财务资金使用审批流程图.docx

1、财务资金使用审批流程图一、资金管理总体流程图 二、资金计划流程 项目名称说 明1、月度资金计划各部门根据所管辖的工作内容，编制下月资金计划2、汇总计划财务部根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司资金计划，报公司领导审批后上报总经理。3、申请资金根据资金计划，结合当月资金状况，由总经理批准使用资金。三、资金使用流程 （一）借款审批流程图： 项目名称说 明1、经办人根据事项填写借款申请单（备用金、差旅费、业务费、购买物资等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门2、主管部门本部门主管领导审核并签字确认3、申请资金根据当期实际用款情况，上报总经理申请实际资金使用额度4、会计审核借款原则：前款不清

2、后款不借，特殊情况特殊处理5、公司领导审批领导审批借款事项6、财务部审核签字7、付款出纳符合借款手续完善后付款，领款人签字（二）购买办公用品流程图项目名称说 明1、经办人经办人填写费用报销单（附发票、申购单等）2、验收所购买物资须经验收或使用者签收，同时办公设备需在办公室登记备案3、主管部门本部门主管领导签字确认。4、会计审核会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量5、财务主管审核签字6、公司领导审批领导审批7、制单会计根据报账单据编制记账凭证8、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（领款人不得代签他人）（三）其它办公费用审批程序项目名称说 明1、综合类水电费、修理费、物业费、通讯费、

3、业务费等2、经办人经办人填写费用报销单（附发票及清单）3、验收费用发生需有验证手续4、主管部门本部门主管领导签字确认。5、会计审核会计审核票据，数量、单价、金额，及期间6、财务主管审核签字7、公司领导审批领导审批8、制单会计根据报账单据编制记账凭证9、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）(四） 差旅费审批流程项目名称说 明1、经办人经办人填写费用报销单（附车票、机票、交通费、住宿费等）2、主管部门本部门主管领导签字确认。3、会计审核会计审核票据，出差标准，补贴等4、财务主管审核签字5、公司领导审批领导审批6、制单会计根据报账单据编制记账凭证7、付款出纳复合报销单据手续完

4、备后付款领款人签字（谁领款谁签字）（四）费用审批报销流程图项目名称说 明1、经办人经办人填写费用报销单（广告合同、送礼、吃饭、签收单等，）2、验收宣传资料、礼品、设计小样、必须出示相关票据。2、主管部门本部门主管领导签字确认。3、会计审核会计审核票据，及签收确认等4、财务主管审核签字5、公司领导审批领导审批6、制单会计根据报账单据编制记账凭证7、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）（五）采购部费用报销流程图项目名称说 明1、经办人经办人填写费用报销单（填写的项目内容等）2、主管部门本部门主管领导签字确认。3、会计审核会计审核票据，核对项目费用标准，付款程度等4、财务主管

5、审核签字5、公司领导审批领导审批6、制单会计根据报账单据编制记账凭证7、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）（六）项目进度款支付流程图 项目名称说 明1、经办人乙方填写项目进度款支付申请书。 要求提供：1、项目项目进度概预算书加盖乙方单位签章；2、若分包单位，需总包单位签署审核意见（并盖章）。3、提供发票或收据2、主管部门本部门主管领导签字确认。3、会计审核会计审核票据，核对项目费用标准，付款程度等4、财务主管审核签字5、公司领导审批领导审批6、制单会计根据报账单据编制记账凭证7、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）（七） 项目结算款支付流程图： 项目名称说 明1、经办人乙方填写项目结算支付申请书。 要求提供：3、项目项目结算预算书加盖乙方单位签章；4、若分包单位，需总包单位签署审核意见（并盖章）。3、提供发票或收据2、主管部门本部门主管领导签字确认。3、会计审核会计审核票据，核对项目费用标准，付款程度等4、财务主管审核签字5、公司领导审批领导审批6、制单会计根据报账单据编制记账凭证7、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）