智能分析指标.docx

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智能分析指标

1.项目的利润比较分析

（项目）利润以同比环比对比分析

（项目）利润行业对标分析

（项目）收入预算执行情况分析

2.资金分析

Ø资金协调性分析

主要从集团、项目等多个层次分析当期资金来源与占用情况、期末资金余额、分析当前的资金协调性，是否存在资金缺口、是否存在资金冗余。

分析范围：

集团、项目公司

分析角度：

项目公司、时间（年、季、月、周）

分析指标分：

期末资金余额、当期资金流入、当期资金流出、占比

资金流入：

销售收入、银行贷款、投资款、往来收入、其他收入。

资金流出：

开发成本、归还贷款、期间费用、营业税金及附加、资金往来支出、对外投资款、其他支出。

期末资金余额=期初资金余额+资金流入–资金流出

用图表可以清晰的看出资金的收支情况以及各个指标的占比，可以按周或者月统计相关财务数据。

3.偿债能力月份对比分析

本报表反映了各项目月份的偿债能力与行业值的对比，折线图清晰的显示了利息现金保障指数、利息支付能力、现金偿还比率、资本负债率以及资产负债率等因素不同月份的变化趋势。

4.经营指标分析

对项目的盈利能力、资产质量、债务风险以及经营增长等方面指标进行分析，根据不同指标的权重以及得分就可以看出项目企业的经营情况。

5.财务分析模型

针对不同的财务模型进行分析预测，像杜邦财务分析体系、沃尔评分法、巴萨里分数模型分析法等，调整不同的分数指标，就可以看出模型分数的变化，有助于做财务预测。

上图是未来偿债资金与需要偿还债务的对比分析图，改变模型中的参数，预计流动资产增值率以及预计流动资产周转率就会发生变化，实现了数据的分析预测。

上图是巴萨利分数模型分析示意图。

6.经营指标

经营的关键指标往往反映项目的运营情况，这也是领导层最关心的内容，使企业能及时了解有关信息，适时调整产品结构，不断满足市场需要，增强自身竞争能力。

项目的经营状况评价及预警控制系统就是通过企业经济运行状况进行连续的测定、监视和预先报警，显示项目当前经济运行是否正常及未来有无潜在危机，以达到预先报警的目的和监控企业目的，使企业经营者和上级主管部门对企业的经济运行状况心中有数，及时发现、解决问题。

与此相关的报表有：

7.经营绩效考核

集团按照经营绩效评价指标对项目公司进行考核，打分，并进行项目公司总分排名，对项目的经营状况给予科学的评价。

分析范围：

项目公司

分析角度：

项目公司、时间（年、季）、项目（分期）

表样说明：

本填报报表主要针对各个项目公司，由集团公司统一进行考核，对于关键指标（预期利润、销售收入、成本控制、费用控制），按不同的权重进行打分，根据规则自动计算出来该项目公司的总得分，作为考核的一项。

8.五能力评价

财务五力分析模型将反映企业财务状况和经营业绩的比率，可以归纳成五大类，即偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析、发展能力分析、生产能力分析，由于五力分析中考察的指标涉及企业财务和经营状况的各个方面，可以全面展示企业财务经营绩效在五个方面的能力。

将财务五力分析结果用雷达图表示出来，经营者可以全面了解公司的经营业绩和发展前景。

分析范围：

项目公司

分析角度：

项目公司、时间（年、季）

分析指标：

偿债能力、营运能力、盈利能力、发展能力、生产能力

此报表分两部分，由图表钻取实现。

总表用雷达图表示五能力的分布，点击不同的指标，跳转到相应指标的明细雷达图。

指标名称

指标值

标准值

指标值/标准值

总资产报酬率

净资产收益率

主营业务利润率

销售净利润率

成本费用利润率

盈利能力

流动比率

速动比率

资产负债率

利息保障倍数

所有者（股东）权益比率

偿债能力

总资产周转率

固定资产周转率

流动资产周转率

应收账款周转率

存货周转率

运营能力

主营业务收入增长率

资本积累率

总资产增长率

发展能力

人均主营业务收入

人均净利润

人均资产总额

生产能力

9.盈利预测分析

单个项目的预测，然后汇总多个项目进行集团层面，预测集团层面的利润状况。

分析范围：

集团、项目公司

分析角度：

项目、年度

a.收入预测

分析指标：

预测年度签约收入

b．毛利率预测

分析指标：

预测年度毛利率＝（预测签约收入－预测税金及附加－预测土地费用－预测前期费用－预测工程费用－预测开发间接费用）/预测年度签约收入

c．净利润预测

分析指标：

毛利润（预测签约收入－预测税金及附加－预测土地费用－预测前期费用－预测工程费用－预测开发间接费用）－预测销售费用－预测管理费用－预测财务费用－土地增值税－企业所得税（预测税前利润×25％）

d．成本费用税金预测

5.4.2现金流预测分析

首先进行单个项目的因素调整，资金流入、流出、余额的预测，然后汇总多个项目的集团层面，预测集团层面的整体资金状况。

资金流入影响因素：

1、销售收入受项目的销售开盘计划（可售面积）、销售单价、销售进度，通过调整楼盘的开发时间，推迟或提前开盘，预测对项目现金流入带来的影响。

数据来源：

表1销售收入预算表2、新增银行贷款通过新增贷款计划，资金的到位时间、金额，预测对项目现金流入带来的影响。

资金流出影响因素

a．开发成本受项目的开工计划影响，项目开工，确定项目的楼面成本、建安成本（前期费用、工程费用、配套设置）、开发间接费用。

调整项目开工计划，预测对项目现金流出带来的影响。

b．期间费用。

期间费用，包括管理费用、营销费用、财务费用。

管理费用、营销费用按照以前年度费用占开发规模产值的比重进行测算。

财务费用根据公司的融资计划进行测算

c．偿还贷款。

偿还贷款的计划会对未来的现金流量带来影响。

d．税费：

土地增值税根据现有政策，按照交房项目计划进行测算。

企业所得税按照所得税税法税率测算，以及营业税及附加按照营业税税法税率测算

10.项目主题

1.项目概况

分析范围：

集团汇总、项目公司

分析角度：

项目（分期）、时间

分析指标：

在建面积、新开工面积、已交付面积、可售面积

分析周期：

月

分析内容：

完成对项目的在建面积、新开工面积、已交付面积进行监控；对项目进度进行管控。

2.项目进度

1.项目完成产值与累计付款对比分析

分析范围：

项目公司

分析角度：

楼盘、时间、成本项目

分析指标：

累计完成产值、累计完成产值未付款、累计付款、剩余未付款、剩余产值

分析周期：

月

完成产值与累计付款

3.项目计划进度

分析角度：

楼盘、时间、项目节点（分层）

分析指标：

项目进度完成比例

分析周期：

月

分析内容：

项目计划进度

工程建设进度

4.项目成本分析

1．项目成本概况

分析范围：

项目公司

分析角度：

楼盘、时间、成本项目

分析指标：

目标成本、动态成本、实际发生成本、实付成本

分析内容：

已发生成本（指合同结算成本）、实际发生成本（付款申请金额）、实付成本（确认工程量付款额的实际支付额）

项目成本概况

2.项目成本进度

分析范围：

项目公司

分析角度：

楼盘、时间、成本项目

分析指标：

目标成本、动态成本、已发生成本、成本完成率

项目成本进度

5.项目合同分析

分为项目合同情况分析、无合同费用情况、材料使用情况。

分析范围：

项目公司

分析角度：

时间、合同（合同编码、合同名称、合同乙方）、无合同费用类型、材料

分析指标：

申请金额、签约金额、合同总金额、累计已付款、材料应供量、材料累积使用量

分析周期：

月

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