资金管理需求及解决方案.docx

1、资金管理需求及解决方案第一部分 前言 1第二部分 项目背景 22.1资金管理的现状 22.2资金管理的必要性 22.3资金管理的目标 22.4上线单位（资金组织） 3第三部分 客户化设置方案 43.1账户管理 43.1.1银行账户 43.1.2内部账户 53.1.3客商银行账户 53.2结算方式 53.3权限管理 63.3.1用户 63.3.2角色 7第四部分 业务解决方案 114.1资金管理模式 114.2资金业务模式 114.3银企直联 124.3.1银行账户余额查询 124.3.2银行对账单查询 124.3.3支付状态查询 124.3.4支付确认单 134.4资金调度 134.4.1资金

2、中心上收业务 134.4.2资金中心下拨业务 144.5资金计划管理 154.5.1资金计划系统简介 154.5.2资金计划业务描述 164.6收付款业务 224.6.1收付款单据类型 224.6.2收付款业务说明 224.6.3审批流 23第一部分 前言本文档是依据对资金管理一体化的需求，结合一期财务信息化集中管控项目建设成果，及前期资金管理业务调研总结，运用公司多年来在集团企业信息化项目上积累的丰富经验以及软件产品的可实现性编写的，在该方案中如遇理解不准确或描述不恰当的地方，恳请各位领导指正，便于我们及时调整。文档使用对象 客户方高层领导； 客户项目组成员； 客户其他相关人员； 集团公司项

3、目管理委员会； 集团公司项目组及相应监管人员。文档版权声明本方案仅供给说明中文档使用对象阅读，未经本公司许可，不得以任何形式传播或提供非授权人阅读。第二部分 项目背景2.1资金管理的现状在生产经营过程中，每天都发生大量的资金流入和流出。目前整个集团资金管理采用分散式的资金管理模式，集团难以监控到下属单位的资金使用情况。整个集团内银行账户众多，管理不便。生产经营所需资金流入流出均由子公司自己管理，有资金缺口时，所需资金也由分子公司自己筹集，无法在集团内统筹使用。 账户余额统计采用登陆各家银行网银手工查询的方式，资金日报表等分析帐表无法及时准确。2.2资金管理的必要性集团不能实时掌握各企业的资金状

4、况，无法支持集团对资金的统筹决策。缺乏科学的方法和信息系统平台的支撑，集团的资金计划和预测能力难以提高。 各企业资金盈缺不平衡，不能互相调剂，导致存贷款余额双高，大量的资金不能在集团公司内部有效配置，贷款利息支出数额巨大，影响了集团公司整体的利润水平。目前集团内银行账户多，资金分散，各账户中或多或少都留存一些资金。这些分散的沉淀资金和闲散资金，从单个账户看，数额可能不是太大，但从集团层面看，资金总量仍是可观的，对这些资金未能有效配置。2.3资金管理的目标根据的现状分析，结合集团资金管理的要求及未来规划，本解决方案的资金管理目标如下：1、建立的资金管理体系。2、借助信息技术和银行的网络平台，在保

5、障资金安全、有效控制风险和不影响各企业正常生产经营的前提下，实现集团的资金统一集中管理，对成员单位的资金流动进行统筹规划，实现平衡资金需求。3、加强资金结算管理，挖掘集团沉淀资金，降低资金使用成本，提高资金使用效率。4、充分发挥集团整体优势，优化资源配置，用最小的成本、最大限度地利用银行的优惠政策，合理利用金融工具，拓宽筹资渠道，提高集团资金的整体使用效益，使资金得到最高回报和创造最大价值，为集团的快速发展提供资金保证和财务支持。5、实现资金中心的资金计划管理，用计划约束付款执行。2.4上线单位（资金组织）序号公司编码公司名称备注1C1020201一级结算中心2C102020101二级结算中心

6、3C102020106成员单位4C102020102二级结算中心5C10202010201成员单位6C10202010202成员单位7C10202010203成员单位8C1020204二级结算中心9C10202010301成员单位10C10202010302成员单位11C10202010303成员单位12C10202010304成员单位13C10202010305成员单位14C10202010307成员单位15C10202010308成员单位16C10202010310成员单位17C10202010311成员单位18C10202010399成员单位19C102020401成员单位20C1020

7、20402成员单位21C10701二级结算中心22C10702成员单位23C102020108二级结算中心24C10202010801成员单位第三部分 客户化设置方案客户化是使用NC系统的基础平台，它包含了以下部分：系统管理、基础数据、平台设置、其他工具。系统管理主要是为企业提供账套管理、建公司帐、权限管理、日志、维护工具、辅助工具等的功能，用于系统管理员对系统进行维护。NC管理软件为了企业在软件应用过程中能够有效达成管理控制的效果，专门开发了参数设置平台。参数设置平台中输入和设置系统所有的参数，实现参数的逐级分配，使上级可以控制一些重要参数，不允许下级公司修改，只能够使用。 基础数据、基本档

8、案可以定义企业的组织结构、人员信息、会计信息、客商信息以及一些业务管理的信息。3.1账户管理3.1.1银行账户集团资金管理中心在银企直联的银行开立集团总账户，用于向成员单位上收和下拨资金，是集团的现金池。通过签署企业、 银行、 集团间的三方协议，集团可以获取各成员单位的账户信息，进行资金的归集和下拨。各单位在集团指定的银行范围内开立账户，并报资金管理中心备案。各单位在集团指定的银行范围外保留或新开账户，需报集团批准。 各成员单位在集团指定的银行分别开设两个账户： 收入户：专门用于收款，各项经营收入每天上收到集团总账户。若进行收付属性控制，则该账户的支出限制唯一对应集团总账户； 支出户：专门用于

9、对外支付款项，若进行收付属性控制，则其资金来源仅限于集团。3.1.2内部账户在资金管理中心内部建立内部账户，即资金组织为每个成员单位开设的内部核算账户。该账户将直接反映出每天资金中心上收下拨单位资金的情况，同时在成员单位可进行本单位账户金额和明细查询，根据明细条目直接联查到对应单据。3.1.3客商银行账户客商银行账户记录该客商的银行信息，便于银企直联直接付款。客商银行账户维护时必输银行帐号、开户银行、账户性质（单位）、联行号。3.2结算方式结算方式必须由集团帐套统一增加管理。结算方式包括内、外部银行结算方式，如：现金、转账支票、承兑汇票等等。结算方式编码规则为2位流水号。建议结算方式设置如下：

10、3.3权限管理3.3.1用户由公交集团总部根管理员负责维护各层级的系统管理员用户，各层级的系统管理员负责维护本资金管理中心及其附属单位各自的业务操作用户（集团系统管理员仅负责集团本部的业务操作用户的维护）用户编码规则：用户中文名汉语缩写（先姓后名）+2位流水号（仅在同音时使用，按顺序补充）。如集团本部陈俊，其用户名应为cj,有同名的则在后面加两位流水号。为了资金安全，需要支付的用户需要进行CA验证，用户登录认证方式为：CA认证；若不需进行支付的用户，登录认证方式为：静态密码验证。3.3.2角色集团资金管理中心是集团的内部银行， 为集团和成员单位提供资金支持。集团资金管理中心要有独立的人员配备，

11、各成员单位设立相对应的岗位。成熟时期的资金管理中心人员配置及岗位职责规划如下：1、资金管理中心负责人 全面负责集团内的资金筹措、调剂、计划和运用。 与结算团队共同评估、选择合作银行，推动公司与金融机构建立密切合作关系。 统筹安排资金规划，开辟融资渠道，外部融资整体决策，内部资金使用终审。 组织建立、优化资金管理中心的各项制度流程。 建立资金管理中心岗位责任制，保证资金集中管理业务的有序开展。2、结算经理 组织开展资金管理中心结算业务，协调集团、成员公司及银行之间的结算工作。 负责日常资金结算业务的审核。 组织资金管理中心会计核算工作，组织编制会计报表和管理报表。 组织编制成员公司资金存量和流量

12、分析，协助预测资金需求。 制定资金管理中心结算、会计核算及内控等制度，建立资金结算业务流程。 监控资金结算制度执行情况及结算流程的合理性。 负责跟进结算差错及账务差错的处理。 持续改进结算服务，组织实施成员公司相关业务知识培训，协调与金融机构关系。3、结算会计 日常结算业务的帐务处理。 编制资金管理中心会计报表，办理纳税申报。 编制资金存量、现金流量分析等管理报表。4、结算专员 负责资金管理中心与银行的各类结算工作。 负责处理总账户之间头寸调拨业务的结算工作。 负责日常资金管理中心与银行、成员公司间的对帐工作，编制银行存款余额调节表。 指导成员公司开展资金结算工作。5、资金经理 制定资金管理制

13、度，设计资金业务流程，推进本外币资金集中管理。 全面掌握资金流向及资金需求，及时跟踪掌握各项资金的使用情况，实现资金控制的职能。 组织编制资金收支计划，平衡资金头寸，保证经营业务正常运行。6、计划调度员 编制资金预算平衡表，做好资金头寸控制与测算，执行资金调度计划。 负责资金计划的编制、汇总和分析，分析资金收支预算执行情况。 编制各种资金统计报表及资金分析报告。 全面掌握资金流向及资金需求，及时跟踪掌握各项资金的使用情况，实现资金控制的职能。8、系统管理员（兼） 部分银行要求有不同岗位的人员担任系统管理员，此岗位可由财务部其他同事兼任。9、IT管理员（兼） IT管理员负责系统维护及数据备份等，

14、此岗位可由信息部相关同事兼任。 根据成熟时期的资金管理中心人员配置及岗位职责，系统设置如下角色及对应权限。结算岗，主要负责资金上收下拔、对外收款、对外付款等转账业务，对资金报表编制等工作。审核岗，主要负责对资金的处理过程进行审核工作。 资金管理中心岗位设置：结算岗、审核岗，其中结算岗与审核岗互斥，不可为同一人。成员单位岗位设置：录入岗、审批岗，其中录入岗与审批岗不可为同一人（具体岗位设置根据单位实际人员配置进行设置）。集团资金管理中心需配备CA管理员和系统管理员，不可为一人，但可由审核岗人员兼职。由公交集团总部负责集团的业务角色及各资金管理中心公司管理员。角色编码角色名称权限描述NC权限管理J

15、sz01资金收付岗收付款业务单据录入Jsz02成员单位审核岗收付款业务成员单位审核Jsz03结算中心审核岗收付款业务结算中心审核Jsz04资金支付岗银企直联支付Jsz05计划填报汇总岗成员单位计划填写，上级单位汇总Jsz06计划审批核准岗资金计划核准Jsz07计划查询岗计划数、核准数、执行数查询等Jsz08财务查询岗收付款单据及其他帐表查询Jsz09结算中心上收下拨处理结算中心上收下拨业务处理Jsz10成员单位上收下拨处理成员单位上收下拨回单处理Jsz11集团系统管理岗权限管理、审批流定义等CA权限管理Ca01CA系统管理岗CA权限管理，U盾发放管理等第四部分 业务解决方案4.1资金管理模式

16、作为一级资金结算中心，下设二级结算中心：南京江南公交客运有限公司，南京扬子公交客运有限公司，场站有限公司，南京市轮渡公司，南京公共自行车有限公司，资金组织详见2.4。一级资金结算中心和各二级结算中心不独立设立帐套，在原有财务核算账簿处理资金结算业务。资金调度时采用逐级上收下拨模式，资金计划同样由三级单位填写，二级结算中心对三级单位包括本级进行汇总，一级结算中心汇总二级结算中心及本级的资金计划。4.2资金业务模式集团公司形成资金池，对成员单位进行收支两条线实时归集管理。实时集中模式下，当子账户发生收款时，该账户资金实时逐级向上归集，子账户同时记录累计上存资金余额；当子账户发生付款时，自一级账户实

17、时逐级向下下拨资金完成支付，同时扣减该子账户上存资金余额。资金上收与下拨由银行发起，NC端根据下载对账单形成的到账通知，推式生成资金上收单或资金下拨单。上收时，先将三级成员单位归集到二级结算中心，再由二级结算中心归集至一级结算中心。集团公司与建设银行开通银企直联环境，资金中心在建设银行开立集团公司总账户，各公司分别在开立收支两个银行账户，收入账户（支出只用于归集，其他情况下只收不支），支出账户用于各分子公司付款账户使用。4.3银企直联4.3.1银行账户余额查询对已开通银企直联的账号进行网上实时的余额查询。4.3.2银行对账单查询对已开银企直联的账号查询实时的对账单明细。4.3.3支付状态查询支

18、付状态查询是对通过银企直联接口发出的付款指令，查询银行真实转账状态。现金管理模块通过银企直联向银行发出付款指令，当银行返回的状态是受理成功，代表银行已接收到该付款指令，但不代表银行已处理该付款指令为支付成功。因为银行接收付款指令和处理该付款指令转账会有一个时间间隔，所以可能会出现付款指令受理成功、但是支付失败的情形。为了让用户可以跟踪付款指令的银行处理状态，系统提供了网上银行付款指令状态查询功能。网上银行付款指令状态查询功能是通过银企互联接口实时查询指令状态和支付状态。指令状态是指银行是否已受理付款指令。支付状态是指付款指令是否已支付成功。4.3.4支付确认单 当单据通过网上银行支付后，银行返

19、回支付状态为“支付失败”或者“状态不明”时，需要对支付指令进行确认，防止重复向银行发送支付指令。一般与银行沟通，确认指令状态为“成功”或“失败”无误后，生成支付确认单。生成的支付确认单经审批生效，回写来源单据的支付状态，来源单据根据最终的支付状态来进行后续业务。4.4资金调度集团的资金调度采用对成员单位进行实时归集管理。实时集中模式下，当子账户发生收款时，该账户资金实时逐级向上归集；当子账户发生付款时，自一级账户实时逐级向下下拨资金完成支付。即自动上收时，先将成员单位归集到二级结算中心，再从二级结算中心归集到一级结算中心。同样，联动支付进行资金下拨时，由一级结算中心下拨到二级结算中心，二级结算

20、中心下拨至成员单位。4.4.1资金中心上收业务 由银行实现的实时集中模式下，当子账户发生收款时，该账户资金实时逐级向上归集。业务流程图如下：业务操作流程（1）银行自动归集系统对各子公司收入账户进行零余额上收，逐级由成员单位归集到二级结算中心，再由二级结算中心自动归集至一级结算中心总账户。（2）银行上收成功后，资金中心人员在“到账通知”节点中查询出上收成功的记录，生成“资金上收单”、审核单据后生成财务会计凭证。（3）成员单位根据“资金上收回单”生成会计凭证。4.4.2资金中心下拨业务 实时集中模式下，各成员单位自行处理付款业务，当进行支付时，银行方会自动先从主账户下拨至成员单位支出户，再实时进行

21、对外支付动作，整个下拨过程由银行方完成。结算中心通过到账通知形成下拨单，成员单位直接通过付款单和下拨回单进行财务处理。流程图参考资金上收-银行自动归集。业务操作流程（1）当子账户发生付款时，自一级账户实时逐级向下下拨资金，完成支付。（2）银行下拨成功后，资金中心人员在“到账通知”节点中查询出下拨成功的记录，生成“资金下拨单”、审核单据后生成财务会计凭证。（3）成员单位根据“资金下拨回单”生成会计凭证。4.5资金计划管理4.5.1资金计划系统简介资金计划管理是企业全面预算管理与资金结算管理的桥梁，它提供了资金需求预测、资金下拨、资金收支监控及考核等数据依据，是集团日常资金管理的重要手段。资金计划

22、主要包括：对未来一定时期内的资金的结存、流入、流出、盈缺、筹措进行统筹安排，编制计划，形成资金的事前控制。在计划执行过程中，根据事先核准的支出对资金流出进行提示或控制，形成事中控制。计划执行后，将执行情况与计划进行对比分析，找出差异和原因，做到事后分析。集团的资金计划由线下审核完成后，录入系统。资金计划应用流程图如下：4.5.2资金计划业务描述计划项目设置在资金中心账套中统一增加资金计划项目，并分配到各成员单位。成员单位只能使用资金中心分配下来的资金项目，不能修改删除。序号级次计划项目编码计划项目名称属性111一、期初货币余额期初221011、现金期初321022、银行存款期初421033、定

23、期存款期初521044、通知存款期初621055、保证金存款期初721066、房改、维修专户期初812二、资金来源收92201（一）主营业务收入收102202（二）其他业务收入收112203（三）财政补贴收123203011、中央补贴收1342030101其中：油价补贴收143203022、市级补贴收1542030201其中：购车补贴收1642030202运营补贴收1742030203其他收183203033、区县级补贴收1942030201其中：购车补贴收2042030202运营补贴收2142030203其他收222204（四）投资收益收232205（五）营业外收入收242206（六）借款收

24、入收252207（七）融资租赁收262208（八）上级拨入资金收272209（九）其他来源收2813三、资金支出付292301（一）职工薪酬付303301011、工资付313301022、福利付323301033、劳保费付333301044、社会保障费用付343301055、职工住房公积金付353301066、职工住房补贴付363301077、工会经费付373301088、职工教育经费付383301099、车贴付3933011010、通讯费补贴付402302（二）成本项目付413302011、油款付423302022、天然气付433302033、电力付443302044、机油付45330205

25、5、材料付463302066、保险费付473302077、事故费付483302088、场地费付493302099、营运业务费付50430209011、印刷费付51430209022、网络通讯费付52430209033、工程公务车费付53430209044、水电费付54430209055、维修费付55430209066、营运设施费付56430209077、租赁费付57430209088、物管费付58430209099、车辆检测费付594302091010、营收费用付604302091111、仓库费用付614302091212、清洁卫生费付6333021010、车辆保洁费付6433021111、安

26、全服务费付65430211011、宣传费付66430211022、年审费付67430211033、治安费付68430211044、保安服务费付69430211055、消防费付70430211066、其他付7133021212、车队经费付72430212011、印刷费付73430212022、网络通讯费付74430212033、工程公务车费付75430212044、水电费付76430212055、维修费付77430212066、清洁卫生费付78430212077、其他付7933021313、车间经费付80430213011、印刷费付81430213022、网络通讯费付82430213033、工程

27、公务车费付83430213044、水电费付84430213055、维修费付85430213066、检测费付86430213088、其他付8733021414、物管成本付88430214011、卫生费付89430214022、保安保洁费付9133021615、工程基础施工费付9233021716、智能化维保付9333021817、外加工费用付9433022018、广告制作费付9533029919、其他付962303（三）管理费用支出付973303011、修理费付983303022、公务车费付993303033、低值易耗品付1003303044、通讯费（含宽带网络费）付1013303055、差旅费付1023303066、招待费付1033303077、中介机构费付1043303088、水电费付1053303099、会议会务费付10633031010、退休职工付