国际结算中的票据.docx

1、国际结算中的票据国际结算中的票据v本章内容提示： 理解票据的概念和特征 区分两大票据法系并了解我国票据法 掌握汇票的概念、要项、当事人、种类和票据行为 理解汇票、本票和支票的性质、作用与区别第一节 票据概述v一、票据的产生易货交易现金结算（金属货币）非现金结算（“字据”电子化清算）v二、票据的概念票据是指由出票人签发的、承诺自己或委托他人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额、可以流通转让的一种有价证券。 票据是依规定要式签发和流通的信用工具，以支付一定金额为目的。v三、票据的性质1 、设权性v 票据发行的目的是设定票据上的权利和义务，以便票据能代替现金执行支付手段的功能。票据权

2、利因为票据的开立而存在，权利的行使要提示票据。无法提示票据就无法实现票据权利。2、无因性v 票据原因：票据权利与义务关系存在的原因。如：商品交易、金融交易、资金借贷等。v 无因性：票据一旦作成，票据权利和义务的执行就与票据原因相分离。如：票据的转让过程中，不需要调查票据原因是否合理、合法。3、文义性v 票据上权利的内容，完全依据票据上所记载的内容确定，不能进行任意解释或根据票据以外的其他文件来确定。4、要式性v 票据的形式必须符合法律规定，票据上的记载项目必须齐全并符合规定。1 ）票据的存在不重视其原因，但却非常强调其形式和内容。2 ）只有形式和内容都符合法律规定的票据，才是合格的票据。5、流

3、通转让性：通过直接交付或背书后交付完成转让。v 特点：1 ）票据转让不必通知债务人2 ）正当持票人的权利不受前手票据权利缺陷的影响3 ）票据受让人获得全部票据权利，能以自己的名义提出起诉6、提示性v 票据上的债权人请求债务人履行票据义务时，必须向付款人提示票据，才能请求付给票款。持票人不提示票据，付款人不必履行付款义务。7、返还性v 持票人领到票款时，应将签收的票据交还付款人。该票据经正常付款即被解除责任而归还付款人的档案。8、货币性：以支付货币为目的。v 票据不能无期限流通。一旦付款即结束流通。所以，票据模仿货币功能是有一定局限性的。9、债权性：v 持有票据，即拥有票据权利，可凭票据取得票款

4、。10、可追索性：v 票据遭到拒付，正当持票人可以向票据债务人追索，要求取得票据权利。v四、票据的功能 结算作用（汇兑、支付） 信用作用 流通作用 融资作用v五、票据法及其法系 （一）票据法及法系的形成v 票据法是指规定票据制度以及票据当事人权利义务关系内容的法律规范的总称。v 最早的成文票据法：1673 年法国 陆上商事条例v英美法系（英、美）1882年英国票据法1952年美国统一商法典v 大陆法系（日内瓦法系. 德、法） 日内瓦统一法： 日内瓦统一汇票本票法公约1930 日内瓦统一支票法公约1931v 国际流通票据公约（草案）（二）英国票据法与日内瓦票据法比较v1. 关于汇票与支票独立性

5、英美法系国家采用票据包括主义，大陆法系国家采用票据分离主义（我国票据法类同于“ 英国法” ）v2. 关于票据定义“ 日内瓦法” 中没有象“ 英国法” 那样有严谨的文句对票据下定义（我国票据法类同于“ 英国法” ）v3.关于票据要式性“ 日内瓦法” 尤为强调票据的要式性。所谓票据的要式性是指票据的作为格式和记载事项只有符合法律规定，才能产生票据效力，不依法定方式作成的票据不能产生法律效力，导致票据无效（我国的票据法也强调票据的要式性，类同于“ 日内瓦法” ） 。 在票据的必要项目方面：v （1 ）“ 日内瓦法” 强调票据上要有票据名称的字样，即标明是汇票或本票或支票（我国票据法也有此规定）。“

6、英国法” 无此要求。v （2 ）在票据金额方面，两法都规定如大小写不一致，以大写金额为准（我国票据法规定，此种票据无效）。“ 日内瓦法” 还规定，如果有两个大写不一致，以数额小的大写为准。v（3）关于票据的收款人抬头，“英国法”规定三种票据均可作记名抬头和来人抬头（我国票据法规定均不可作来人抬头）。v（4）关于出票日期，“日内瓦法”将此作为必要项目（我国票据法有相同规定）。“英国法”认为无出票日期，票据仍然成立。 在其它记载方面，两法也有一些不同规定。如“ 英国法” 认为，出票人和背书人可用“ 免于追索” 的文句来免除在票据被拒绝付款时受追索的责任。而“ 日内瓦法” 认为出票人只能免除担保承兑

7、的责任，而不能免除担保付款的责任（我国票据法认为此种责任不可免除）。v4.关于票据行为 （1 ）“ 英国法” 规定，限制背书的被背书人无权转让票据权利。“ 日内瓦法” 认为不得转让背书的票据仍可由被背书人转让，转让人只对直接后手负责，对其它后手概无责任（我国票据法同英国票据法）。 （2 ）票据权利的善意取得，应该包括取得票据时无恶意或重大过失。“ 英国法” 对是否知道前手权利缺陷是以“ 实际知悉” 为原则的。“ 英国法” 认为，只有出于善意并付对价的正当持票人不受对抗。“ 日内瓦法” 不强调是否付过对价（我国票据法同英国票据法）。（3）票据应在时效内提示。v“ 日内瓦法” 规定，即期票据必须从

8、出票日起1 年内作付款提示；见票后定期汇票必须在出票日起1 年内作承兑提示；远期票据必须在到期日及以后的两个营业日中作付款提示。v“ 英国法” 规定，即期汇票必须在合理时间内作付款提示；见票后定期汇票必须在合理时间内作承兑提示。远期汇票必须在到期日当天作付款提示v （我国票据法规定，即期汇票自出票日起1 个月内作付款提示，远期汇票自到期日起10 日内作付款提示）。v 如果持票人未在规定时效内提示票据，那么他就丧失对前手的追索权。然而承兑人对持票人仍有付款责任。其责任时效“ 日内瓦法” 规定为到期日起3 年，“ 英国法” 规定为承兑日起6 年（我国票据法规定为到期日起2 年）。（4）作成承兑的时

9、效，“英国法”规定付款人须在习惯时间内（24小时）作成承兑。“日内瓦法”规定2天内作成承兑（我国票据法3日内作成承兑）。（5）“日内瓦法”规定付款人付款时不需要认定背书真伪。“英国法”规定付款必须认定背书真伪（我国票据法同英国票据法）。（6）持票人遭到拒付时，根据“英国法”，只有国际汇票才必须由公证人作成拒绝证书。“日内瓦法”允许在汇票人或付款人破产时，以法院判决代替拒绝证书（我国票据法有相似规定）。（7）“英国法”没有“保证”规定，“日内瓦法”允许“保证”票据（我国票据法同“日内瓦统一法”）。（三）我国票据法中的特殊规定v 我国的第一部票据法于 1995 年 5 月 10 日由全国人大常委会

10、通过，并于 1996 年 1 月1 日起实施。2004 年8 月修订后，颁布实施最新的 中华人民共和国票据法 。 无无记名背书 承兑不得附加条件 不允许部分付款 本票特指银行本票 允许持票人在到期日前追索等第二节 汇票Draft/Bill of Exchangev一、汇票的定义 汇票是由一人向另一人签发的，要求立即或定期或在可以确定的将来时间对某人或他指定之人或持票人支付一定金额的书面无条件支付命令。（英国票据法） 汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。（我国票据法）Definition of Bill of ExchangevA bill

11、 of exchange is an unconditional order in writing, addressed by one person to another, signed by the person giving it, requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or the order of a specified person or to bearerv二、汇

12、票的必备项目 （1 ）书面的无条件的支付命令 (an unconditional order in writing)v 书面的（手写/ 打字/ 印刷）v 无条件的：on arrival of /after clearance v 支付命令：Please pay to/pay to Would you please pay to （2）确定的金额(fixed amount)vAbout USD200.00/USD200.00 or USD100.00 vUSD200.00 plus interest v 注明货币名称和金额，一般金额保留两位小数（3）付款人名称 (payer付款人/drawee受

13、票人s name)（4）收款人名称（汇票的抬头）v 限制性抬头（不可转让）Pay to A; pay to A only; pay to A not transferablev 指示性抬头（A 为第一背书人）Pay to the order of; pay to A or order; pay to Av 来人抬头Pay to bearer; pay to A or order 日& 我国不允许以此种抬头开立汇票（5）出票人名称和签字v三、汇票或有的“必备”项目1.“ 汇票” 字样：bill of exchange; exchange for; draft2. 出票日期： 英 不必备3. 出票

14、地点：大多空白汇票已印制4. 付款地点：一般付款人地址既是5.付款时间v 即期付款/ 见票（提示）即付At sight/on demandv 见票（承兑）后定期付款payable at a fixed period after sight/at days after sightv 出票后定期付款payable at a fixed period after datev 确定日期付款payable at a fixed dateEg.2008.03.03vPS:关于付款时间日期的确定到期日遇非营业日，顺延远期汇票到期日“算尾不算头”月为日历月(月份的相同日期到期)eg:2.29-3.29;1.3

15、1-2.28/29半月以15天计月初为1日，月中为15日，月末为最后一日v四、汇票的其他记载事项1. 外汇汇率条款vPayable at collecting banks selling rate on date of payment.2. 利息条款( 计息期间和利率)vPayable with interest at 8% p.a from the date here to date of payment.3.无追索权条款vPayee without recourse to drawer4. 免作退票通知或放弃拒绝证书5. 成套汇票v 汇票通常是2 或3 张为一套，一张付款后，其余各张即不再

16、付。这需要在汇票记载说明(original/duplicate)6. 出票条款( 汇票的起源)vDrawn under LCNo.1256 issued by A bank dated 08.02.12.7.汇票号码8.单据交付条件9.对价条款vValue receive （钱货两讫）v汇票实例v五、汇票的主要关系人1. 汇票最基本的当事人v 出票人drawerv 付款人payer/ 受票人draweev 收款人payee （受款人）2.汇票的其他当事人v （1 ）背书人endorser 以转让为目的在汇票背面签章并交受让人的人v （2 ）被背书人endorsee 背书的受让人v （3 ）持票

17、人holder 可能是收款人或最后的被背书人v （4 ）参加承兑人v （5 ）保证人guarantorv六、汇票的票据行为1. 出票draw/issue ：即发出汇票。包括两个动作，一是写成汇票并在汇票上签字；二是将汇票交付收款人。2.背书endorsement：背书是指汇票背面的签字。背书包括两个动作，一个是在汇票上签字，另一个是交付给被背书人。v 背书人是二者以上并不是合伙人，必须集体背书v 汇票背书必须对票面金额全额背书v 背书不得附加条件v 背书的种类p75 空白背书blank endorsement 背书人签名无被背书人名称 记名背书special endorsement 特别/ 正

18、式/ 完全背书 被背书人名称需加载pay to the order of 限制性背书restrictive endorsement 禁止汇票再转让 pay to A only; pay to A not transferable; pay to A not to order 托收背书endorsement for collection 背书人委托被背书人代为取款，不是转让汇票所有权 设质背书endorsement of pledge 质权背书 多用于质押贷款。3.提示presentation：持票人将汇票交给付款人要求承兑或要求付款的行为叫做提示。远期汇票要求付款人承兑。v经提示过的即期汇票或

19、承兑过的已到期远期汇票要求付款人付款。4. 承兑acceptance ：承兑是指远期汇票的付款人，以其签名表示同意按照出票人命令而付款的票据行为。包括写成和交付两个动作。v 承兑的形式p775.付款payment：指汇票付款人对即期汇票见票即付，对远期汇票到期限付款的行为。6.拒付dishonour退票：持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝而不获承兑，或持票人提示汇要求付款时，遭到拒绝而不获付款，均称为退票，也称拒付。v如汇票在合理时间内提示遭到退票，持票人立即产生追索权，有权向背书人和出票人追索票款。7.追索recoursev 汇票遭拒付，持票人对前手要求偿还票款和费用的行为。 追索的对象 追

20、索的时间8. 保证guarantee or avalv 非汇票债务人对汇票债务的担保9. 参加承兑和参加付款acceptance for honour and payment for honourv 对遭拒付汇票的承兑，属第二性债务人v 当几人同时参加付款，能免除最多债务人者应优先付款v六、汇票的种类 （一）按当事人居住地不同分类：v1. 国内汇票inland bill 出票地和付款地同在一国v2. 国际汇票foreign bill 出票地和付款地不同在一国 （二）按汇票金额使用货币不同分类：v1. 本国货币汇票home currency billv2. 外国货币汇票foreign curre

21、ncy bill （三）按汇票张数不同分类：v1. 单一汇票solo billv2. 复数汇票set bill 套汇票（四）按付款时间不同分类：v1. 即期汇票：持票人提示汇票的当天或付款人见票时立即付款的汇票。v2. 远期汇票：指在一定期限或特定日期付款的汇票。 远期汇票的付款，有以下几种规定方法：v1. 见票后若干天付款（At xx days after sight)v2. 出票后若干天付款（At xx days after date)v3. 指定日期付款(At xxxx xx xx)（五）按汇票是否跟随货运单据分类：v1. 跟单汇票documentary bill 当事人信用和货物的双重

22、保证，在贸易中被广泛使用v2. 光票clean bill 一般不用于收取货款，只用于附属款项（如运费、保费、利息等）的收取（六）按出票人和付款人的不同分类：v1. 商业汇票commercial draft/trade bill ：指出票人是商号或个人，付款人可是商号、个人，也可以是银行的汇票。（如托收中使用的由出口商 开出的汇票）v2. 银行汇票bankers draft ：是指出票人是银行，付款人也是银行（出票人的海外分行或代理行）的汇票。（如票汇汇款）v 商业汇票与银行汇票的区别 出票人不同 付款人不同B 多用于顺汇 （汇款）；C 多用于逆汇 （托收、信用证）p161B 多为光票；C 多为

23、跟单汇票（七）根据承兑人身份不同分类：v1. 商业承兑汇票commercial acceptance bill 远期汇票的承兑人是进口商或其指定人v2. 银行承兑汇票bankers acceptance bill 远期汇票的承兑人是银行（八）根据开立汇票是否凭信用证分类：v1. 凭信汇票draft with LC 凭信用证开立的汇票，付款人通常是进口商所在地银行（开证行或其代理行）。v2. 不凭信汇票draft without LC 不凭信用证开立的汇票，付款人通常是进口商。（九）按承兑地与付款地是否相同分类：v1. 直接汇票direct bill 承兑地与付款地在同一地点（多数汇票属此种）v

24、2. 间接汇票indirect bill 承兑地与付款地不在同一地点，承兑时须注明付款地（十）根据交付单据的方式，跟单汇票可分为：v1. 付款交单汇票document against payment bill 付款后交付货运单据给进口商v2. 承兑交单汇票document against acceptance bill 承兑汇票后即交付货运单据给进口商（十一）按汇票基本当事人不同分类：v1.一般汇票：出票人、付款人、收款人三方基本当事人各为不同方，是汇票的典型形式。v2.变式汇票：两方基本当事人指己汇票：以出票人为收款人付受汇票：付款人和收款人为同一人vEg.甲在乙公司存有资金，向乙公司某地分

25、公司购买货物，可以签发汇票，自为发票人，以乙公司为付款人，以乙公司的某地分公司为受款人，乙公司的某地分公司只是乙公司的分支机构，二者是同一主体。对己汇票（己付汇票）：出票人和付款人为同一人vEg.出口方银行开立汇票同时该行又是进口方银行的代理行，进口方银行委托其付款。对己汇票：以出票人为付款人的票据。（本票）Sample of bill of exchangevExchange for GBP 5,000 Beijing, 5th April, 2007. At 90 days after sight pay to C co. Or order the sum of five thousand

26、 pounds.To Bank of Europe, London. (signature)第三节 本票promissory notev一、本票的定义 本票是一人向另一人签发的，保证即期或定期或在将来可确定的时间，对某人或指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付承诺。（英） 本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。（我）Definition of promissory notevA promissory note is an unconditional promise in writing made by one person to another,s

27、igned by the maker,engaging to pay on damand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to, or to the oder of a specified person or to bearer.v空白本票样例v二、本票的必备项目 （1 ）写明 “ 本票” 字样； （2 ）无条件支付承诺； （3 ）收款人或其指定人； （4 ）出票人签章； （5 ）出票日期； （6 ）确定的金额；v三、本票的或有“必备项目” （1 ）付款期限（未载明付款期限，视见票即付） （2 ）

28、出票地点 （3 ）付款地点v三、本票的基本关系人 基本当事人仅两个：v 出票人= 付款人v 收款人v 四、本票的票据行为 不必承兑，不予贴现v五、本票的种类1 、根据本票抬头方式不同：v 记名式本票：票面上记载收款人的姓名或公司名称v 指示式本票：“ 凭指示”to orderv 无记名式本票（我国不允许）2 、根据本票付款期限不同v 即期本票v 远期本票3、根据本票出票人不同：v商业本票：商业企业作为出票人。v银行本票：商业银行作为出票人。4 、外币本票与本币本票5 、国际本票与国内本票6 、公债、国库券、信用卡、旅行支票等v六、本票与汇票的异同 （一）本票与汇票的相同点v1 、两者都要写明收

29、款人；v2 、本票的制票人相似于汇票的承兑人；v3 、本票的第一背书人相似于承兑汇票的收款人。（二）本汇与汇票的不同v1 、基本当事人不同 本票有两个当事人，汇票有三个当事人。v2 、付款方式不同 本票是承诺式的票据；汇票是命令式的票据。v3 、主债务人不同 本票出票人为主债务人v4 、承兑和参加承兑项不同v5 、张数不同v6 、国际本票遭受到退票，不需作成拒绝证书；国际汇票遭受到退票，须作成拒绝证书（英）Sample of promissory notevPromissory Note for GBP800 London, 8th Sep. 2002 At 60 days after date we promise to pay Beijing Arts and Craft Corp. or order the sum of Eight hundred pounds.v第四节 支票v一、支票的定义： 简单地说，支票是以银行