企业所得税年报申报表表格.docx

1、企业所得税年报申报表表格中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日纳税人识别号：纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）谨声明：此纳税申报表是根据中华人民共和国企业所得税法九中华人民共和国企业 所得税法实施条例、有关税收政策以及国家统一会计制度的规定填报的，是真实的.可靠的. 完整的。法定代表人（签章）： 年 月 日纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章：会计主管：经办人：经办人执业证件号码：受理人：填表日期：年 月 日代理申报日期： 年 月 日受理日期：年 月 日企业所得税年报申报表表格（A类2014年版）企业所得

2、税年度纳税申报表填报表单表单 编号表单名称选择填报情况填报不填报A000000企业基础信息表VXA100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）VXA101010一般企业收入明细表A101020金融企业收入明细表A102010一般企业成本支出明细表A102020金融企业支出明细表A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表A104000期间费用明细表A105000纳税调整项目明细表A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表A105030投资收益纳税调整明细表A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表A

3、105050职工薪酬纳税调整明细表A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表A105070捐赠支岀纳税调整明细表A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表A105081固定资产加速折旧、扣除明细表A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表A105091资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表A105100企业重组纳税调整明细表A105U0政策性搬迁纳税调整明细表A105120特殊行业准备金纳税调整明细表A106000企业所得税弥补亏损明细表A107010免税.减计收入及加计扣除优惠明细表A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表A1070

4、12综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表A107013金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表A107014研发费用加计扣除优惠明细表A107020所得减免优惠明细表A107030抵扣应纳税所得额明细表A107040减免所得税优惠明细表A107041高新技术企业优惠情况及明细表A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表A107050税额抵免优惠明细表A108000境外所得税收抵免明细表A108010境外所得纳税调整后所得明细表A108020境外分支机构弥补亏损明细表A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表A10

5、9010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表说明：企业应当根据实际情况选择需要填表的表单。正常申报口 1 更正申报口补充申报口100基本信息101汇总纳税企业是（总机构口 按比例缴纳总机构口） 否口102注册资本（万元）106境外中资控股居民企业是口 否口103所属行业明细代码107从事国家限制和禁止行业是口 否口104从业人数108存在境外关联交易是口 否口105资产总额（万元）109上市公司是（境内境外口） 否口200主要会计政策和估计201适用的会讣准则或 会计制度企业会计准则（一般企业口银行口 证券口保险口押保口）小企业会计准则口 企业会计制度口事业单位会计准则（事业单位会计制度口科

6、学事业单位会计制度口 医院会计制度口 高等学校会计制度口 中小学校会计制度口 彩票机构会讣制度口）民间非营利组织会计制度口 村集体经济组织会计制度口农民专业合作社财务会计制度（试行）口其他口202会计档案的存放地203会计核算软件204记账本位币人民币口其他口205会计政策和估 计是否发生变化是口 否口206固泄资产折旧方法年限平均法口 工作量法口 双倍余额递减法口 年数总和法口 其他口207存货成本计价方法先进先出法口 移动加权平均法口 月末一次加权平均法口 个别计价法口 毛利率法口 零售价法口 计划成本法口 其他口208坏账损失核算方法备抵法口 直接核销法口209所得税计算方法应付税款法口

7、 资产负债表债务法口 其他口300企业主要股东及对外投资情况301企业主要股东（前5位）股东名称证件种类证件号码经济性质投资比例国籍（注册地址）302对外投资（前5位）被投资者名称纳税人识别号经济性质投资比例投资金额注册地址AOOOOOO企业基础信息表A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）项额 金IX|器23456789O IXIX12134 IX1516178IX192021223242应纳 税额 计算5262278292303123334353633783行次项 目金 额1、营业收入（2+9）2（一）主营业务收入3-5+6-7+S）31.销售商品收入4其中：非货币性资

8、产交换收入52.提供劳务收入63.建造合同收入74.让渡资产使用权收入85.其他9（二其他业务收入（10+12+13+14+15）101.销售材料收入11其中：非货币性资产交换收入122.出租固定资产收入133.岀租无形资产收入144.出租包装物和商品收入155.其他16二、营业外收入（17扌18+1沪20+21+22+23+24+25+26）17（-）非流动资产处置利得18（二）非货币性资产交换利得19（三）债务重组利得20（四）政府补助利得21（五）盘盈利得22（六）捐赠利得23（七）罚没利得24（A）确实无法偿付的应付款项25（九）汇兑收益26（十）其他A101010一般企业收入明细表A

9、101020金融企业收入明细表行次项 目金 额1营业收入(2+18+27+32+33+34)2（一）银行业务收入（3+10）31 利息收入（4+5千6+78+94（1）存放同业5（2）存放中央银行6（3）拆出资金7（4）发放贷款及垫资8（5）买入返吿金融资产9（6）其他102.于续费及佣金收入（11+12+13+14T5+16+17）11（1）结算与清算手续费12（2）代理业务手续费13（3）信用承诺手续费及佣金14（4）银行卡手续费15（5）顾问和咨询费16（6）托管及其他受托业务佣金17（7）其他18（二）证券业务收入（19+26）191.证券业务手续费及佣金收入（20+21+22十23十

10、24+25）20（1）证券承销业务21（2）证券经纪业务22（3）受托客户资产管理业务23（4）代理兑付证券24（5）代理保管证券25（6）其他262.其他证券业务收入27（三）已赚保费（28-30-31）281.保险业务收入29其中分保费收入302 分出保费313.提取未到期责任准备金32（四）其他金融业务收入33（五）汇兑收益（损失以号填列）34（六）其他业务收入35二、营业外收入（S6十37+38+39十40+41+42）36（一）非流动资产处宜利得37（二）非货币性资产交换利得38（三）债务重组利得39（四）政府补助利得40（五）盘盈利得41（A）捐赠利得42（七）其他A102010一

11、般企业成本支岀明细表行次项 目金 额1一、营业成木（2+9）2（一）主营业务成木（3+5丁6+78）3销售商品成木4其中:非货币性资产交换成木52.提供劳务成木63.建造合同成木74.让渡资产使用权成木85.其他9（二）其他业务成本（10+12+13+14+15）101材料销吿成木11其中:非货币性资产交换成本122.出租固定资产成本133.出租无形资产成木144.包装物出租成木155.其他16二、营业外支出(17+18+19+20十21+22+23+24+25+26)17（一）非流动资产处宜损失18（二）非货币性资产交换损失19（三）债务重组损失20（四）非常损失21（五）捐赠支岀22（六）

12、赞助支岀23（七）罚没支出24（八）坏账损失25（九）无法收回的债券股权投资损失26（十）其他A102020金融企业支岀明细表行次项 目金 额1r 营业支出(2+15+25+31+32)2（-）银行业务支出（3+11）31银行利息支出(4+5-6+7-8+910)4（1）同业存放5（2）向中央锲行借款6（3）拆入资金7（4）吸收存款8（5）卖出回购金融资产9（6）发行债券10（7）其他112银行手续费及佣金支出（12+13+14）12（1）手续费支出13（2）佣金支出14（3）其他15(二)保险业务支出(16+171819-20+21+22-23+24)161退保金172.赔付支出18减：摊回

13、赔付支出193.提取保险责任准备金20减：摊回保险责任准备金214 保讯红利支出225.分保费用23减：摊回分保费用246.保险业务手续费及佣金支出25（三）证券业务支出（26-30）261证券业务手续费及佣金支出（27+28+29）27（1）证券经纪业务于续费支出28（2）佣金支出29（3）其他302.其他证券业务支出31（四）其他金融业务支出32（五）其他业务成木33二、营业外支岀（34+35+36+37十38+3934（一）非流动资产处宜损失35（二）非货币性资产交换损失36（三）债务重组损失37（四）捐赠支出38（五）非常损失39（A）其他A103000事业单位.民间非营利组织收入.支

14、出明细表行次项 目金 额1一、事业单位收入（2十計4+5+6十7）2（一）财政补助收入3（二）事业收入4（三）上级补助收入5（四）附属单位上缴收入6（五）经营收入7（六）其他收入（8+9）8其中：投资收益9其他10二、民间非营利组织收入（11+12+13+14+15+16+17）11（一）接受捐赠收入12（二）会费收入13（三）提供劳务收入14（四）商品销吿收入15（五）政府补助收入16（六）投资收益17（七）其他收入18三、事业单位支出（19+20+21+22+23）19（-）爭业支出20（二）上墩上级支岀21（三）对附属爪位补助22（四）经营支出23（五）其他支出24四.民间非营利组织支出

15、（25+26+27+28）25（一）业务活动成本26（二）管理费用27（三）筹资费用28（四）其他费用A104000期间费用明细表行次项 目销售 费用其中： 境外 支付管理 费用其中： 境外 支付财务 费用其中： 境外 支付1234561一.职工薪酬*2二.劳务费*3三.咨询顾问费*4四.业务招待费*5五.广告费和业务宣传费*6代、佣金和手续费7七.资产折旧摊销费*8八.财产损耗、盘亏及毁损损失*9九.办公费*10十、莹爭会费*11十一、租赁费*12十二.诉讼费*13十三、差旅费*14十四、保险费*15十五、运输.仓储费*16十六.修理费*17十七、包装费*18十八、技术转让费*19十九、研究

16、费用*20二十.各项税费*21二十一、利息收支*22二十二.汇兑差额*23二十三.现金折扣*24二十四、其他25合计(1+2+3+24)A105000纳税调整项目明细表匚目 项调増 金额123U11X*2*34A5*6*7*8*9*O1X1A21X*13*41A5 1A*16*7 1A*1819*20*21*2223*24*25*2627*28*2930*3132*333435*3637*3839*10*14*2，-4!他 其、*3*A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表行次项 目税收金额纳税调整金额121一、视同销售（营业）收入（2+S+4+5刑+7+8+9+10）2非

17、货币性资产交换视同销吿收入3（二）用于市场推广或销售视同销售收入4（三）用于交际应酬视同销吿收入5（四）用于职工奖励或福利视同销售收入6（五）用于股息分配视同销吿收入7（A）用于对外捐赠视同销吿收入8（七）用于对外投资项目视同销售收入9（A）提供劳务视同销吿收入10（九）其他11二、视同销售（营业成木（12+13+14+15+16+17+18+19+20）12非货币性资产交换视同销吿成木13（二）用于市场推广或销售视同销售成木14（三）用于交际应酬视同销皆成木15（四）用于职工奖励或福利视同销售成木16（五）用于股息分配视同销皆成木17（A）用于对外捐赠视同销皆成木18（七）用于对外投资项目视

18、同销吿成木19（八）提供劳务视同销吿成木20（九）其他21三、房地产开发企业特定业务讣算的纳税调整额（22-26）22（一）房地产企业销皆未完工开发产品特定业务计算的纳税调整额 （24-25）231 销宦未完工产品的收入*242 销宦未完工产品预计毛利额253实际发生的营业税金及附加、土地増值税26（二）房地产企业销皆的未完工产品转完工产品持定业务汁算的纳 税调整额（28-29）271.销宦未完工产品转完工产品确认的销售收入*282 转回的销售未完工产品预计毛利额293转回实际发生的营业税金及附加、土地增值税A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表行次项 目合同金额（交易金额）账载金

19、额税收金额纳税调整金额本年累计本年累计123456 (4-2)1-、跨期收取的租金、利息、特许权使用费收入（2+3+4）2（-）租金3（二）利息4（三）特许权使用费5二、分期确认收入（6+7+8）6（-）分期收款方式销售货物收入7（二）持续时间超过12个月的建造合同收入8（三）其他分期确认收入9三、政府补助递延收入（10+11+12）10（一）与收益相关的政府补助11（二）与资产相关的政府补助12（三）其他13四、其他未按权责发生制确认收入14合计(1+5+9+13)A105030投资收益纳税调整明细表行次项 目持有收益处置收益纳税调整 金额账载 金额税收金额纳税调 整金额会计确认 的处置收入税收计算 的处置收入处置投资 的账而价 值处置投资 的计税基础会计确认 的处置所 得或损失税收计算 的处置 所得纳税调整 金额123 (2-1)45678 (4-6)9 (5-710 (9-8)11 (3+10)1一、交易性金融资产2二、可供出售金融资产3三、持有至到期投资4四、衍生工具5五、交易性金融负债6六、长期股权投资7七、短期投资