共净压不良贷款2356万元，不良率下降20、27%，逐步优化了该社信贷资产质量，提高了整体经营效益。

四是加强资产保全工作的开展，为防范信贷风险的产生，一方面加强对超诉讼时效贷款清理，及时补签了部分合法催收书；另一方面通过起诉或与贷户协商以物抵债等有效方式，取得部分抵债物，力求减少信贷资产的损失。

　　三、存款方面

　　确立”存款立社”的经营理念。

在加强营业窗口服务的同时，积极带领全社干部职工挖掘储源，以扩大县内存款市场份额，优化负债结构，增强发展后劲。

20XX年8月底，该社存款只有13104万元，2001年底、2002年底分别达到13361万元、13692万元，到2016年底，达到13878万元，实现了持续上升的良好态势，任期内全社共净增存款1774万元，增幅24、94%。

　　四、财务方面

　　任职期间，一是在”效益兴社”经营思想的正确指导下，积极做好贷款收息工作，做到应收尽收，20XX年底营业总收入87万元，其中5011科目利息收入占营业总收入的98、3%，收息率为2、68%；二是为确保各项利润指标的完成，在做好贷款收息工作的同时，积极抓好各项费用的节支工作，通过采取一系列的行之有效措施后，2000年底营业总支出211万元，到2016年底，营业总支出下降为187万元，完成了当年减亏任务。

审计发现的主要问题：

　　一、贷款管理方面

　　主要是超诉讼时效贷款居高不下和部分信贷档案资料建档不够完整。

　　二、财务管理方面

　　主要是财务制度执行不够严格，如20XX年7月9日在5321科目列支会议费用1992、52元，联社同意列支1800元，超过192、52元；2002年12月14日5321科目列支差旅费用460元无证明

　　人签名；2002年11月12日列支购电源等费用4890元，发票无数量、单价内容要素。

　　三、内控管理方面

　　一是查库制度坚持不到位。

20XX年全年漏查辖属网点库存现金共欠9次，其中大社营业部3次、777储蓄所3次、77分社3次，20XX年全年漏查辖属网点库存现金共欠5次，20XX年1至9月份对辖属网点库存现金检查共漏查3次；二是辖属原779分社于2001年发生了业务人员盗支有关账户资金的案件，为此，县联社对其追究领导责任。

审计结论

　　通过审计，我们认为同志业务熟悉，处事稳妥，思路清晰，工作扎实，具有一定的经营管理能力，虽存在上述两种不足之处，但不影响岗位变动。

　　**县农村信用联社审计组

　　组长：

***

　　成员：

******

　　二00*年*月

　　第2篇：

银行副行长离任审计报告

　　中国农业银行县支行：

　　受中国农业银行广元市分行的委托，驻广元审计办事处于20XX年11月1至11日，对你行副行长XXX同志任职期间的责任履行情况进行了现场审计。

现将有关情况报告如下：

　　审计范围

　　一、抽查机构

　　本次审计严格按照《中国农业银行行长责任稽核操作规程》进行。

审计小组抽查了支行资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务部门，并依据该行所辖经营机构的具体状况抽查了支行营业部、XXX分理处、XXX、XXX营业所四个营业机构。

　　二、业务范围

　　审计时限为20XX年11月至20XX年9月，本次重点审计了20XX年1月至20XX年9月，该行在贯彻执行各项规章制度和完成上级行下达的各项经营指标方面的情况，并按照审计内容和要求，采取召开支行机关中层干部和部分职工代表会议、发出审计问卷调查、进行部分员工座谈、开展现场审计等方式，对有关账、表、簿、传票、信贷档案资料和贷审会记录、执行授权等情况进行了抽样检查和审计认定。

　　基本情况

　　一、个人简历

　　XXX，男，1969年3月出生，大学文化，中共党员，经济师，1988年6月参加工作，1988年6月至1992年12月在XXXXX营业所、XXX支行工作；1992年12月至1999年5月在XXXXXX工作；1999年5月至20XX年10月在XXXX工作；20XX年11月至20XX年10月任XXX；20XX年11月至今任XXX。

　　二、人员机构情况

　　该行机关下设办公室、资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务经营管理部门。

　　截止20XX年9月末，全行现有对外营业网点10个；现有职工126人，其中：

长期合同工97人、储蓄合同工29人；中层以上干部27人。

　　三、主要经营业绩

　　树立存款是”第一要务”的理念，促进筹资工作跨越式发展。

20XX年11月XXX农行各项存款余额为53433万元，其中储蓄余额45849万元，截至2016年9月末，全行各项存款余额已达85069万元，其中储蓄存款余额达77729万元。

分别增加了31636万元，增长59、2；增加31880万元，增长69、53、实现了筹资工作跨越式大发展，县支行多次被评省市分行组织资金工作的先进单位。

　　求真务实，狠抓风险资产经营管理工作。

两年来，全行共清收不良贷款1314万元，其中本金1020万元，利息295万元；盘活不良贷款213万元，保全不良贷款882万元，处置抵贷资产57万元，执行未结案件18件，金额523万元。

全面完成了市分行下达的各项风险资产经营指标，有效的提高了全行的信贷资产质量。

20XX年度XXX支行被市分行评为清收不良贷款先进集体。

　　大力开展中间业务，有效拓展财务收入来源。

提高认识，充分发挥中间业务的增收作用。

努力拓展全行的业务增收来源。

加大中间业务的宣传力度，提高客户对金穗系列卡的市场认知度，以银行卡收费新规定为契机，逐步提高卡质量，努力营造更良好的用卡环境。

几年来，全行累计发卡134914张，卡存款余额15035万元，新增发卡63823

　　张，新增卡存款6267万元。

实现中间业务收入340万元，增加285万元。

　　四、主要管理措施

　　找准工作切入点，全力宣传和营销农行金融产品。

一是狠抓形象工程，采取”定期宣传与常年宣传，门柜阵地宣传与媒体宣传”相结合的办法，结合各类客户听得懂、看得懂的宣传资料和标语以及提升改造部份营业网点等方式，大力提升农业银行品牌。

二是充分利用农行形式多样的金融产品，以满足不同客户的所需。

今年，还开办了银证通、电话银行、网上银行等新业务产品，极大地满足了客户需求。

三是由被动营销变主动营销，全县12个营业网点，纷纷走出柜台，抓住时节，深入乡村、集镇、车站码头等地方，去营销我们的产品，极大方便了客户。

　　努力清收盘活不良贷款，不断提高信贷资产质量。

一是落实责任，全员参与清收盘活不良贷款。

推行三个清收责任制，即：

领导”1N”清收责任制，科室、所部分清收责任制，清收任务到人责任制，做到了中层干部人人有任务，个个有实效。

二是依法维权，打击制止逃、废银行债务。

加大了法人客户的清收力度，在获悉XXX县种子公司、高观乡农技站、植物油厂等企业逃废我行债务时，通

　　过依法向法院提出强制申请，查封财产585余万元，收回贷款203万元，保全资产170余万元，三是加大处置资产力度，千方百计盘活不良贷款，活化农行信贷资产。

通过加大宣传力度，扩大社会影响，公开进行拍卖等形式有效的对抵债资产进行了处置，达到盘活和提升目的。

　　紧紧依托银行品牌效应，加强代理保险业务管理和发展。

一是提高认识，增强全行对发展代理保险业务的重要性认识。

二是紧紧依托信贷资源，切实搞好信贷客户保险代理工作。

三是调整代理品种，提高寿险代理质量。

几年来全行实现保费收入501万元，手续费收入25万元。

　　强化信贷管理，防范业务风险。

为了有效的促进业务发展，切实防范信贷风险。

一是进一步明确信贷新规则的相关规定，规范了信贷决策程序。

二是组织实施”三个一”工程。

三是进一步强化贷后管理，明确环节和要点。

四是确保在上级行业务检查中不出问题。

采取”二个集中”，”四个统一”和”五个一样的办法”，整理完善了信贷档案，并得到市分行好评。

五是加强对信贷业务的督促检查，及时发现问题，纠正问题。

在几年的自律监管检查中，发出整改通知书21份，并罚10人次。

有力地促进了信贷工作健康发展。

先后收回各项贷款3100余万元，潜在风险贷款1600余万元，收回利息300余万元。

　　加强后勤管理，切实搞好后勤保障工作。

在分管办室工作的过程中，认真履行职责，切实做好后勤保障工作。

一是加强了文秘信息调研工作，公文的质量有了大幅度提高，在金融科研方面取得良好的效果；二是财务费用管理方面出台一系列管理，节约各项费用支出30余万元，达到了增收节支的目的；三是规范车辆使用管理，严格执行”派车单”制度，使车辆使用有序；四是建立了大宗物品

　　集中采购制度，减少了不必要浪费；五是改变文印方式，降低了成本，提高了质量。

审计结果

　　一、主要问题

　　1、未严格落实支行审查、审批要求2笔，金额170万元。

分别是：

20XX年12月28日，XXX营业所向XXX中学校发放流动资金一笔，期限3年，金额170万元。

未按支行审查、审批要求落实开立三个账户；20XX年4月4日XXX营业所向杨玉军发放住房装修贷款1笔，金额3万元，期限3年。

支行审查、审批客户应按月还款，但营业所与客户制定的还款计划为按年还款。

　　2、抵押登记不规范9笔，金额56、65万元。

一是XXX营业所20XX年12月14日，向那天俊发放生产经营贷款15万元，期限3年，用途为转债承接。

抵押担保物为张啟良

　　房屋两套，但土地他项权证仅一个，未注明以两套房屋土地做抵押登记。

二是营业所20XX年6月10日，向袁国超发放最高额生产经营贷款1笔，金额6万元；20XX年5月29日，向高小军发放最高额生产经营贷款1笔，金额6、65万元；20XX年6月15日，向李庭禄发放最高额生产经营贷款1笔，金额5万元；。

20XX年6月11日，向张继雄发放最高额生产经营贷款1笔，金额5万元；20XX年8月30日，向邓六生发放最高额生产经营贷款1笔，金额5万元；20XX年6月20日，向高新文发放最高额生产经营贷款1笔，金额6万元；20XX年6月16日，向王玉雄发放住房装修贷款1笔，金额2万元，土地性质为划拨；20XX年6月16日，向高勇生发放住房装修贷款1笔，金额6万元，土地性质为划拨。

以上借款共计8笔，抵押物土地均未办理抵押登记。

　　3、合同填写不规范4笔，金额17万元。

分别是：

20XX年6月16日，XXX营业所向王玉雄发放住房装修贷款1笔，金额2万元，向高勇生发放住房装修贷款1笔，金额6万元。

借款合同未编号，合同无贷款负责人印章；20XX年6月20日XXX营业所向扈春华发放生产经营贷款1笔，金额7万元，期限1年，合同内容填写不完整；20XX年4月4日XXX营业所向帖东阁发放住房装修贷款1笔，金额2万元，期限3年，合同内容填写不完整。

　　4、借款人资料不全8笔，金额45、9万元。

分别是：

20XX年4月5日，XXX营业所向徐光友发放住房装修贷款4、5万元，2016年4月4日，XXX营业所向帖东阁发放住房装修贷款2万元，无配偶个人情况证明、户籍证明，无担保人个人情况证明；20XX年6月16日，XXX营业所向李碧海发放住房装修贷款5万元，抵押物清单中抵押权人未盖章；20XX年4月4日，XXX营业所向杨玉军发放住房装修贷款3万元，划款扣款委托书未加盖支行印章；20XX年6月16日，XXX营业所向王玉雄发放住房装修贷款金额2万元；20XX年6月16日，XXX营业所向高勇生发放住房装修贷款6万元。

上6笔借款资料中住房装修合同无装修总造价；2016年12月14日，XXX营业所向那天俊发放生产经营贷款15万元。

抵押担保人张启良和房屋所有权人张啟良无有权证明机关证明为同一人；20XX年4月14日，XXX营业所向何菊芳发放个人生产经营贷款8、4万元，期限1年。

其划款扣款账户为借款人配偶黄海泉，划款扣款账户为黄海泉签字，无借款人签字。

　　5、贷后管理不规范7户，金额13738万元。

分别是：

20XX年12月28日，XXX营业所向XXX白龙中学校发放流动资金一笔，期限3年，金额170万元，现余额167万元。

3季度贷后管理报告无管户经理签字；20XX年营业部向XXX县医药有限公司发放借新还旧贷款1笔，期限1年，金额23万元无3季度贷后检查报告；20XX年向XXX土地开发有限责任公司发放贷款1、2亿，现余额10640万元。

20XX年10月、11月、12月无贷后定期检查表。

XXX县交通局贷款375万元无20XX年3季度定期检查表；20XX年向XXX县人民医院发放借新还旧贷款115万元，期限1年。

XXX县电力有限责任公司贷款2笔，余额1818万元；20XX－20XX年，分3笔共向XXX县星王巾被有限责任公司发放贷款3笔，共计金额600万元。

以上7户贷后管理均未按期进行信用等级测评

　　6、未按规定对不良贷款及时进行催收。

支行资产经营部未按规定对XXX星王巾被有限责任公司、王大国、陶伟、何波海的不良贷款及时发出催收通知进行催收。

　　三、成因及责任认定

　　产生上述问题的原因是多方面的，既有主观原因，又有客观原因。

现根据问题存在的不同情况，经审计工作组的审计、调查和分析后认为：

其客观原因主要是：

经办人员的在业务水平不高，对各项规章制度的学习不够造成的。

主观原因是：

各业务部门的自律监管处罚不到位，工作的责任心不强形成的，XXX同志应负一定的领导责任。

　　四、总体评价

　　篇一：

离任审计报告范文

　　关于xxx农村信用合作

　　联社理事长xxx同志的离任审计报告xxx信用联社：

　　根据xxx联合社关于组织开展县县联社高级管理人员离任审计的通知，按照《xxx省农村信用社离任、离岗稽核审计办法》及《xxx省农村信用社县县联社高级管理人员离任审计工作方案》的有关内容要求，经省联社委派组成6人审计组，于xx年6月17日至6月25日，对xxx农村信用社理事长xxx同志进行了离任审计，自xx年1月至xx年5月末的工作业绩，采取问、听、谈、查的方式进行了审计。

问：

即于xx年6月17日向被审计对象发送了审计调查问卷；听：

即于xx年6月18日上午召集审计组全体人员一同听取了xxx同志的述职报告；谈：

即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。

对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价；查：

即对xxx同志自xx年1月至xx年5月近五年期间，所担负的内控制度管理的履行职责情况，查阅了自xx年1月至xx年5月，有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与xxx银监办的有关人员交换了意见。

现将审计有关情况报告如下：

　　审计对象的基本情况及审计范围

　　xxx同志的基本情况

　　xxx、男、蒙古族、中国共产党员，大学本科学历、高级经济师，2001年7月至今任xxx农村信用联社理事长。

　　xxx农村信用联社基本情况

　　xxx农村信用联社位于xxx省中部，现有营业网点机构16个，营业部1个，现有在册职工109人，其中：

合同制90人，代办员29人。

xxx任职初期，2001年7月末各项存款余额5841万元，其中储蓄存款余额4773万元，各项贷款余额8115万元，存贷比例%，不良贷款实际余额达1763万元，不良贷款占比%，其中：

逾期贷款余额1249万元，占各项贷款余额的%；呆滞贷款余额491万元，占各项贷款余额的%；呆帐贷款余额23万元，占各项贷款余额的%；呆帐准备95万元，固定资产201万元，累计折旧73万元，固定资产比例%，股本金余额314万元，实现各项收入274万元，其中利息收入218万元，各项支出337万元，其中营业费用支出121万元，费用率%，资本充足率%。

截止xx年5月末，各项存款余额22514万元，比2001年7月增加16673万元，其中：

储蓄存款余额17099万元，比2001年7月增加12326万元；各项贷款余额20161万元，比2001年7月增加11986万元；存贷比例%，比2001年7月下降%；不良贷款余额912万元，比2001年7月下降851万元，不良贷款占比%，比2001年7月下降%；其中：

逾期贷款余额456万元，比2001年7月下

　　降793万元，呆滞贷款456万元，比2001年7月下降35万元，呆帐贷款比2001年7月下降23万元；呆帐准备535万元，比2001年7月增加440万元；固定资产588万元。

比2001年7月增加387万元；固定资产比率%，比2001年7月减少%；，股本金余额1048万元，比2001年7月增加734万元；xx年5月实现各项收入601万元，各项支出444万元，实现利润总额157元，费用率%；资本充足率%，比2001年7月增加%。

　　审计范围

　　本次审计对xxx农村信用合作社联合社理事长xxx同志主管党建工作、综合管理等工作进行了全面审计。

审计组检查了xxx联社各项存款、各项贷款和2001年以来会计年度报表、会计凭证、帐册等。

并抽查了xxx农村信用社联合社的有关内控制度建设及执行情况。

调阅了xxx农村信用社自xx年1月至xx年6月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检

　　查记录和信贷档案等资料，重点审查了该社的各项经营管理情况。

　　审计的总体评价

　　xxx同志在任职以来，根据调查了解、座谈、谈话和21份问卷调查来看，监管部门和信用社员工高度评价，具有很突出的领导能力和管理水平，对工作能做到尽心尽职，在经营环境非常困难的形势下，采取各种措施带领全体员工奋力拼搏，各项业务经营工作得到了长足的发展，取得了明显的

　　成绩。

特别是信贷资金管理方面，不良贷款绝对额逐年减少，占用形态真实反映，没有弄虚作假现象。

近几年来有力得支持了xxx农村经济的发展，同时自身经营成果也逐年提高，实现了双赢目标，并且受到了xxx党政和社会各界的好评。

员工在各自的工作岗位上更加自觉遵纪守法和按章办事，树立对违规违纪思想上“不愿为”；通过建立健全各项规章制度，完善内控措施，从制度上、防范上做到“不能为”，认真查处违规违纪行为，挖掘历史违规问题，严查重处，使其“不敢为”，从而有效地防止了各种案件的发生。

通过检查未发现在经营管理过程中有违法违规记录、重大违规行为、未受到过监管当局和上级部门的处罚。

　　一、信贷管理方面

　　xxx同志在任职期间，始终坚持“立足三农、服务三农”的经营思想，紧紧围绕“增存、盘活、创收、案控”工作，大力拓展业务范围，提高农村信用社经营管理水平；积极配合和落实地方党政实施的农村牧区产业结构调整工作，按照建设社会主义新农村的要求，调整信贷投向，加大信贷投放力度，有力地推动了地方经济的发展，使农信社真正成为“推动县域经济发展的助推器”和“农牧民自己的银行”。

　　1、支农力度逐年增大

　　全辖农村信用社在他带领下，牢固树立服务“三农”的经营思想，抢抓机遇，充分发挥信贷杠杆作用，大力支持农牧民增收、创收，有效地解决农牧民贷款难的问题，2001年7月末到xx年5月末累计投放各项贷款82595万元，有效

　　的支持了全县的农牧业发展。

近年来，多次受到县委政府和上级领导的表彰和奖励，xxx农村信用联社在支农上，成绩是显著的，使农村合作金融组织得到了进一步的发展。

　　2、不良贷款绝对额显著下降

　　xxx任职时，xxx农村信用联社一度面临不良贷款占比高、盘活困难多的问题。

2001年7月末，全县不良贷款余额实际高达1763万元，占比达%。

针对这一情况，该同志主持制定了不良贷款清收管理办法，并组织实施落实到基层信用社，实行全员责任清收。

通过实施清非工作措施，有力地推动了全辖不良贷款清收工作，不良贷款绝对额明显下降，成绩显著。

截止xx年5月末，累计收回不良贷