资金管理需求及解决方案.docx
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资金管理需求及解决方案
第一部分前言1
第二部分项目背景2
2.1资金管理的现状2
2.2资金管理的必要性2
2.3资金管理的目标2
2.4上线单位（资金组织）3
第三部分客户化设置方案4
3.1账户管理4
3.1.1银行账户4
3.1.2内部账户5
3.1.3客商银行账户5
3.2结算方式5
3.3权限管理6
3.3.1用户6
3.3.2角色7
第四部分业务解决方案11
4.1资金管理模式11
4.2资金业务模式11
4.3银企直联12
4.3.1银行账户余额查询12
4.3.2银行对账单查询12
4.3.3支付状态查询12
4.3.4支付确认单13
4.4资金调度13
4.4.1资金中心上收业务13
4.4.2资金中心下拨业务14
4.5资金计划管理15
4.5.1资金计划系统简介15
4.5.2资金计划业务描述16
4.6收付款业务22
4.6.1收付款单据类型22
4.6.2收付款业务说明22
4.6.3审批流23
第一部分前言
本文档是依据对资金管理一体化的需求，结合一期财务信息化集中管控项目建设成果，及前期资金管理业务调研总结，运用公司多年来在集团企业信息化项目上积累的丰富经验以及软件产品的可实现性编写的，在该方案中如遇理解不准确或描述不恰当的地方，恳请各位领导指正，便于我们及时调整。
文档使用对象
Ø客户方高层领导；
Ø客户项目组成员；
Ø客户其他相关人员；
Ø集团公司项目管理委员会；
Ø集团公司项目组及相应监管人员。
文档版权声明
本方案仅供给说明中文档使用对象阅读，未经本公司许可，不得以任何形式传播或提供非授权人阅读。
第二部分项目背景
2.1资金管理的现状
在生产经营过程中，每天都发生大量的资金流入和流出。
目前整个集团资金管理采用分散式的资金管理模式，集团难以监控到下属单位的资金使用情况。
整个集团内银行账户众多，管理不便。
生产经营所需资金流入流出均由子公司自己管理，有资金缺口时，所需资金也由分子公司自己筹集，无法在集团内统筹使用。
账户余额统计采用登陆各家银行网银手工查询的方式，资金日报表等分析帐表无法及时准确。
2.2资金管理的必要性
集团不能实时掌握各企业的资金状况，无法支持集团对资金的统筹决策。
缺乏科学的方法和信息系统平台的支撑，集团的资金计划和预测能力难以提高。
各企业资金盈缺不平衡，不能互相调剂，导致存贷款余额双高，大量的资金不能在集团公司内部有效配置，贷款利息支出数额巨大，影响了集团公司整体的利润水平。
目前集团内银行账户多，资金分散，各账户中或多或少都留存一些资金。
这些分散的沉淀资金和闲散资金，从单个账户看，数额可能不是太大，但从集团层面看，资金总量仍是可观的，对这些资金未能有效配置。
2.3资金管理的目标
根据的现状分析，结合集团资金管理的要求及未来规划，本解决方案的资金管理目标如下：
1、建立的资金管理体系。
2、借助信息技术和银行的网络平台，在保障资金安全、有效控制风险和不影响各企业正常生产经营的前提下，实现集团的资金统一集中管理，对成员单位的资金流动进行统筹规划，实现平衡资金需求。
3、加强资金结算管理，挖掘集团沉淀资金，降低资金使用成本，提高资金使用效率。
4、充分发挥集团整体优势，优化资源配置，用最小的成本、最大限度地利用银行的优惠政策，合理利用金融工具，拓宽筹资渠道，提高集团资金的整体使用效益，使资金得到最高回报和创造最大价值，为集团的快速发展提供资金保证和财务支持。
5、实现资金中心的资金计划管理，用计划约束付款执行。
2.4上线单位（资金组织）
序号
公司编码
公司名称
备注
1
C1020201
一级结算中心
2
C102020101
二级结算中心
3
C102020106
成员单位
4
C102020102
二级结算中心
5
C10202010201
成员单位
6
C10202010202
成员单位
7
C10202010203
成员单位
8
C1020204
二级结算中心
9
C10202010301
成员单位
10
C10202010302
成员单位
11
C10202010303
成员单位
12
C10202010304
成员单位
13
C10202010305
成员单位
14
C10202010307
成员单位
15
C10202010308
成员单位
16
C10202010310
成员单位
17
C10202010311
成员单位
18
C10202010399
成员单位
19
C102020401
成员单位
20
C102020402
成员单位
21
C10701
二级结算中心
22
C10702
成员单位
23
C102020108
二级结算中心
24
C10202010801
成员单位
第三部分客户化设置方案
客户化是使用NC系统的基础平台，它包含了以下部分：
系统管理、基础数据、平台设置、其他工具。
系统管理主要是为企业提供账套管理、建公司帐、权限管理、日志、维护工具、辅助工具等的功能，用于系统管理员对系统进行维护。
NC管理软件为了企业在软件应用过程中能够有效达成管理控制的效果，专门开发了参数设置平台。
参数设置平台中输入和设置系统所有的参数，实现参数的逐级分配，使上级可以控制一些重要参数，不允许下级公司修改，只能够使用。
基础数据、基本档案可以定义企业的组织结构、人员信息、会计信息、客商信息以及一些业务管理的信息。
3.1账户管理
3.1.1银行账户
集团资金管理中心在银企直联的银行开立集团总账户，用于向成员单位上收和下拨资金，是集团的现金池。
通过签署企业、银行、集团间的三方协议，集团可以获取各成员单位的账户信息，进行资金的归集和下拨。
各单位在集团指定的银行范围内开立账户，并报资金管理中心备案。
各单位在集团指定的银行范围外保留或新开账户，需报集团批准。
各成员单位在集团指定的银行分别开设两个账户：
收入户：
专门用于收款，各项经营收入每天上收到集团总账户。
若进行收付属性控制，则该账户的支出限制唯一对应集团总账户；
支出户：
专门用于对外支付款项，若进行收付属性控制，则其资金来源仅限于集团。
3.1.2内部账户
在资金管理中心内部建立内部账户，即资金组织为每个成员单位开设的内部核算账户。
该账户将直接反映出每天资金中心上收下拨单位资金的情况，同时在成员单位可进行本单位账户金额和明细查询，根据明细条目直接联查到对应单据。
3.1.3客商银行账户
客商银行账户记录该客商的银行信息，便于银企直联直接付款。
客商银行账户维护时必输银行帐号、开户银行、账户性质（单位）、联行号。
3.2结算方式
结算方式必须由集团帐套统一增加管理。
结算方式包括内、外部银行结算方式，如：
现金、转账支票、承兑汇票等等。
结算方式编码规则为2位流水号。
建议结算方式设置如下：
3.3权限管理
3.3.1用户
由公交集团总部根管理员负责维护各层级的系统管理员用户，各层级的系统管理员负责维护本资金管理中心及其附属单位各自的业务操作用户（集团系统管理员仅负责集团本部的业务操作用户的维护）
用户编码规则：
用户中文名汉语缩写（先姓后名）+2位流水号（仅在同音时使用，按顺序补充）。
如集团本部陈俊，其用户名应为cj,有同名的则在后面加两位流水号。
为了资金安全，需要支付的用户需要进行CA验证，用户登录认证方式为：
CA认证；若不需进行支付的用户，登录认证方式为：
静态密码验证。
3.3.2角色
集团资金管理中心是集团的内部银行，为集团和成员单位提供资金支持。
集团资金管理中心要有独立的人员配备，各成员单位设立相对应的岗位。
成熟时期的资金管理中心人员配置及岗位职责规划如下：
1、资金管理中心负责人
Ø全面负责集团内的资金筹措、调剂、计划和运用。
Ø与结算团队共同评估、选择合作银行，推动公司与金融机构建立密切合作关系。
Ø统筹安排资金规划，开辟融资渠道，外部融资整体决策，内部资金使用终审。
Ø组织建立、优化资金管理中心的各项制度流程。
Ø建立资金管理中心岗位责任制，保证资金集中管理业务的有序开展。
2、结算经理
Ø组织开展资金管理中心结算业务，协调集团、成员公司及银行之间的结算工作。
Ø负责日常资金结算业务的审核。
Ø组织资金管理中心会计核算工作，组织编制会计报表和管理报表。
Ø组织编制成员公司资金存量和流量分析，协助预测资金需求。
Ø制定资金管理中心结算、会计核算及内控等制度，建立资金结算业务流程。
Ø监控资金结算制度执行情况及结算流程的合理性。
Ø负责跟进结算差错及账务差错的处理。
Ø持续改进结算服务，组织实施成员公司相关业务知识培训，协调与金融机构关系。
3、结算会计
Ø日常结算业务的帐务处理。
Ø编制资金管理中心会计报表，办理纳税申报。
Ø编制资金存量、现金流量分析等管理报表。
4、结算专员
Ø负责资金管理中心与银行的各类结算工作。
Ø负责处理总账户之间头寸调拨业务的结算工作。
Ø负责日常资金管理中心与银行、成员公司间的对帐工作，编制银行存款余额调节表。
Ø指导成员公司开展资金结算工作。
5、资金经理
Ø制定资金管理制度，设计资金业务流程，推进本外币资金集中管理。
Ø全面掌握资金流向及资金需求，及时跟踪掌握各项资金的使用情况，实现资金控制的职能。
Ø组织编制资金收支计划，平衡资金头寸，保证经营业务正常运行。
6、计划调度员
Ø编制资金预算平衡表，做好资金头寸控制与测算，执行资金调度计划。
Ø负责资金计划的编制、汇总和分析，分析资金收支预算执行情况。
Ø编制各种资金统计报表及资金分析报告。
Ø全面掌握资金流向及资金需求，及时跟踪掌握各项资金的使用情况，实现资金控制的职能。
8、系统管理员（兼）
Ø部分银行要求有不同岗位的人员担任系统管理员，此岗位可由财务部其他同事兼任。
9、IT管理员（兼）
ØIT管理员负责系统维护及数据备份等，此岗位可由信息部相关同事兼任。
根据成熟时期的资金管理中心人员配置及岗位职责，系统设置如下角色及对应权限。
结算岗，主要负责资金上收下拔、对外收款、对外付款等转账业务，对资金报表编制等工作。
审核岗，主要负责对资金的处理过程进行审核工作。
资金管理中心岗位设置：
结算岗、审核岗，其中结算岗与审核岗互斥，不可为同一人。
成员单位岗位设置：
录入岗、审批岗，其中录入岗与审批岗不可为同一人（具体岗位设置根据单位实际人员配置进行设置）。
集团资金管理中心需配备CA管理员和系统管理员，不可为一人，但可由审核岗人员兼职。
由公交集团总部负责集团的业务角色及各资金管理中心公司管理员。
角色编码
角色名称
权限描述
NC权限管理
Jsz01
资金收付岗
收付款业务单据录入
Jsz02
成员单位审核岗
收付款业务成员单位审核
Jsz03
结算中心审核岗
收付款业务结算中心审核
Jsz04
资金支付岗
银企直联支付
Jsz05
计划填报汇总岗
成员单位计划填写，上级单位汇总
Jsz06
计划审批核准岗
资金计划核准
Jsz07
计划查询岗
计划数、核准数、执行数查询等
Jsz08
财务查询岗
收付款单据及其他帐表查询
Jsz09
结算中心上收下拨处理
结算中心上收下拨业务处理
Jsz10
成员单位上收下拨处理
成员单位上收下拨回单处理
Jsz11
集团系统管理岗
权限管理、审批流定义等
CA权限管理
Ca01
CA系统管理岗
CA权限管理，U盾发放管理等
第四部分业务解决方案
4.1资金管理模式
作为一级资金结算中心，下设二级结算中心：
南京江南公交客运有限公司，南京扬子公交客运有限公司，场站有限公司，南京市轮渡公司，南京公共自行车有限公司，资金组织详见2.4。
一级资金结算中心和各二级结算中心不独立设立帐套，在原有财务核算账簿处理资金结算业务。
资金调度时采用逐级上收下拨模式，资金计划同样由三级单位填写，二级结算中心对三级单位包括本级进行汇总，一级结算中心汇总二级结算中心及本级的资金计划。
4.2资金业务模式
集团公司形成资金池，对成员单位进行收支两条线实时归集管理。
实时集中模式下，当子账户发生收款时，该账户资金实时逐级向上归集，子账户同时记录累计上存资金余额；当子账户发生付款时，自一级账户实时逐级向下下拨资金完成支付，同时扣减该子账户上存资金余额。
资金上收与下拨由银行发起，NC端根据下载对账单形成的到账通知，推式生成资金上收单或资金下拨单。
上收时，先将三级成员单位归集到二级结算中心，再由二级结算中心归集至一级结算中心。
集团公司与建设银行开通银企直联环境，资金中心在建设银行开立集团公司总账户，各公司分别在开立收支两个银行账户，收入账户（支出只用于归集，其他情况下只收不支），支出账户用于各分子公司付款账户使用。
4.3银企直联
4.3.1银行账户余额查询
对已开通银企直联的账号进行网上实时的余额查询。
4.3.2银行对账单查询
对已开银企直联的账号查询实时的对账单明细。
4.3.3支付状态查询
支付状态查询是对通过银企直联接口发出的付款指令，查询银行真实转账状态。
现金管理模块通过银企直联向银行发出付款指令，当银行返回的状态是受理成功，代表银行已接收到该付款指令，但不代表银行已处理该付款指令为支付成功。
因为银行接收付款指令和处理该付款指令转账会有一个时间间隔，所以可能会出现付款指令受理成功、但是支付失败的情形。
为了让用户可以跟踪付款指令的银行处理状态，系统提供了网上银行付款指令状态查询功能。
网上银行付款指令状态查询功能是通过银企互联接口实时查询指令状态和支付状态。
指令状态是指银行是否已受理付款指令。
支付状态是指付款指令是否已支付成功。
4.3.4支付确认单
当单据通过网上银行支付后，银行返回支付状态为“支付失败”或者“状态不明”时，需要对支付指令进行确认，防止重复向银行发送支付指令。
一般与银行沟通，确认指令状态为“成功”或“失败”无误后，生成支付确认单。
生成的支付确认单经审批生效，回写来源单据的支付状态，来源单据根据最终的支付状态来进行后续业务。
4.4资金调度
集团的资金调度采用对成员单位进行实时归集管理。
实时集中模式下，当子账户发生收款时，该账户资金实时逐级向上归集；当子账户发生付款时，自一级账户实时逐级向下下拨资金完成支付。
即自动上收时，先将成员单位归集到二级结算中心，再从二级结算中心归集到一级结算中心。
同样，联动支付进行资金下拨时，由一级结算中心下拨到二级结算中心，二级结算中心下拨至成员单位。
4.4.1资金中心上收业务
由银行实现的实时集中模式下，当子账户发生收款时，该账户资金实时逐级向上归集。
业务流程图如下：
业务操作流程
（1）银行自动归集系统对各子公司收入账户进行零余额上收，逐级由成员单位归集到二级结算中心，再由二级结算中心自动归集至一级结算中心总账户。
（2）银行上收成功后，资金中心人员在“到账通知”节点中查询出上收成功的记录，生成“资金上收单”、审核单据后生成财务会计凭证。
（3）成员单位根据“资金上收回单”生成会计凭证。
4.4.2资金中心下拨业务
实时集中模式下，各成员单位自行处理付款业务，当进行支付时，银行方会自动先从主账户下拨至成员单位支出户，再实时进行对外支付动作，整个下拨过程由银行方完成。
结算中心通过到账通知形成下拨单，成员单位直接通过付款单和下拨回单进行财务处理。
流程图参考资金上收-银行自动归集。
业务操作流程
（1）当子账户发生付款时，自一级账户实时逐级向下下拨资金，完成支付。
（2）银行下拨成功后，资金中心人员在“到账通知”节点中查询出下拨成功的记录，生成“资金下拨单”、审核单据后生成财务会计凭证。
（3）成员单位根据“资金下拨回单”生成会计凭证。
4.5资金计划管理
4.5.1资金计划系统简介
资金计划管理是企业全面预算管理与资金结算管理的桥梁，它提供了资金需求预测、资金下拨、资金收支监控及考核等数据依据，是集团日常资金管理的重要手段。
资金计划主要包括：
对未来一定时期内的资金的结存、流入、流出、盈缺、筹措进行统筹安排，编制计划，形成资金的事前控制。
在计划执行过程中，根据事先核准的支出对资金流出进行提示或控制，形成事中控制。
计划执行后，将执行情况与计划进行对比分析，找出差异和原因，做到事后分析。
集团的资金计划由线下审核完成后，录入系统。
资金计划应用流程图如下：
4.5.2资金计划业务描述
计划项目设置
在资金中心账套中统一增加资金计划项目，并分配到各成员单位。
成员单位只能使用资金中心分配下来的资金项目，不能修改删除。
序号
级次
计划项目编码
计划项目名称
属性
1
1
1
一、期初货币余额
期初
2
2
101
1、现金
期初
3
2
102
2、银行存款
期初
4
2
103
3、定期存款
期初
5
2
104
4、通知存款
期初
6
2
105
5、保证金存款
期初
7
2
106
6、房改、维修专户
期初
8
1
2
二、资金来源
收
9
2
201
（一）主营业务收入
收
10
2
202
（二）其他业务收入
收
11
2
203
（三）财政补贴
收
12
3
20301
1、中央补贴
收
13
4
2030101
其中：
油价补贴
收
14
3
20302
2、市级补贴
收
15
4
2030201
其中：
购车补贴
收
16
4
2030202
运营补贴
收
17
4
2030203
其他
收
18
3
20303
3、区县级补贴
收
19
4
2030201
其中：
购车补贴
收
20
4
2030202
运营补贴
收
21
4
2030203
其他
收
22
2
204
（四）投资收益
收
23
2
205
（五）营业外收入
收
24
2
206
（六）借款收入
收
25
2
207
（七）融资租赁
收
26
2
208
（八）上级拨入资金
收
27
2
209
（九）其他来源
收
28
1
3
三、资金支出
付
29
2
301
（一）职工薪酬
付
30
3
30101
1、工资
付
31
3
30102
2、福利
付
32
3
30103
3、劳保费
付
33
3
30104
4、社会保障费用
付
34
3
30105
5、职工住房公积金
付
35
3
30106
6、职工住房补贴
付
36
3
30107
7、工会经费
付
37
3
30108
8、职工教育经费
付
38
3
30109
9、车贴
付
39
3
30110
10、通讯费补贴
付
40
2
302
（二）成本项目
付
41
3
30201
1、油款
付
42
3
30202
2、天然气
付
43
3
30203
3、电力
付
44
3
30204
4、机油
付
45
3
30205
5、材料
付
46
3
30206
6、保险费
付
47
3
30207
7、事故费
付
48
3
30208
8、场地费
付
49
3
30209
9、营运业务费
付
50
4
3020901
1、印刷费
付
51
4
3020902
2、网络通讯费
付
52
4
3020903
3、工程公务车费
付
53
4
3020904
4、水电费
付
54
4
3020905
5、维修费
付
55
4
3020906
6、营运设施费
付
56
4
3020907
7、租赁费
付
57
4
3020908
8、物管费
付
58
4
3020909
9、车辆检测费
付
59
4
3020910
10、营收费用
付
60
4
3020911
11、仓库费用
付
61
4
3020912
12、清洁卫生费
付
63
3
30210
10、车辆保洁费
付
64
3
30211
11、安全服务费
付
65
4
3021101
1、宣传费
付
66
4
3021102
2、年审费
付
67
4
3021103
3、治安费
付
68
4
3021104
4、保安服务费
付
69
4
3021105
5、消防费
付
70
4
3021106
6、其他
付
71
3
30212
12、车队经费
付
72
4
3021201
1、印刷费
付
73
4
3021202
2、网络通讯费
付
74
4
3021203
3、工程公务车费
付
75
4
3021204
4、水电费
付
76
4
3021205
5、维修费
付
77
4
3021206
6、清洁卫生费
付
78
4
3021207
7、其他
付
79
3
30213
13、车间经费
付
80
4
3021301
1、印刷费
付
81
4
3021302
2、网络通讯费
付
82
4
3021303
3、工程公务车费
付
83
4
3021304
4、水电费
付
84
4
3021305
5、维修费
付
85
4
3021306
6、检测费
付
86
4
3021308
8、其他
付
87
3
30214
14、物管成本
付
88
4
3021401
1、卫生费
付
89
4
3021402
2、保安保洁费
付
91
3
30216
15、工程基础施工费
付
92
3
30217
16、智能化维保
付
93
3
30218
17、外加工费用
付
94
3
30220
18、广告制作费
付
95
3
30299
19、其他
付
96
2
303
（三）管理费用支出
付
97
3
30301
1、修理费
付
98
3
30302
2、公务车费
付
99
3
30303
3、低值易耗品
付
100
3
30304
4、通讯费（含宽带网络费）
付
101
3
30305
5、差旅费
付
102
3
30306
6、招待费
付
103
3
30307
7、中介机构费
付
104
3
30308
8、水电费
付
105
3
30309
9、会议会务费
付
106
3
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10、退休职工
付
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