T6生产成本核算流程.docx

1、 T6生产成本核算流程目录一、基础资料设置21.1多阶BOM21.2 仓库资料设置21.3 存货核算方式21.4 生产成本资料设置31.4.1 成本项目31.4.2 物料费用分配、人工费用分配、制造费用分配、其他费用分配31.4.3 成本中心产品对照设置41.4.4 正常日常业务操作51.4.5 存货核算5二 、生产成本计算52.1 最低阶半成品Z3001成本计算52.1.1物料成本费用分配表52.1.2 人工费用分配表52.1.3 制造费用分配62.1.4 Z3001生产成本批量计算72.1.5 Z3001生产成本计算单72.1.6 Z3001产成品成本分配82.1.7 Z3001半成品生产

2、入库记帐、半成品领用出库记帐92.1.8 Z3001半成品库月末处理102.2 Z5001半成品成本计算102.2.1 Z5001 物料费用分配102.2.2 Z5001 产品成本批量计算112.2.3 Z5001 成本计算单122.2.4 Z5001产品成本分配122.2.5 还原未记帐的半成品仓期末处理132.2.6 Z5001 半成品入库单、半成品领用出库单记帐142.2.6.1 Z5001 半成品入库单记帐142.3 Z0001 产品成本计算152.3.1 Z0001物料费用分配审核152.3.2 Z0001产品成品成批计算162.3.3 Z0001 产品成本计算单172.3.4 Z0

3、001产品成本分配172.3.5 Z0001产成品正常单据记帐18一、基础资料设置1.1多阶BOM 1.2 仓库资料设置1.3 存货核算方式 1.4 生产成本资料设置 1.4.1 成本项目 1.4.2 物料费用分配、人工费用分配、制造费用分配、其他费用分配1.4.3 成本中心产品对照设置 注：在产品成本计算方法，可以根据公司情况自行选择，此仅作模拟1.4.4 正常日常业务操作 1.4.4.1销售接单（投产多层）生产工单分析（生成）采购计划采购单到货入库发票结算应付审核 1.4.4.2 生产领料出库半成品入库（Z3001 ） 1.4.4.3 生产领料出库（材料、半成品Z3001）半成品入库（Z5

4、001） Z0006加工费用 由Z5001 生产入库单 自动产生倒冲“生产领料出库单”（无委外系统，加工费用虚拟料号处理，以便核算生产成本及应付加工处理） 1.4.4.4 生产领料出库（材料、半成品Z5001）产成品入库 （Z0001） 1.4.4.5 销售发货出库（Z0001）销售发票应收审核 1.4.4.6 期初库存管理有余额时，存货核算系统取数后，必须在对应存货 录入“存货科目”。方可记帐 1.4.4.7 采购系统当月结帐、销售系统当月结帐、库存系统当月结帐以上业务流程截图操作略。1.4.5 存货核算 成本系统同步上线与否，存货核算部分“正常单据记帐”都必须先记“采购单入库”或调整入库单

5、据成本来源。然后进行“材料出库”的作业单据。 1.4.5.1 正常单据记帐，原材料、半成品、产成品（采购件），业务类型：选择 “采购入库”，日期当月，未审核不包含，需全部为审核状态。 1.4.5.2 正常单据记帐：材料出库单据记帐（原材料、半成品和产成品非自制的）。自制的出库单不选择。 1.4.5.3 库存存货期末处理： 选择“原材料库”，执行月末处理。二 、生产成本计算 2.1 最低阶半成品Z3001成本计算 2.1.1物料成本费用分配表人为分步生单，仅选该半成品下阶直接材料（系统弹出条件空白过滤） 2.1.2 人工费用分配表 不同阶层的产品，相同的成本中心（没细分到工作中心），T6产成品入

6、库成本核算后，料工费未分离显示，入库以总产品成本生成。相关费用只能手工录入。 2.1.3 制造费用分配 2.1.4 Z3001生产成本批量计算 自动汇总Z3001的直接材料、人工和制造费用。2.1.5 Z3001生产成本计算单Z3001 成本合计：1126.67（审核）（Z3001） 2.1.6 Z3001产成品成本分配 存货核算产成本分配 产成品先行取价 产成品分配，取价后点菜单中“分配”2.1.7 Z3001半成品生产入库记帐、半成品领用出库记帐 Z3001经过成本计算系统运算后，需先作半成品产品入库的记帐、半成品领用出库的记帐。 2.1.8 Z3001半成品库月末处理 系统更新Z3001

7、半成品领用出库单的领用成本，否则Z5001成本计算时无法取到该半成品的产品成本 注：系统会提示有未记帐单据是否要处理，选择忽略即可。 2.2 Z5001半成品成本计算 选择组成Z5001 的所有组成件，Z5001 物料成本合计：1526.67 2.2.1 Z5001 物料费用分配 2.2.2 Z5001 产品成本批量计算 系统自动将Z5001物料费用分配、人工及制费 汇总生成总成本 2.2.3 Z5001 成本计算单 2.2.4 Z5001产品成本分配 存货核算系统业务核算产成品分配先取价后分配 产品成本取价 产品成本分配 2.2.5 还原未记帐的半成品仓期末处理 仓库核算方式，无法选择料品，

8、是整仓进行期末处理。因此作本阶Z5001产品成本记帐时需还原上一阶Z3001成本计算时所作的（半成品仓）仓库期末处理。 2.2.6 Z5001 半成品入库单、半成品领用出库单记帐 必须遵循先入库单先记帐、领用单后记帐的原则 2.2.6.1 Z5001 半成品入库单记帐 2.2.6.2 Z5001 半成品领用出库单记帐 2.2.7 Z5001半成品仓期末处理 更新Z5001产成品出库单成本。 2.3 Z0001 产品成本计算 2.3.1 Z0001物料费用分配审核 2.3.2 Z0001产品成品成批计算 2.3.3 Z0001 产品成本计算单 2.3.4 Z0001产品成本分配 Z0001取价 Z0001 成本分配 2.3.5 Z0001产成品正常单据记帐 2.3.5.1先产品入库单记帐2.3.5.2 Z0001销售出库单记帐畅捷通信息技术有限公司