财务资金使用审批流程图.docx
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财务资金使用审批流程图
一、资金管理总体流程图
①
②
③
二、资金计划流程
①
②
③
项目名称
说明
1、月度资金计划
各部门根据所管辖的工作内容，编制下月资金计划
2、汇总计划
财务部根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司资金计划，报公司领导审批后上报总经理。
3、申请资金
根据资金计划，结合当月资金状况，由总经理批准使用资金。
三、资金使用流程
①
②
③
④
⑤
⑥
⑦
⑧
（一）借款审批流程图：
项目名称
说明
1、经办人
根据事项填写借款申请单（备用金、差旅费、业务费、购买物资等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门
2、主管部门
本部门主管领导审核并签字确认
3、申请资金
根据当期实际用款情况，上报总经理申请实际资金使用额度
4、会计审核
借款原则：
前款不清后款不借，特殊情况特殊处理
5、公司领导审批
领导审批借款事项
6、财务部
审核签字
7、付款
出纳符合借款手续完善后付款，领款人签字
（二）购买办公用品流程图
项目名称
说明
1、经办人
经办人填写费用报销单（附发票、申购单等）
2、验收
所购买物资须经验收或使用者签收，同时办公设备需在办公室登记备案
3、主管部门
本部门主管领导签字确认。
4、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量
5、财务主管
审核签字
6、公司领导审批
领导审批
7、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
8、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（领款人不得代签他人）
（三）
其它办公费用审批程序
项目名称
说明
1、综合类
水电费、修理费、物业费、通讯费、业务费等
2、经办人
经办人填写费用报销单（附发票及清单）
3、验收
费用发生需有验证手续
4、主管部门
本部门主管领导签字确认。
5、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额，及期间
6、财务主管
审核签字
7、公司领导审批
领导审批
8、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
9、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）
（四）
差旅费审批流程
项目名称
说明
1、经办人
经办人填写费用报销单（附车票、机票、交通费、住宿费等）
2、主管部门
本部门主管领导签字确认。
3、会计审核
会计审核票据，出差标准，补贴等
4、财务主管
审核签字
5、公司领导审批
领导审批
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）
（四）
费用审批报销流程图
项目名称
说明
1、经办人
经办人填写费用报销单（广告合同、送礼、吃饭、签收单等，）
2、验收
宣传资料、礼品、设计小样、必须出示相关票据。
2、主管部门
本部门主管领导签字确认。
3、会计审核
会计审核票据，及签收确认等
4、财务主管
审核签字
5、公司领导审批
领导审批
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）
（五）
采购部费用报销流程图
项目名称
说明
1、经办人
经办人填写费用报销单（填写的项目内容等）
2、主管部门
本部门主管领导签字确认。
3、会计审核
会计审核票据，核对项目费用标准，付款程度等
4、财务主管
审核签字
5、公司领导审批
领导审批
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）
（六）项目进度款支付流程图
项目名称
说明
1、经办人
乙方填写《项目进度款支付申请书》。
要求提供：
1、《项目项目进度概预算书》加盖乙方单位签章；
2、若分包单位，需总包单位签署审核意见（并盖章）。
3、提供发票或收据
2、主管部门
本部门主管领导签字确认。
3、会计审核
会计审核票据，核对项目费用标准，付款程度等
4、财务主管
审核签字
5、公司领导审批
领导审批
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）
（七）项目结算款支付流程图：
项目名称
说明
1、经办人
乙方填写《项目结算支付申请书》。
要求提供：
3、《项目项目结算预算书》加盖乙方单位签章；
4、若分包单位，需总包单位签署审核意见（并盖章）。
3、提供发票或收据
2、主管部门
本部门主管领导签字确认。
3、会计审核
会计审核票据，核对项目费用标准，付款程度等
4、财务主管
审核签字
5、公司领导审批
领导审批
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）
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