T6生产成本核算流程.docx

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T6生产成本核算流程

一、基础资料设置 2

1.1多阶BOM 2

1.2仓库资料设置 2

1.3存货核算方式 2

1.4生产成本资料设置 3

1.4.1成本项目 3

1.4.2物料费用分配、人工费用分配、制造费用分配、其他费用分配 3

1.4.3成本中心产品对照设置 4

1.4.4正常日常业务操作 5

1.4.5存货核算 5

二、生产成本计算 5

2.1最低阶半成品Z3001成本计算 5

2.1.1物料成本费用分配表 5

2.1.2人工费用分配表 5

2.1.3制造费用分配 6

2.1.4Z3001生产成本批量计算 7

2.1.5Z3001生产成本计算单 7

2.1.6Z3001产成品成本分配 8

2.1.7Z3001半成品生产入库记帐、半成品领用出库记帐 9

2.1.8Z3001半成品库月末处理 10

2.2Z5001半成品成本计算 10

2.2.1Z5001物料费用分配 10

2.2.2Z5001产品成本批量计算 11

2.2.3Z5001成本计算单 12

2.2.4Z5001产品成本分配 12

2.2.5还原未记帐的半成品仓期末处理 13

2.2.6Z5001半成品入库单、半成品领用出库单记帐 14

2.2.6.1Z5001半成品入库单记帐 14

2.3Z0001产品成本计算 15

2.3.1Z0001物料费用分配审核 15

2.3.2Z0001产品成品成批计算 16

2.3.3Z0001产品成本计算单 17

2.3.4Z0001产品成本分配 17

2.3.5Z0001产成品正常单据记帐 18

一、基础资料设置

1.1多阶BOM

1.2仓库资料设置

1.3存货核算方式

1.4生产成本资料设置

1.4.1成本项目

1.4.2物料费用分配、人工费用分配、制造费用分配、其他费用分配

1.4.3成本中心产品对照设置

注：

在产品成本计算方法，可以根据公司情况自行选择，此仅作模拟

1.4.4正常日常业务操作

1.4.4.1销售接单à（投产多层）生产工单à分析à（生成）采购计划à采购单à到货入库à发票结算à应

付审核

1.4.4.2生产领料出库à半成品入库（Z3001）

1.4.4.3生产领料出库（材料、半成品Z3001）à半成品入库（Z5001）

Z0006加工费用由Z5001生产入库单自动产生倒冲“生产领料出库单”（无委外系统，加工费用虚拟料号处理，以便核算生产成本及应付加工处理）

1.4.4.4生产领料出库（材料、半成品Z5001）à产成品入库（Z0001）

1.4.4.5销售发货出库（Z0001）à销售发票à应收审核

1.4.4.6期初库存管理有余额时，存货核算系统取数后，必须在对应存货录入“存货科目”。

方可记帐

1.4.4.7采购系统当月结帐、销售系统当月结帐、库存系统当月结帐

以上业务流程截图操作略。

1.4.5存货核算

成本系统同步上线与否，存货核算部分“正常单据记帐”都必须先记“采购单入库”或调整入库单据成本来源。

然后进行“材料出库”的作业单据。

1.4.5.1正常单据记帐，原材料、半成品、产成品（采购件），业务类型：

选择“采购入库”，日期当月，未

审核不包含，需全部为审核状态。

1.4.5.2正常单据记帐：

材料出库单据记帐（原材料、半成品和产成品非自制的）。

自制的出库单不选择。

1.4.5.3库存存货期末处理：

选择“原材料库”，执行月末处理。

二、生产成本计算

2.1最低阶半成品Z3001成本计算

2.1.1物料成本费用分配表

人为分步生单，仅选该半成品下阶直接材料（系统弹出条件空白过滤）

2.1.2人工费用分配表

不同阶层的产品，相同的成本中心（没细分到工作中心），T6产成品入库成本核算后，料工费未分离显示，入库以总产品成本生成。