某公司财务分析与财务汇报管理知识材料.pptx

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XX年X月X日XX会汇报材料汇报提纲XX集团20XX年1-X月份经济运行情况第一部分相关单位XX年1-X月份经济运行情况第二部分u第一部分XX集团20XX年1-X月份经济运行情况XX集团20XX年已经过半，整个中国经济正处于持续30年高速增长之后的紧缩时期，国企和央企必须做好过“紧日子”和“寒冬”的准备。

从整个上半年度的情况来看，影响XX集团经济健康运行的因素依旧存在，适逢X月又是传统淡季，XX产业形势更加低迷，集团1-X月份整体经济运行形势不容乐观。

项目全年计划20XX年1-X月上年同期计划完成率同比增减率营业收入利润总额单位：

万元XX集团-营业收入单位：

万元XX交付情况良好，XX收入增长12.37%；XX100%出租以及XX超市持续稳定的收入助推三产事业部收入增长7.69%；国内XX行业整体的低迷，国外XX主市场环保政策重大改变，导致XX收入同比降低52.4%，XX收入同比降低67.31%；国内XX产业提前透支购买力，政府采取稳健的货币政策，严控房地产，投资与经济增速放缓，加之XX因素影响，XX订单落实情况不佳，XX收入同比下降19.52%。

XX集团-利润总额单位：

万元XX集团20XX年1-X月份受XX产业销量大幅下滑的影响，利润总额同比下降16,013万元。

其中：

XX同比下滑68.21%，导致利润降低5,664万元；XX销量同比下滑30.89%，导致利润降低12,396万元。

XX集团-资产流动性项目20XX年X月末上年同期增减资产负债率流动比率速动比率截止到20XX年X月末，XX集团资产负债率65.52%，比上年同期增长了3.08个百分点。

主要是资产的增长幅度低于负债的增长幅度，而负债的增长则主要是由于借款的增加。

X月末借款本金合计438,809万元，同比增加58,471万元。

受此影响，XX集团流动比率和速动比率分别为88.06%和63.78%，同比分别降低12.58个百分点和10.85个百分点，资产流动性有所降低。

XX集团-应收款项存货项目20XX年1-X月份上年同期同比增减率原值计提减值原值计提减值原值计提减值应收款项

（一）1年以内（含1年）

（二）13年（含3年）（三）3年以上存货

（一）1年以内（含1年）

（二）13年（含3年）（三）3年以上单位：

万元应收款项同比增加13,417万元，同比增长7.21%。

虽然XX产业销售量的下降带来应收款项同比降低，但XX中心交付情况良好，XX厂欠款同比增长较大。

存货同比减少17,415万元，同比降低10.55%。

XX中心为保证XX品交付不受影响采购原材料同比有所增加，但XX产业受销量下滑及订单未落实影响，存货同比大幅度下降，导致整体的减少。

XX集团-应收款项存货单位：

万元项目20XX年1-X月份实际清理其中：

收回现金应收款项

（一）1年以内（含1年）

（二）13年（含3年）（三）3年以上存货

（一）1年以内（含1年）

（二）13年（含3年）（三）3年以上20XX年1-X月份，XX集团清理应收款项77,026万元，按账龄分1年以内71,121万元，1-3年5,715万元，3年以上190万元，其中收回现金58,091万元；清理存货55,330万元，按账龄分1年以内51,459万元，1-3年3,269万元，3年以内602万元，其中收回现金38,852万元。

XX集团-借款及货币资金借款20XX年X月末上年同期同比增减XX集团大合并其中：

XX中心XX部XX部XX部XXXX如上表所示，XX集团438,809万元的借款中，XX总部借款273,700万元，比上年同期增加了28.08%，XX总部借款主要用于近年来的XX产业并购、XX大厦建设投入及后续支出、XX股权回购、支付上交任务款及股权投资等等。

各产业中，XX中心借款30,650万元，同比略有增加5.69%；XX产业借款27,100万元，同比增长18.86%，主要用于日常生产经营周转的需要；XX产业借款10,403万元，同比基本持平；XX借款136,656万元，同比增长7.77%，主要用于基建技改投入及XX产业的扩张投入。

截止X月末，XX集团货币资金150,913万元。

单位：

万元XX集团-担保担保单位被担保单位最高担保额实际担保额担保期限担保方式单位：

万元XX集团-担保截止到XX年XX月末，XX集团为子公司担保最高金额103,230万元（连带责任担保67,200万元，一般担保35,700万元，抵押担保330万元），其中为XX电产业担保20,000万，为XX单位8,200万元，为XX产业担保20,000万元，为XX产业担保330万元，为XX产业担保54,700万元，截止到目前实际已使用担保金额为85,412万元，占最高担保金额的82.74%。

u第二部分相关单位20XX年1-X月份经济运行情况XX中心-收入利润XX中心20XX年1-X月份整体运行情况良好。

XX中心20XX年1-7月收入份实现营业75,300万元，同比增长15.81%，XX交付情良好。

况利实现润总额6,718万元，同比增长16.87%，盈利能力保持持定增续稳。

长XX中心-资产流动性截止到20XX年X月末，XX中心资产负债率43.86%，流动比率156.3%，速动比率113.29%，均比上年同期有所改善，资产流动性加强。

XX中心-应收款项存货20XX年1-XX月份，XX中心XX交付情况良好，XX厂欠款及存货储备因此有所增加。

截止到XX月末，应收款项72,452万元，同比增长26.62%，存货36,429万元，同比增长26.25%。

1-XX月份累计清理应收款项2,162万元。

XX中心-借款及货币资金35%65%借款总额30,650万元增长7.54%65%35%长期借款10,500万元，降低22.22%截止到X月末，XX中货币资金余额8,591万元。

短期借款20,150万元，增长34.33%XX机械-收入利润内销：

自20XX年以来国家经济增长方式逐步转变，相关节能环保、XX、XX政策以及XX标准的推广，引发整个XX行业陷入低迷。

主打车型所属的XX系受XX标准要求影响，市场占有率下滑。

外销：

主市场XX环保政策重大调整，出口主车型XX受阻，关联方XX公司订单微乎其微，导致外销严重下滑。

20XX年1-X月份累计实现营业收入21,271万元，同比降低67.99%；受此主要影响累计亏损4,433万元，同比增亏3,345万元。

XX机械-资产流动性资产流动性速动比率流动比率资产负债率资产负债率99.11%，同比下降5.55个百分点121.82%，同比下降1.79个百分点44.53%，同比下降5.61个百分点XX-应收款项存货项目20XX年1-X月净值上年同期增减率20XX年1-X月份实际清理其中：

收回现金应收款项

（一）1年以内（含1年）

（二）13年（含3年）（三）3年以上存货

（一）1年以内（含1年）

（二）13年（含3年）（三）3年以上截止20XX年XX月末，XX应收款项存货受销量下滑影响分别下降18.7%和46.87%；1-X月份分别实现清理380万元和5万元。

单位：

万元XX机械-借款及货币资金截止20XX年XX月末，XX机械借款余额24,000万元，比上年同期增加3,000万元，货币资金余额5,137万元。

XX机械-担保担保单位被担保单位最高担保额实际担保额担保期限担保方式合计单位：

万元截止20XX年X月末，XX机械与集团共同为XX公司担保，其中XX担保6,500万元，XX公司实际使用额度4,000万元（按XX承担的担保比重分配）。

XX精益-收入利润受XX主市场XX政策变化影响。

XX产量大幅降低，XX因此配套量锐减；量的下降直接导致毛利降低，同时人工成本折旧等固定费用无法减少，财务费用因借款本金增加同比略有上升。

20XX年1-X月份累计实现营业收入2,813万元，同比降低33.12%；利润总额亏损593万元，同比减少423万元。

XX精益-资产流动性项目20XX年X月末上年同期增减资产负债率流动比率速动比率截止到20XX年XX月末，XX精益负债的增加尤其是短期借款同比增加400万元，导致流动比率和速动比率流动性均减缓，资产负债率有所上升。

XX精益-应收款项存货数据有问题。

截止到20XX年XX月末，XX精益应收款项2,286万元，同比降低11.09%；存货1,638万元，同比降低2.44%。

1-X月份实际清理应收款项160万元。

XX精益-借款及货币资金截止到20XX年X月末，XX精益借款800万元，全部为短期借款，同比增加400万元，货币资金余额294万元。

XX-收入利润营业收入的严重下滑导致毛利直接降低；人工成本、折旧、租赁费等固定费用无法摊薄；20XX年1-X月份亏损1033万元，同比下降76.26%。

自20XX年XX月开始出口主市场XX环保政策调整限制XX进口，公司主打产品XX销量受严重冲击；加之20XX年国内受恐怖组织袭击，局势动荡；20XX年1-X月份累计销售59,281辆，同比下降76.2%；1-X月份累计营业收入24,594万元，同比下降67.2%。

Subtitle积极推广替代XX型的同时，努力从内部挖潜，降本增效XX-资产流动性资产负债率：

104.39%流动比率：

87.85%速动比率：

82.52%资产负债率：

100.40%流动比率：

98.67%速动比率：

93.13%20XX年X月末20XX年X月末XX-应收款项存货1-X月份清理应收款项10,426万元，存货1,771万元。

应收款项存货1,567万元，同比降低35.35%。

14,373万元，同比降低26.94%。

清理XX-借款及货币资金项目20XX年X月末上年同期增减率借款总额其中：

短期借款货币资金单位：

万元截止到20XX年X月末，XX公司借款10,000万元，全部为短期借款，同比没有变化。

其货币资金余额6,020万元。

XX-收入利润影响因素营业收入利润总额近年来XX产销量不断攀升，用户购车需求得到提前集中释放，而“汽车下乡”等国家刺激政策的终止，导致XX市场受到严重冲击；因XX问题，相关产品被XX禁止生产、销售。

经过努力，目前XX可以上公告实现销售，但XX暂时无法销售。

XX业务20XX年1-X月份销售22,527辆，同比下降37.63%，XX实现营业收入56,055万元，同比下降38.05%。

受营业收入大幅下滑的影响，固定费用因销量下降无法摊薄，毛利下降4,475万元，1-X月份亏损3,569万元，同比减少4,149万元。

XX-资产流动性项目20XX年X月末上年同期增减资产负债率流动比率速动比率因为业务量下降导致了存货的降低，同时短期借款同比增加，导致资产流动性比率下降。

XX-应收款项存货项目20XX年1-X月份上年同期增减率20XX年1-X月份实际清理其中：

收回现金原值计提减值原值计提减值原值计提减值应收款项

（一）1年以内（含1年）

（二）13年（含3年）（三）3年以上存货

（一）1年以内（含1年）

（二）13年（含3年）（三）3年以上单位：

万元截止到X月末，XX应收款项同比下降78.97%，存货同比下降17.81%。

1-X月份累计清理应收款项5,799万元，存货14,430万元。

XX-借款及货币资金截止到X月末，短期借款41,000万元，同比增长46.43%。

借款总计49,000万元增长36.11%货币资金余额17,325万元截止到X月末，一年内到期的非流动负债8,000万元，同比持平。

XX-收入利润收入营业利润总额影因素响国家严控房地产，货币政策紧缩，许多房地产项目和高速公路建设项目等均处于半停