财务操作手册.doc

1、财务操作手册一、总账初始化 总账选项设置1凭证出纳凭证必须经由出纳签字；凭证必须经由主管会计签字。2账簿明细账“按年排页”。3其他部门、个人、项目“按编码排序”。期初余额录入1总账期初余额科目编码科目名称余额方向年初余额累计借方累计贷方期初余额1001现金借2393950.219263259.688452502811959.81100201工行存款借3204127.8610232562795294.31432089.561131应收账款借150015001243库存商品借2000002000002101短期借款贷2000002000003101实收资本贷2893020.671352528.74

2、245549.372辅助账期初余额会计科目：1131 应收账款日期凭证号数部门名称客户名称摘要方向本币期初余额2005.03.15销售一部赛博商城期初数借1500.00二、财务日常业务账务处理流程比较手工处理流程 用友软件处理流程填制凭证登明细账出纳签字审核主管签字登总账科目汇总月末结转报表处理及审核月末结账填制修改凭证记账出纳签字审核主管签字报表处理及审核 月末结转数据备份及月末结账取消记账取消审核取消结账 日常操作演练1填制凭证4月1日，以903马方身份进入系统进行操作。例1：财务部王晶从工行提取现金10000元，作为备用金，现金支票号XJ001。借：现金（1001）10000贷：银行存款

3、/工行存款（100201）10000例2：收到外商投资88000美元，汇率1：8.5；转账支票ZW001；存入中行。借：银行存款/中行存款（100202）748000贷：实收资本（3101）748000例3：采购部采购原纸10吨，每吨5500元，直接入库，以转账支票付清货款，票号ZZR001。借：原材料/生产用原材料（121101）55000贷：银行存款/工行存款（100201）55000例4：总经理肖剑报销通讯费480元。借：管理费用/通讯费（550202）480贷：现金（1001）480例5：报销业务招待费：总经理办公室2600元、财务部500元、人事部920元。借：管理费用/业务招待费（

4、550201）2600管理费用/业务招待费（550201）500管理费用/业务招待费（550201）920贷：现金（1001）4020例6：销售一部收到赛博商城转账支票一张，用来归还前欠款1500元，票号ZZR002。借：银行存款/工行存款（100201）1500贷：应收账款（1131）1500例7：工行存款收到存款利息982元。借：财务费用（5503）-982借：银行存款/工行存款（100201） 982补充练习1：销售一部王丽出差借差旅费8000元。借：其他应收款/备用金（113301）8000贷：现金（1001） 8000补充练习2：购入一批空白光盘3000元，已入库。现金支票号XJ00

5、2 借：库存商品（1243） 3000 贷：银行存款/工行存款（100201）30002常用摘要及常用凭证定义常用摘要：01 从工行提现金例8：从工行提现金200元。定义常用凭证：将上述报销业务招待费定义为常用凭证01。例9：报销业务招待费，总经理办公室、财务部、人事部各1000元。3凭证修改修改辅助核算项。补充练习1中不是王丽借款，而是王丽代业务员孙刚借款（新增人员档案）。修改科目。补充练习2中入账科目应为“原材料/其他原材料”（新增科目），而非“库存商品”。修改日期。例9中业务发生日期为3日。4凭证删除例8中提现业务经核实并未发生，删除该凭证。例9中人事部未发生业务招待费，删除凭证分录。5

6、出纳签字、凭证审核、凭证标错本公司规定所有的凭证都需经主管签字及财务总监审核，并且出纳凭证需经由出纳签字。以王晶（902）的身份对出纳凭证进行出纳签字。以陈明（901）的身份对所有凭证进行审核。以陈明（901）的身份对所有凭证进行主管签字。6记账及记账后凭证的修改对所有满足条件的凭证做记账。记账后凭证修改例9中的业务实际上是各部门报销的差旅费，误录为业务招待费，请生成一张红字冲销凭证后，再重新录入正确凭证。例5中的业务实际也应为交通费报销，请对原有凭证做无痕迹修改。7凭证、账簿查询及打印总账及明细账的查询（包括多栏账）及输出查询2005年4月份的三栏式总账查询2005年4月份的总账科目的未记账

7、及已记账的发生额及余额查询2005年4月份的“原材料/其他原材料”明细账，并进行总账、凭证的联查查询管理费用多栏账对赛博商城的客户往来款进行两清处理。设置本公司应收款的账龄区间为30天、60天90天及90以上。并进行客户往来账龄查询。账簿打印及套打 用用友套打纸打印总账、明细账、日记账及辅助账用A4纸打印账簿凭证打印及查询查询及打印4月份所有外币数量金额式凭证。科目汇总表的查询及打印现金流量表流量归集设置及录入1初始设置l 指定现金流量科目l 设为必录项2现金流量录入及补录5日，吸收投资100百万，存入中行，转账支票ZW002。补录例9凭证中的现金流量。对本月所有凭证进行审核、记账。 期末处理1 汇兑损益结转本月美元的调整汇率是8.362，对美元科目进行汇兑损益结转，由系统自动生成结转凭证。2 期间损益结转将本月损益类科目一并结转至本年利润科目，由系统自动生成结转凭证。3对结转凭证进行审核、记账对账套数据进行备份月末结账结账后修改对账簿数据进行再次审核时发现有一笔业务凭证录入错误，想进行无痕迹修改。三、UFO报表处理1利用报表模板生成报表生成本公司的资产负债表、利润表及现金流量表主表并对报表进行审核2自定义报表制作企业的货币资金表。货币资金表编制单位： 日期： 年 月 日 单位：元项 目行 次期 初 数期 末 数现 金1银行存款2合 计36