流程图图标说明.doc
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项目文本编制标准
内部控制项目
流程图编制说明:
(1)流程图纵向表示该流程的执行步骤。
自上而下表示流程发展的时间或逻辑顺序。
(2)流程图横向代表单位或职能部门。
单位顺序从左至右按级别排序能带中的部门顺序:
²外部监管机构:
例如:
国家部委等
²有权机构,例如:
公司董事会、股东大会、总经理办公会、董事长等
²股份公司(或集团公司),如果下属公司流程图中涉及到上级公司,可以将职能带名称定为股份公司(或集团公司),股份公司(或集团公司)的具体业务部门在“工作任务(见图例)”中体现业务部门名称。
²主管领导,例如:
总经理、主管副总等
²本流程主管业务部门
²其他参与部门
²外部机构,例如:
银行、会计师事务所等。
(3)连接线:
连接线格式为黑色实线与黑色实等边三角箭头。
(4)图例:
流程图应在职能带中处居中位置,同行同列的图形需对齐。
序号
名称
图例
图例说明
1
职能带
在增加职能部门时使用
2
流程记录
该图列记录此控制点的工作内容简述
3
文件、表单记录
该图例表示以文本形式存在的文件、制度、表单等,内容为文件、表单的全称
4
判定框
此图例在存在判断/决策时使用,内容中填列判断的具体事项
5
判断框
此图例在多个“4.判定框”存在时,替代上图的多个判定框,具体判定的内容需要在风险文档中予以体现
6
连接线
用来连接两个工作步骤
7
信息系统名称
xx应用系统
表示在系统数据库中储存或以电子文档方式储存。
如ERP等。
8
风险点
表示业务流程步骤中存在的风险,标识在存在风险的步骤的左下角,同时用数字进行编号,如1.1
9
控制点
表示业务流程步骤中针对风险的控制点,标识在实施控制的步骤的右下角,编号与风险点编号对应1.1.1
10
流程引用
<
进
4.16
6
.
全面预算管理流程
流程目录中已经明确的具体业务流程,此图例表示对其他流程的引用
11
页码索引
表示页码索引,内容填列索引的页码编号
12
逻辑符号
“通过”或“不通过”
描述流程的逻辑。
流程图实例:
库存现金管理
-
1
提
取
现
金
会计信息部
编制人
:
业务主管部门
:
会计信息部
.
流程编号
:
.
.
业务参与
部
门
:
:
流程名称
:
库存现金管理
单位
:
是
否
现金支票
01
.
根据现金库存量
,
填写现金
支票领用单
支票领用单
现金支票
2
02
.
部门经理审核
06
.
登记支票备查簿
现金日记账
K
2
07
.
提取现金
K
2
K
2
2
.
1
M
08
.
登记现金日记账
05
.
审核
,
加盖人名章
04
.
填写现金支票
,
加盖财务专
用章
K
2
03
.
财务总监审核
是
2
.
1
M
2
.
1
M
2
.
1
M
接库存现
金
-
2