企业所得税年报申报表表格.docx
《企业所得税年报申报表表格.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《企业所得税年报申报表表格.docx（229页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。
企业所得税年报申报表表格
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表
（A类，2014年版）
税款所属期间：
年月日至年月日
纳税人识别号：
□□□□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称：
金额单位：
人民币元（列至角分）
谨声明：
此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法九《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、有关税收政策以及国家统一会计制度的规定填报的，是真实的.可靠的.完整的。
法定代表人（签章）：
年月日
纳税人公章：
代理申报中介机构公章：
主管税务机关受理专用章：
会计主管：
经办人：
经办人执业证件号码：
受理人：
填表日期：
年月日
代理申报日期：
年月日
受理日期：
年月日
企业所得税年报申报表表格（A类・2014年版）
企业所得税年度纳税申报表填报表单
表单编号
表单名称
选择填报情况
填报
不填报
A000000
企业基础信息表
V
X
A100000
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
V
X
A101010
一般企业收入明细表
□
□
A101020
金融企业收入明细表
□
□
A102010
一般企业成本支出明细表
□
□
A102020
金融企业支出明细表
□
□
A103000
事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表
□
□
A104000
期间费用明细表
□
□
A105000
纳税调整项目明细表
□
□
A105010
视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表
□
□
A105020
未按权责发生制确认收入纳税调整明细表
□
□
A105030
投资收益纳税调整明细表
□
□
A105040
专项用途财政性资金纳税调整明细表
□
□
A105050
职工薪酬纳税调整明细表
□
□
A105060
广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表
□
□
A105070
捐赠支岀纳税调整明细表
□
□
A105080
资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表
□
□
A105081
固定资产加速折旧、扣除明细表
□
□
A105090
资产损失税前扣除及纳税调整明细表
□
□
A105091
资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表
□
□
A105100
企业重组纳税调整明细表
□
□
A105U0
政策性搬迁纳税调整明细表
□
□
A105120
特殊行业准备金纳税调整明细表
□
□
A106000
企业所得税弥补亏损明细表
□
□
A107010
免税.减计收入及加计扣除优惠明细表
□
□
A107011
符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表
□
□
A107012
综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表
□
□
A107013
金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表
□
□
A107014
研发费用加计扣除优惠明细表
□
□
A107020
所得减免优惠明细表
□
□
A107030
抵扣应纳税所得额明细表
□
□
A107040
减免所得税优惠明细表
□
□
A107041
高新技术企业优惠情况及明细表
□
□
A107042
软件、集成电路企业优惠情况及明细表
□
□
A107050
税额抵免优惠明细表
□
□
A108000
境外所得税收抵免明细表
□
□
A108010
境外所得纳税调整后所得明细表
□
□
A108020
境外分支机构弥补亏损明细表
□
□
A108030
跨年度结转抵免境外所得税明细表
□
□
A109000
跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表
□
□
A109010
企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表
□
□
说明：
企业应当根据实际情况选择需要填表的表单。
正常申报口1更正申报口
补充申报口
100基本信息
101汇总纳税企业
是（总机构口按比例缴纳总机构口）否口
102注册资本（万元）
106境外中资控股居民企业
是口否口
103所属行业明细代码
107从事国家限制和禁止行业
是口否口
104从业人数
108存在境外关联交易
是口否口
105资产总额（万元）
109上市公司
是（境内□境外口）否口
200主要会计政策和估计
201适用的会讣准则或会计制度
企业会计准则（一般企业口银行口证券口保险口押保口）
小企业会计准则口企业会计制度口
事业单位会计准则（事业单位会计制度口科学事业单位会计制度口医院会计制度口高等学校会计制度口中小学校会计制度口彩票机构会讣制度口）
民间非营利组织会计制度口村集体经济组织会计制度口
农民专业合作社财务会计制度（试行）口
其他口
202会计档案的存放地
203会计核算软件
204记账本位币
人民币口其他口
205会计政策和估计是否发生变化
是口否口
206固泄资产折旧方法
年限平均法口工作量法口双倍余额递减法口年数总和法口其他口
207存货成本计价方法
先进先出法口移动加权平均法口月末一次加权平均法口个别计价法口毛利率法口零售价法口计划成本法口其他口
208坏账损失核算方法
备抵法口直接核销法口
209所得税计算方法
应付税款法口资产负债表债务法口其他口
300企业主要股东及对外投资情况
301企业主要股东（前5位）
股东名称
证件种类
证件号码
经济性质
投资比例
国籍（注册地址）
302对外投资（前5位）
被投资者名称
纳税人识别号
经济性质
投资比例
投资金额
注册地址
AOOOOOO
企业基础信息表
A100000
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
项
额金
IX
|器
2
3
4
5
6
7
8
9
OIX
IX
12
13
4IX
15
16
17
8
IX
19
20
21
2
2
3
2
4
2
应纳税额计算
5
2
6
2
27
8
2
9
2
30
31
2
3
3
3
4
3
5
3
6
3
37
8
3
行次
项目
金额
1
…、营业收入（2+9）
2
（一）主营业务收入＜3-5+6-7+S）
3
1.销售商品收入
4
其中：
非货币性资产交换收入
5
2.提供劳务收入
6
3.建造合同收入
7
4.让渡资产使用权收入
8
5.其他
9
（二〉其他业务收入（10+12+13+14+15）
10
1.销售材料收入
11
其中：
非货币性资产交换收入
12
2.出租固定资产收入
13
3.岀租无形资产收入
14
4.出租包装物和商品收入
15
5.其他
16
二、营业外收入（17扌18+1沪20+21+22+23+24+25+26）
17
（-）非流动资产处置利得
18
（二）非货币性资产交换利得
19
（三）债务重组利得
20
（四）政府补助利得
21
（五）盘盈利得
22
（六）捐赠利得
23
（七）罚没利得
24
（A）确实无法偿付的应付款项
25
（九）汇兑收益
26
（十）其他
A101010
一般企业收入明细表
A101020
金融企业收入明细表
行次
项目
金额
1
营业收入（2+18+27+32+33+34）
2
（一）银行业务收入（3+10）
3
1•利息收入（4+5千6+7・8+9〉
4
（1）存放同业
5
（2）存放中央银行
6
（3）拆出资金
7
（4）发放贷款及垫资
8
（5）买入返吿金融资产
9
（6）其他
10
2.于•续费及佣金收入（11+12+13+14T5+16+17）
11
（1）结算与清算手续费
12
（2）代理业务手续费
13
（3）信用承诺手续费及佣金
14
（4）银行卡手续费
15
（5）顾问和咨询费
16
（6）托管及其他受托业务佣金
17
（7）其他
18
（二）证券业务收入（19+26）
19
1.证券业务手续费及佣金收入（20+21+22十23十24+25）
20
（1）证券承销业务
21
（2）证券经纪业务
22
（3）受托客户资产管理业务
23
（4）代理兑付证券
24
（5）代理保管证券
25
（6）其他
26
2.其他证券业务收入
27
（三）已赚保费（28-30-31）
28
1.保险业务收入
29
其中^分保费收入
30
2•分出保费
31
3.提取未到期责任准备金
32
（四）其他金融业务收入
33
（五）汇兑收益（损失以号填列）
34
（六）其他业务收入
35
二、营业外收入（S6十37+38+39十40+41+42）
36
（一）非流动资产处宜利得
37
（二）非货币性资产交换利得
38
（三）债务重组利得
39
（四）政府补助利得
40
（五）盘盈利得
41
（A）捐赠利得
42
（七）其他
A102010
一般企业成本支岀明细表
行次
项目
金额
1
一、营业成木（2+9）
2
（一）主营业务成木（3+5丁6+7・8）
3
销售商品成木
4
其中:
非货币性资产交换成木
5
2.提供劳务成木
6
3.建造合同成木
7
4.让渡资产使用权成木
8
5.其他
9
（二）其他业务成本（10+12+13+14+15）
10
1・材料销吿成木
11
其中:
非货币性资产交换成本
12
2.出租固定资产成本
13
3.出租无形资产成木
14
4.包装物出租成木
15
5.其他
16
二、营业外支出（17+18+19+20十21+22+23+24+25+26）
17
（一）非流动资产处宜损失
18
（二）非货币性资产交换损失
19
（三）债务重组损失
20
（四）非常损失
21
（五）捐赠支岀
22
（六）赞助支岀
23
（七）罚没支出
24
（八）坏账损失
25
（九）无法收回的债券股权投资损失
26
（十）其他
A102020
金融企业支岀明细表
行次
项目
金额
1
r营业支出（2+15+25+31+32）
2
（-）银行业务支出（3+11）
3
1・银行利息支出（4+5-6+7-8+9^10）
4
（1）同业存放
5
（2）向中央锲行借款
6
（3）拆入资金
7
（4）吸收存款
8
（5）卖出回购金融资产
9
（6）发行债券
10
（7）其他
11
2•银行手续费及佣金支出（12+13+14）
12
（1）手续费支出
13
（2）佣金支出
14
（3）其他
15
（二）保险业务支出（16+17・18・19-20+21+22-23+24）
16
1・退保金
17
2.赔付支出
18
减：
摊回赔付支出
19
3.提取保险责任准备金
20
减：
摊回保险责任准备金
21
4•保讯红利支出
22
5.分保费用
23
减：
摊回分保费用
24
6.保险业务手续费及佣金支出
25
（三）证券业务支出（26-30）
26
1・证券业务手续费及佣金支出（27+28+29）
27
（1）证券经纪业务于•续费支出
28
（2）佣金支出
29
（3）其他
30
2.其他证券业务支出
31
（四）其他金融业务支出
32
（五）其他业务成木
33
二、营业外支岀（34+35+36+37十38+39〉
34
（一）非流动资产处宜损失
35
（二）非货币性资产交换损失
36
（三）债务重组损失
37
（四）捐赠支出
38
（五）非常损失
39
（A）其他
A103000
事业单位.民间非营利组织收入.支出明细表
行次
项目
金额
1
一、事业单位收入（2十計4+5+6十7）
2
（一）财政补助收入
3
（二）事业收入
4
（三）上级补助收入
5
（四）附属单位上缴收入
6
（五）经营收入
7
（六）其他收入（8+9）
8
其中：
投资收益
9
其他
10
二、民间非营利组织收入（11+12+13+14+15+16+17）
11
（一）接受捐赠收入
12
（二）会费收入
13
（三）提供劳务收入
14
（四）商品销吿收入
15
（五）政府补助收入
16
（六）投资收益
17
（七）其他收入
18
三、事业单位支出（19+20+21+22+23）
19
（-）爭业支出
20
（二）上墩上级支岀
21
（三）对附属爪位补助
22
（四）经营支出
23
（五）其他支出
24
四.民间非营利组织支出（25+26+27+28）
25
（一）业务活动成本
26
（二）管理费用
27
（三）筹资费用
28
（四）其他费用
A104000
期间费用明细表
行次
项目
销售费用
其中：
境外支付
管理费用
其中：
境外支付
财务费用
其中：
境外支付
1
2
3
4
5
6
1
一.职工薪酬
*
*
*
*
2
二.劳务费
♦
*
3
三.咨询顾问费
*
*
4
四.业务招待费
*
*
*
*
5
五.广告费和业务宣传费
*
*
*
*
6
代、佣金和手续费
7
七.资产折旧摊销费
*
*
*
*
8
八.财产损耗、盘亏及毁损损失
*
*
*
*
9
九.办公费
*
*
*
*
10
十、莹爭会费
*
*
*
*
11
十一、租赁费
*
*
12
十二.诉讼费
*
*
*
*
13
十三、差旅费
♦
*
*
*
14
十四、保险费
*
*
*
*
15
十五、运输.仓储费
*
*
16
十六.修理费
*
*
17
十七、包装费
*
*
*
*
18
十八、技术转让费
*
*
19
十九、研究费用
*
*
20
二十.各项税费
*
*
*
*
21
二十一、利息收支
*
*
*
*
22
二十二.汇兑差额
*
♦
*
*
23
二十三.现金折扣
*
*
*
*
*
24
二十四、其他
25
合计（1+2+3+…24）
A105000
纳税调整项目明细表
匚
目项
调増金额
1
2
3
1X
*
*
2
*
*
3
4A
5
*
*
*
6
*
*
*
7
*
8
*
*
9
*
*
O
1X
1A
2
1X
*
*
13
*
*
4
1A
51A
*
16
*
*
71A
*
18
19
*
*
20
*
*
21
*
*
22
23
*
24
*
*
*
25
*
*
*
26
27
*
*
28
*
*
*
29
30
*
*
31
32
*
33
34
35
*
*
36
37
*
*
38
39
*
10
*
*
1
4
*
*
2
•，-4!
他其
、
*
*
3
*
*
A105010
视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表
行次
项目
税收金额
纳税调整金额
1
2
1
一、视同销售（营业）收入（2+S+4+5刑+7+8+9+10）
2
非货币性资产交换视同销吿收入
3
（二）用于市场推广或销售视同销售收入
4
（三）用于交际应酬视同销吿收入
5
（四）用于职工奖励或福利视同销售收入
6
（五）用于股息分配视同销吿收入
7
（A）用于对外捐赠视同销吿收入
8
（七）用于对外投资项目视同销售收入
9
（A）提供劳务视同销吿收入
10
（九）其他
11
二、视同销售（营业〉成木（12+13+14+15+16+17+18+19+20）
12
非货币性资产交换视同销吿成木
13
（二）用于市场推广或销售视同销售成木
14
（三）用于交际应酬视同销皆成木
15
（四）用于职工奖励或福利视同销售成木
16
（五）用于股息分配视同销皆成木
17
（A）用于对外捐赠视同销皆成木
18
（七）用于对外投资项目视同销吿成木
19
（八）提供劳务视同销吿成木
20
（九）其他
21
三、房地产开发企业特定业务讣算的纳税调整额（22-26）
22
（一）房地产企业销皆未完工开发产品特定业务计•算的纳税调整额（24-25）
23
1•销宦未完工产品的收入
*
24
2•销宦未完工产品预计毛利额
25
3•实际发生的营业税金及附加、土地増值税
26
（二）房地产企业销皆的未完工产品转完工产品持定业务汁算的纳税调整额（28-29）
27
1.销宦未完工产品转完工产品确认的销售收入
*
28
2•转回的销售未完工产品预计毛利额
29
3•转回实际发生的营业税金及附加、土地增值税
A105020
未按权责发生制确认收入纳税调整明细表
行次
项目
合同金额
（交易金额）
账载金额
税收金额
纳税调整金额
本年
累计
本年
累计
1
2
3
4
5
6（4-2）
1
-、跨期收取的租金、利息、特许权使用费收入（2+3+4）
2
（-）租金
3
（二）利息
4
（三）特许权使用费
5
二、分期确认收入（6+7+8）
6
（-）分期收款方式销售货物收入
7
（二）持续时间超过12个月的建造合同收入
8
（三）其他分期确认收入
9
三、政府补助递延收入（10+11+12）
10
（一）与收益相关的政府补助
11
（二）与资产相关的政府补助
12
（三）其他
13
四、其他未按权责发生制确认收入
14
合计（1+5+9+13）
A105030
投资收益纳税调整明细表
行次
项目
持有收益
处置收益
纳税调整金额
账载金额
税收
金额
纳税调整金额
会计确认的处置收
入
税收计算的处置收
入
处置投资的账而价值
处置投资的计税基
础
会计确认的处置所得或损失
税收计算的处置所得
纳税调整金额
1
2
3（2-1）
4
5
6
7
8（4-6）
9（5-7〉
10（9-8）
11（3+10）
1
一、交易性金融资产
2
二、可供出售金融资产
3
三、持有至到期投资
4
四、衍生工具
5
五、交易性金融负债
6
六、长期股权投资
7
七、短期投资
升级会员 