流程图图标说明.doc

1、项目文本编制标准内部控制项目流程图编制说明：（1）流程图纵向表示该流程的执行步骤。自上而下表示流程发展的时间或逻辑顺序。（2）流程图横向代表单位或职能部门。单位顺序从左至右按级别排序能带中的部门顺序： 外部监管机构：例如：国家部委等 有权机构，例如：公司董事会、股东大会、总经理办公会、董事长等 股份公司（或集团公司），如果下属公司流程图中涉及到上级公司，可以将职能带名称定为股份公司（或集团公司），股份公司（或集团公司）的具体业务部门在“工作任务（见图例）”中体现业务部门名称。 主管领导，例如：总经理、主管副总等 本流程主管业务部门 其他参与部门 外部机构，例如：银行、会计师事务所等。（3）连接

2、线：连接线格式为黑色实线与黑色实等边三角箭头。（4）图例：流程图应在职能带中处居中位置，同行同列的图形需对齐。序号名称图例图例说明1职能带在增加职能部门时使用2流程记录该图列记录此控制点的工作内容简述3文件、表单记录该图例表示以文本形式存在的文件、制度、表单等，内容为文件、表单的全称4判定框此图例在存在判断/决策时使用，内容中填列判断的具体事项5判断框此图例在多个“4.判定框”存在时，替代上图的多个判定框，具体判定的内容需要在风险文档中予以体现6连接线用来连接两个工作步骤7信息系统名称xx应用系统表示在系统数据库中储存或以电子文档方式储存。如ERP等。8风险点表示业务流程步骤中存在的风险，标识

3、在存在风险的步骤的左下角，同时用数字进行编号，如1.19控制点表示业务流程步骤中针对风险的控制点，标识在实施控制的步骤的右下角，编号与风险点编号对应1.1.110流程引用进4.166.全面预算管理流程流程目录中已经明确的具体业务流程，此图例表示对其他流程的引用11页码索引表示页码索引，内容填列索引的页码编号12逻辑符号“通过”或“不通过”描述流程的逻辑。流程图实例：库存现金管理-1提取现金会计信息部编制人：业务主管部门：会计信息部.流程编号：.业务参与部门：流程名称：库存现金管理单位：是否现金支票01.根据现金库存量，填写现金支票领用单支票领用单现金支票202.部门经理审核06.登记支票备查簿现金日记账K207.提取现金K2K22.1M08.登记现金日记账05.审核，加盖人名章04.填写现金支票，加盖财务专用章K203.财务总监审核是2.1M2.1M2.1M接库存现金-2