会计证上机操作题 406Word格式文档下载.docx

1、所属部门备注001张宏002李建003张强004王宁005刘红006王明007宋月008宋风009张伟010蒋军011012401罗江402刘青501赵达临时工刘飞3.客户、供应商分类：1、本地，2、外地。4.客户档案客户编号客户名称客户简称所属分类税号及开户行01梨花公司本地514780020. 工商银行02同云公司455852000 建设银行03宏力公司外地125879001 工商银行04银龙公司778520145 工商银行供应商编号力兴公司光明公司5.供应商档案6.设置凭证类别：类别名称限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,1002付款凭证贷方必有转账凭证凭证必无7.结算方式：1 现

2、金支票2 转账支票 3、汇兑 4、银行汇票8.会计科目设置（1）增加会计科目科目编码总账明细账辅助账类型100201银行存款工行存款日记账、银行账100202中行存款日记账、银行账 美元122101其他应收款职工借款个人往来151101长期股权投资其他股权投资190101待处理财产损溢待处理流动资产损溢190102待处理固定资产损溢222101应交税费应交增值税22210101进项22210102销项410401利润分配未分配利润660201管理费用办公费部门核算660202差旅费660203工资660204折旧费660205其他140301原材料甲材料数量核算 吨 140302乙材料数量核算

3、 千克140501库存商品A产品数量核算 台140502B产品数量核算 件112201应收账款客户往来112202600101主营业务收入600102640101主营业务成本640102112203亿力公司112204银飞公司220201应付账款供应商往来220202（2）修改会计科目 应收账款科目辅助账类型为客户往来，受控系统为应收系统； 应付账款科目辅助账类型为供应商往来，受控系统为应付系统； 应收票据科目辅助账类型为客户往来，受控系统为应收系统； 应付票据科目辅助账类型为供应商往来，受控系统为应付系统 预付账款科目辅助账类型为供应商往来，受控系统为应付系统 工程物资科目及所属明细科目辅助

4、账类型为项目核算9.项目目录项目大类为“一号工程”，普通项目，核算科目为“工程物资”及明细科目，项目分类为“办公楼”，其中“办公楼”包括“1号楼”和“2号楼”两项工程。操作提示：基础设置-财务-项目目录10.设置存货分类：01 自制、02 外购基础设置-存货-存货分类11.设置存货档案：001 A产品（计量单位：台，自制、销售）、002 B产品（计量单位：件，自制、销售）、003甲材料（计量单位：吨，外购、生产耗用）、004乙材料（计量单位：千克，外购、生产耗用）基础设置-存货-存货档案。注意存货属性的设置12.设置仓库档案：01 原料库，02 成品库，全月平均法基础设置-购销存-仓库档案。1

5、3.本单位开户银行：工商银行（代码账号自拟）999999基础设置-基础档案初始化-下一页-购销存中的开户银行（二）子系统初始设置1.总账系统（1）期初余额科目名称借贷方向余额库存现金借25360银行存款-工行896000银行存款-中行1000USD职工借款-宋风10000113724应收票据112500348007500/1527300/1000295200A180000/300B115200/200固定资产950000短期借款贷60000长期借款65000109044其他应付款7500实收资本1783273.5累计折旧213200利润分配-未分配利润205800应收账款、应付账款明细见往来系

6、统初始数据（2）总账选项设置：不允许修改、作废他人凭证，可以查询他人凭证，可以使用应收应付受控科目。2.应收应付的设置（1）设置付款条件：编码：02 付款条件：4/5，2/15 ，1/30，n/60基础设置-收付结算（2）输入期初数据：期初数据-其他应收账款-应收个人款余额日期部门人员摘要金额09-10-20出差借款单据名称方向开票日期销售部门价税合计销售专用发票正2009-10-221122 351002009-11-19112278624销售菜单-客户往来-客户往来期初，在期初查询对话框中单击确认按钮。进入期初余额窗口，单击增加按钮。（A产品 数量30，单价1000，（,B产品 数量80，

7、单价840） 供应商名称采购部门科目结算方式期初采购发票2009-11-232202转账支票58500汇兑50544采购菜单-供应商往来-供应商往来期初，在期初查询对话框中单击确认按钮。单据名称选择采购发票，类型为专用采购发票，方向为正向，输入发票内容（甲材料，数量100，单价500，乙材料，数量120千克，单价360），不要忘记输入科目。采购系统期初数据输入完毕要进行期初记账。5.期初库存仓库存货名称数量单价入库日期存货科目编码原料库15吨5002009-11-251403 原材料1000千克27.3273002009-11-12成品库300台6001800001405 库存商品200台57

8、61152002009-11-15基础设置-购销存-库存期初。先选择仓库，再输入数据。库存期初数据输入完毕要进行记账3.工资系统初始设置（1）工资类别1个，工资核算为人民币，不核算计件工资，代扣个人所得税，进行扣零设置且扣到元，人员编码长度3位。工资账套启用日期：2009年12月1日。（2）人员类别：企业管理人员、经营人员、生产人员必须关闭人员类别，在工资菜单下的设置中选择人员类别设置（3）设置工资项目工资项目类型长度小数增减项基本工资数字8增项职务补贴奖金缺勤扣款减项住房公积金缺勤天数必须关闭人员类别，在工资菜单下的设置中选择工资项目设置（4）打开人员类别，导入职员档案，设置两个人员类别的工

9、资项目，正式人员的工资项目不变，临时人员只有基本工资、奖金、缺勤天数和缺勤扣款。（5）设置计算公式正式人员：缺勤扣款=基本工资/22住房公积金，市场部500，其他部门300临时人员：缺勤扣款=154.固定资产系统的初始设置（1）固定资产子账套的建立固定资产账套的启用月份为2009年12月，采用平均年限法（一）计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月，当月初已提折旧月份=可用月份-1时，将剩余折旧全部提足。固定资产的编码方式为2-1-1-2。固定资产编码方式采用自动编码方式，为类别编码+序号。序号长度为5。要求固定资产系统和总账系统进行对账；对账不平衡的情况下允许固定资产月末结账。（2）固定资产选项设

10、置：业务发生后立即制单，固定资产缺省入账科目：固定资产；累计折旧入账科目：累计折旧。（3）部门折旧科目设置贷方科目管理费用-折旧费销售费用生产成本（4）固定资产类别类别编码房屋及建筑物机器设备办公设备（5）固定资产增减方式对应入账科目减少方式直接购入银行存款-工行存款出售固定资产清理投资者投入实收资本 投资转出长期股权投资-其他股权投资捐赠营业外收入捐赠转出盘盈盘亏在建过程转入在建工程报废、毁损（6）固定资产卡片卡片编号000010000200003固定资产编号010000102000010300001固定资产名称1车间厂房数控车床计算机增加方式在建工程转入使用状况在用使用年限20年10年5年

11、折旧方法平均年限法开始使用日期2006-01-082007-03-072008-06-01币种原值48000045000020000净残值率2%4%901601176005440对应折旧科目制造费用五、日常经济业务1.3日以现金支付销售部办公费800元。- 付款凭证借：销售费用-办公费 800贷：库存现金 8002、3日，公司开出现金支票从开户银行基本户提取现金600元，以备零星开支用。支票号01524- 付款凭证库存现金 600银行存款 6003、5日，公司用银行存款2000元预付全年的报纸杂志订阅费。支票号01525-付款凭证管理费用 2000银行存款 20004、公司的宋风归来报销差旅费

12、12000款补足现金（原借款10000）。管理费用 12000其他应收款 10000 库存现金 2005、6日，公司用银行存款2000元支付罚款。支票号01526- 付款凭证营业外支出 20006、7日、收到银行划来存款利息1200元支票号01527- 收款凭证银行存款 1200财务费用 12007、10日、收到投资人投入的货币资金美元 20000 按期初记账汇率人账存入银行-收款凭证银行存款 124670（62335*2）实收资本 1246708、13日，公司的仓库发出原材料，用途如下：生产甲产品耗用甲材料5吨，单价500元，乙材料20千克，单价360元，生产车间一般耗用甲材料2吨，单价50

13、0元，乙材料5千克，单价360元。办公室领用甲材料 1吨。-转账凭证生产成本5*500+20*360=9700 制造费用2*500+5*360=2800 管理费用1*500=500原材料-甲5*500+2*500+1*500=4000 -乙20*360+5*360=90009、13日、以工行存款3300元支付车间修理费，用现金支票支付，票号01533-付款凭证制造费用 3300银行存款-工行 330010、15日、销售给梨花公司A产品80台，单价1000元，货税款合计元（货款，税款）尚未收到。（输入销售专用发票）-转账凭证应收账款-梨花公司 93600主营业务收入 80000 应交税费-应交增

14、值税-销项税 13600（17%增值税）销售菜单-销售发票，单击增加按钮旁边的黑三角，选择其中的专用发票。输入完毕后复合。11、16日销售给同云公司B产品55件，单价840元，货税款合计 尚未收到。（输入销售专用发票）增值税 17%计算-转账凭证应收账款-同云公司 55*840+（55*840）*17% =46200+7854=54054 贷：主营业务收入55*840=46200 应交税费-应交增值税-销项税（55*840）*17% =785412、18日采购部支付业务招待费8000元。开出转账支票票号01322-付款凭证管理费用 8000银行存款 800013、19日，从力兴公司采购100吨

15、甲材料，单价500元/吨，增值税率17%，货款尚未支付-转账凭证原材料-甲材料 50000（100*500）应交增值税-应交增值税-进项税 8500（50000*17%）应付账款-力兴公司 58500（50000+8500）录入一张转账凭证点左边倒数第二个采购管理中间第二行第一个采购发票左上第二行第二个增加下拉选择专用发票左上第二行第十个复核填完保存点左边倒数第二个采购管理中间第三行第三个采购结算确认后，把上下的都选择好确认采购菜单-采购发票，单击增加按钮旁边的黑三角，选择其中的专用发票。发票号0002，输入完毕后复合。材料已经验收入库，输入入库单并进行采购结算（也在采购菜单），在结算窗口单击

16、结算按钮。14、21日，收到转账支票一张，支票号0345是12日销售给梨花公司的货款93600元。-收款凭证银行存款 93600应收账款-梨花 93600录入一张收款凭证点左边倒数第一个销售管理中间第三行第二个收款结算收款客户选择好对应公司左上第二行第二个增加输入收款内容左上第二行第五个核销在销售中的收款结算中输入收款单，先选择客户，单击增加按钮，输入收款单据内容，输入完毕保存，再单击核销按钮，输入本次结算金额，单击保存按钮，核销完成。15、22日，支付购买力兴公司的原料款58500元-付款凭证应付账款 58500银行存款-工行 58500在销售中的收款结算中输入付款单，先选择供应商，单击增加

17、按钮，输入付款单内容，再单击核销按钮，输入本次结算金额，单击保存按钮，核销完成。16、25日，从银行借入3个月的短期借款20000元，存入银行。年利率3%。17、26日、计提本月银行借款利息50元。财务费用应付利息18、月末、偿还银行借款利息50元。19、19日、收到梨花公司包装物的押金720元。20、23日、收到股票投资获得的收入120000元。投资收益21、25日，向地震灾区捐款20000元，以银行存款支付。转账支票00154营业外支出22、月末、没收梨花公司包装物的押金720元。23、31日，公司结转本月已销售产品的成本。（在转账做）主要业务成本24、25日，工资业务：按个人账号编号顺序

18、分别为：1680001-168000x。正式人员工资数据职员基本职务补贴缺勤扣款天数25001000300015004000160035002000正式人员工资分摊设置计提类型人员类别项目借方科目应付工资应发合计管理费用-工资A 计提工会会费 ：2%工资总额B 计提教育经费：2.5% 工资总额C 计提福利费：14%工资总额D 扣缴所得税：扣所得税，起征点：5、固定资产业务（1）22日，用银行存款直接购入并交付给销售部使用一台计算机，预计使用年限5年，原值12000元，净残值率3%，采用平均年限法计提折旧。（2）将财务部使用的计算机0300001，调到销售部，变动原因是内部资源调整。（资产变动-

19、部门调动）（3）给销售部的计算机0300001增加新配件200元，变动原因增加配件。（原值增加）（4）计提本月固定资产折旧（5）由财务部转给销售部的计算机0300001，因雷击毁损报废。（资产减少，必须计提折旧后做）26、期末，计提坏账准备。（应收账款的0.5%）（自定义）资产减值损失坏账准备27、公司将本月发生的制造费用转入产品生产成本（对应结转）28、期末、结转汇兑损益。期末汇率1:6.234029、将本月发生的经济业务全部审核记账。30、 指定科目 出纳签字31、.期末处理：结转本期损益32、计算所得税 并转入本年利润（自定义）。所得税费用应交税费-应交所得税本年利润33、.结转净利润利

20、润分配未分配利润六、会计报表的编制1、利用报表模板生成资产负债表（打开考生文件夹以原文件名保存）+本年利润2、利用报表模板生成利润表（打开考生文件夹以原文件名保存）3、自制报表补充：1、 查询含有“银行存款/工行存款”科目的记账凭证并显示。2、 查询全部供应商的供应商往来余额表。采购 3、 查询含有2009年1月收0001号的记账凭证并显示。4、 查询含有2009年1月全部未记账凭证并显示第一张凭证。5、 查询银行存款一月份综合明细账。6、 查询销售部XX的个人余额表。（销售 查）7、 查询固定资产统计表8、 查询“XX类”固定资产明细账。9、 查询应付账款账龄分析表，要求查看详细信息。10、

21、查询应收账款账龄分析表，要求查看详细信息。11、 修改凭证整理断号 12、查询含有“实收资本”科目的记账凭证并显示。13、查询全部客户的对账单13. 查询财务部工资发放签名表工资账表工资表工资发放签名表14. 修改付0002号凭证的借贷方15. 查询全部客户的对账单销售客户往来账表客户对账单三、判断题：正确的有：1、2、7、8、9、10、11、13、15、17、2028、32、34、35、36、37、39、41、42、46、50、53、56、58、61-65、69-72、74、75、76、80、81、83、89、90、91、93、94、96、98、102、104 错误的有：3、4、5、12、14、16、18、19、29、30、31、33、38、40、43、44、45、47、48、49、51、52、54、55、57、59、60、66、67、68、73、77、78、79、82、84-88、92、95、97、99、100、101、103、105、106、练习：（考试常见的，三月份考试看到的）1、 付款条件2、 收款单 点击 增加 才能做 要保存3、 付款单 点击 增加 才能做 要保存 4、 期初采购发票5、 采购专用发票6、 销售专用发票7、 增加工资类别 （工资内容版本和我们练的不一样 我们只能是 单个