某公司财务分析与财务汇报管理知识材料.pptx

1、XX年 X月 X日XX会汇报材料汇 报 提 纲XX集团 20XX年 1-X月份经济运行情况第一部分相关单位 XX年 1-X月份经济运行情况第二部分u第一部分XX集团 20XX年 1-X月份经济运行情况XX集团 20XX年已经过半，整个中国经济正处于持续 30年高速增长之后的紧缩时期，国企和央企必须做好过“紧日子”和“寒冬”的准备。从整个上半年度的情况来看，影响 XX集团经济健康运行的因素依旧存在，适逢 X月又是传统淡季，XX产业形势更加低迷，集团 1-X月份整体经济运行形势不容乐观。项目全年计划20XX年 1-X月上年同期计划完成率同比增减率营业收入利润总额单位：万元XX集团-营业收入单位：万

2、元 XX交付情况良好，XX收入增长 12.37%；XX100%出租以及 XX超市持续稳定的收入助推三产事业部收入增长 7.69%；国内 XX行业整体的低迷，国外 XX主市场环保政策重大改变，导致 XX收入同比降低52.4%，XX收入同比降低67.31%；国内 XX产业提前透支购买力，政府采取稳健的货币政策，严控房地产，投资与经济增速放缓，加之 XX因素影响，XX订单落实情况不佳，XX收入同比下降 19.52%。XX集团-利润总额单位：万元 XX集团 20XX年 1-X月份受 XX产业销量大幅下滑的影响，利润总额同比下降 16,013万元。其中：XX同比下滑68.21%，导致利润降低5,664万

3、元；XX销量同比下滑 30.89%，导致利润降低 12,396万元。XX集团-资产流动性项目20XX年 X月末上年同期增减资产负债率流动比率速动比率 截止到 20XX年 X月末，XX集团资产负债率 65.52%，比上年同期增长了 3.08个百分点。主要是资产的增长幅度低于负债的增长幅度，而负债的增长则主要是由于借款的增加。X月末借款本金合计 438,809万元，同比增加 58,471万元。受此影响，XX集团流动比率和速动比率分别为 88.06%和63.78%，同比分别降低 12.58个百分点和 10.85个百分点，资产流动性有所降低。XX集团-应收款项存货项目20XX年 1-X月份上年同期同比

4、增减率原值计提减值原值计提减值原值计提减值应收款项（一）1年以内(含 1年)（二）13年(含 3年)（三）3年以上存货（一）1年以内(含 1年)（二）13年(含 3年)（三）3年以上单位：万元 应收款项同比增加 13,417万元，同比增长 7.21%。虽然 XX产业销售量的下降带来应收款项同比降低，但 XX中心交付情况良好，XX厂欠款同比增长较大。存货同比减少 17,415万元，同比降低 10.55%。XX中心为保证 XX品交付不受影响采购原材料同比有所增加，但 XX产业受销量下滑及订单未落实影响，存货同比大幅度下降，导致整体的减少。XX集团-应收款项存货单位：万元项目20XX年 1-X月份实

5、际清理其中：收回现金应收款项（一）1年以内(含 1年)（二）13年(含 3年)（三）3年以上存货（一）1年以内(含 1年)（二）13年(含 3年)（三）3年以上 20XX年 1-X月份，XX集团清理应收款项 77,026万元，按账龄分 1年以内 71,121万元，1-3年 5,715万元，3年以上190万元，其中收回现金58,091万元；清理存货 55,330万元，按账龄分 1年以内 51,459万元，1-3年 3,269万元，3年以内 602万元，其中收回现金38,852万元。XX集团-借款及货币资金借款20XX年 X月末上年同期同比增减XX集团大合并其中：XX中心 XX部 XX部 XX部

6、XX XX 如上表所示，XX集团 438,809万元的借款中，XX总部借款 273,700万元，比上年同期增加了 28.08%，XX总部借款主要用于近年来的 XX产业并购、XX大厦建设投入及后续支出、XX股权回购、支付上交任务款及股权投资等等。各产业中，XX中心借款 30,650万元，同比略有增加 5.69%；XX产业借款 27,100万元，同比增长 18.86%，主要用于日常生产经营周转的需要；XX产业借款 10,403万元，同比基本持平；XX借款 136,656万元，同比增长 7.77%，主要用于基建技改投入及 XX产业的扩张投入。截止 X月末，XX集团货币资金 150,913万元。单位：

7、万元XX集团-担保担保单位被担保单位最高担保额实际担保额担保期限担保方式单位：万元XX集团-担保 截止到 XX年 XX月末，XX集团为子公司担保最高金额103,230万元（连带责任担保 67,200万元，一般担保 35,700万元，抵押担保 330万元），其中为 XX电产业担保 20,000万，为 XX单位 8,200万元，为 XX产业担保20,000万元，为 XX产业担保 330万元，为 XX产业担保54,700万元，截止到目前实际已使用担保金额为 85,412万元，占最高担保金额的 82.74%。u第二部分相关单位 20XX年 1-X月份经济运行情况XX中心-收入利润XX中心 20XX年

8、1-X月份整体运行情况良好。XX中心 20XX年1-7月收入份实现营业75,300万元，同比增长 15.81%，XX交付情良好。况 利实现润总额6,718万元，同比增长 16.87%，盈利能力保持持定增续稳。长XX中心-资产流动性 截止到 20XX年 X月末，XX中心资产负债率 43.86%，流动比率 156.3%，速动比率 113.29%，均比上年同期有所改善，资产流动性加强。XX中心-应收款项存货 20XX年 1-XX月份，XX中心 XX交付情况良好，XX厂欠款及存货储备因此有所增加。截止到 XX月末，应收款项 72,452万元，同比增长 26.62%，存货36,429万元，同比增长26.

9、25%。1-XX月份累计清理应收款项 2,162万元。XX中心-借款及货币资金35%65%借款总额30,650万元增长 7.54%65%35%长期借款 10,500万元，降低 22.22%截止到 X月末，XX中货币资金余额 8,591万元。短期借款 20,150万元，增长 34.33%XX机械-收入利润 内销：自 20XX年以来国家经济增长方式逐步转变，相关节能环保、XX、XX政策以及XX标准的推广，引发整个 XX行业陷入低迷。主打车型所属的 XX系受 XX标准要求影响，市场占有率下滑。外销：主市场 XX 环保政策重大调整，出口主车型 XX 受阻，关联方 XX公司订单微乎其微，导致外销严重下滑

10、。20XX年 1-X月份累计实现营业收入 21,271万元，同比降低 67.99%；受此主要影响累计亏损 4,433万元，同比增亏3,345万元。XX机械-资产流动性资产流动性速动比率流动比率资产负债率资产负债率99.11%，同比下降 5.55个百分点121.82%，同比下降 1.79个百分点44.53%，同比下降 5.61个百分点XX-应收款项存货项目20XX年 1-X月净值上年同期增减率20XX年 1-X月份实际清理其中：收回现金应收款项（一）1年以内(含 1年)（二）13年(含 3年)（三）3年以上存货（一）1年以内(含 1年)（二）13年(含 3年)（三）3年以上 截止 20XX年 X

11、X月末，XX应收款项存货受销量下滑影响分别下降 18.7%和 46.87%；1-X月份分别实现清理 380万元和 5万元。单位：万元XX机械-借款及货币资金 截止 20XX年 XX月末，XX机械借款余额 24,000万元，比上年同期增加 3,000万元，货币资金余额 5,137万元。XX机械-担保担保单位被担保单位最高担保额实际担保额担保期限担保方式合计单位：万元 截止 20XX年 X月末，XX机械与集团共同为 XX公司担保，其中 XX担保 6,500万元，XX公司实际使用额度 4,000万元（按 XX承担的担保比重分配）。XX精益-收入利润 受 XX主市场 XX政策变化影响。XX产量大幅降低

12、，XX因此配套量锐减；量的下降直接导致毛利降低，同时人工成本折旧等固定费用无法减少，财务费用因借款本金增加同比略有上升。20XX年 1-X月份累计实现营业收入 2,813万元，同比降低 33.12%；利润总额亏损 593万元，同比减少 423万元。XX精益-资产流动性项目20XX年 X月末上年同期增减资产负债率流动比率速动比率 截止到 20XX年 XX月末，XX精益负债的增加尤其是短期借款同比增加 400万元，导致流动比率和速动比率流动性均减缓，资产负债率有所上升。XX精益-应收款项存货 数据有问题。截止到 20XX年 XX月末，XX精益应收款项 2,286万元，同比降低11.09%；存货 1

13、,638万元，同比降低 2.44%。1-X月份实际清理应收款项160万元。XX精益-借款及货币资金 截止到 20XX年 X月末，XX精益借款 800万元，全部为短期借款，同比增加 400万元，货币资金余额294万元。XX-收入利润 营业收入的严重下滑导致毛利直接降低；人工成本、折旧、租赁费等固定费用无法摊薄；20XX年 1-X月份亏损 1033万元，同比下降 76.26%。自 20XX年 XX月开始出口主市场 XX环保政策调整限制 XX进口，公司主打产品 XX销量受严重冲击；加之 20XX年国内受恐怖组织袭击，局势动荡；20XX年 1-X月份累计销售 59,281辆，同比下降 76.2%；1-

14、X月份累计营业收入 24,594万元，同比下降 67.2%。Sub title积极推广替代 XX 型的同时，努力从内部挖潜，降本增效XX-资产流动性资产负债率：104.39%流动比率：87.85%速动比率：82.52%资产负债率：100.40%流动比率：98.67%速动比率：93.13%20XX年 X月末20XX年 X月末XX-应收款项存货 1-X月份清理应收款项 10,426万元，存货 1,771万元。应收款项存货 1,567万元，同比降低 35.35%。14,373万元，同比降低 26.94%。清理XX-借款及货币资金项目20XX年 X月末上年同期增减率借款总额其中：短期借款货币资金单位：

15、万元 截止到 20XX年 X月末，XX公司借款 10,000万元，全部为短期借款，同比没有变化。其货币资金余额 6,020万元。XX-收入利润影响因素营业收入利润总额 近年来 XX 产销量不断攀升，用户购车需求得到提前集中释放，而“汽车下乡”等国家刺激政策的终止，导致 XX 市场受到严重冲击；因 XX问题，相关产品被 XX禁止生产、销售。经过努力，目前 XX可以上公告实现销售，但 XX暂时无法销售。XX业务20XX年 1-X月份销售22,527辆，同比下降 37.63%，XX实现营业收入56,055万元，同比下降 38.05%。受营业收入大幅下滑的影响，固定费用因销量下降无法摊薄，毛利下降4,

16、475万元，1-X月份亏损 3,569万元，同比减少4,149万元。XX-资产流动性项目20XX年 X月末上年同期增减资产负债率流动比率速动比率 因为业务量下降导致了存货的降低，同时短期借款同比增加，导致资产流动性比率下降。XX-应收款项存货项目20XX年 1-X月份上年同期增减率20XX年 1-X月份实际清理其中：收回现金原值计提减值原值计提减值原值计提减值应收款项（一）1年以内(含 1年)（二）13年(含3年)（三）3年以上存货（一）1年以内(含 1年)（二）13年(含3年)（三）3年以上单位：万元 截止到 X月末，XX应收款项同比下降 78.97%，存货同比下降17.81%。1-X月份累计清理应收款项 5,799万元，存货 14,430万元。XX-借款及货币资金 截止到 X月末，短期借款 41,000万元，同比增长 46.43%。借款总计 49,000万元增长 36.11%货币资金余额 17,325万元 截止到 X月末，一年内到期的非流动负债8,000万元，同比持平。XX-收入利润收入营业利润总额影因素响 国家严控房地产，货币政策紧缩，许多房地产项目和高速公路建设项目等均处于半停