会计证上机操作题 406Word格式文档下载.docx
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所属部门
备注
001
张宏
002
李建
003
张强
004
王宁
005
刘红
006
王明
007
宋月
008
宋风
009
张伟
010
蒋军
011
012
401
罗江
402
刘青
501
赵达
临时工
刘飞
3.客户、供应商分类：
1、本地，2、外地。
4.客户档案
客户编号
客户名称
客户简称
所属分类
税号及开户行
01
梨花公司
本地
514780020.工商银行
02
同云公司
455852000建设银行
03
宏力公司
外地
125879001工商银行
04
银龙公司
778520145工商银行
供应商编号
力兴公司
光明公司
5.供应商档案
6.设置凭证类别：
类别名称
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001,1002
付款凭证
贷方必有
转账凭证
凭证必无
7.结算方式：
1现金支票2转账支票3、汇兑4、银行汇票
8.会计科目设置
（1）增加会计科目
科目编码
总账
明细账
辅助账类型
100201
银行存款
工行存款
日记账、银行账
100202
中行存款
日记账、银行账美元
122101
其他应收款
职工借款
个人往来
151101
长期股权投资
其他股权投资
190101
待处理财产损溢
待处理流动资产损溢
190102
待处理固定资产损溢
222101
应交税费
应交增值税
22210101
进项
22210102
销项
410401
利润分配
未分配利润
660201
管理费用
办公费
部门核算
660202
差旅费
660203
工资
660204
折旧费
660205
其他
140301
原材料
甲材料
数量核算吨
140302
乙材料
数量核算千克
140501
库存商品
A产品
数量核算台
140502
B产品
数量核算件
112201
应收账款
客户往来
112202
600101
主营业务收入
600102
640101
主营业务成本
640102
112203
亿力公司
112204
银飞公司
220201
应付账款
供应商往来
220202
（2）修改会计科目
●应收账款科目辅助账类型为客户往来，受控系统为应收系统；
●应付账款科目辅助账类型为供应商往来，受控系统为应付系统；
●应收票据科目辅助账类型为客户往来，受控系统为应收系统；
●应付票据科目辅助账类型为供应商往来，受控系统为应付系统
●预付账款科目辅助账类型为供应商往来，受控系统为应付系统
●工程物资科目及所属明细科目辅助账类型为项目核算
9.项目目录
项目大类为“一号工程”，普通项目，核算科目为“工程物资”及明细科目，项目分类为“办公楼”，其中“办公楼”包括“1号楼”和“2号楼”两项工程。
操作提示：
基础设置-财务-项目目录
10.设置存货分类：
01自制、02外购
基础设置-存货-存货分类
11.设置存货档案：
001A产品（计量单位：
台，自制、销售）、002B产品（计量单位：
件，自制、销售）、003甲材料（计量单位：
吨，外购、生产耗用）、004乙材料（计量单位：
千克，外购、生产耗用）
基础设置-存货-存货档案。
注意存货属性的设置
12.设置仓库档案：
01原料库，02成品库，全月平均法
基础设置-购销存-仓库档案。
13.本单位开户银行：
工商银行（代码账号自拟）999999
基础设置-基础档案初始化-下一页-购销存中的开户银行
（二）子系统初始设置
1.总账系统
（1）期初余额
科目名称
借贷方向
余额
库存现金
借
25360
银行存款-工行
896000
银行存款-中行
1000USD
职工借款-宋风
10000
113724
应收票据
112500
34800
7500/15
27300/1000
295200
A
180000/300
B
115200/200
固定资产
950000
短期借款
贷
60000
长期借款
65000
109044
其他应付款
7500
实收资本
1783273.5
累计折旧
213200
利润分配-未分配利润
205800
应收账款、应付账款明细见往来系统初始数据
（2）总账选项设置：
不允许修改、作废他人凭证，可以查询他人凭证，可以使用应收应付受控科目。
2.应收应付的设置
（1）设置付款条件：
编码：
02付款条件：
4/5，2/15，1/30，n/60
基础设置-收付结算
（2）输入期初数据：
期初数据-其他应收账款-应收个人款余额
日期
部门
人员
摘要
金额
09-10-20
出差借款
单据名称
方向
开票日期
销售部门
价税合计
销售专用发票
正
2009-10-22
1122
35100
2009-11-19
1122
78624
销售菜单-客户往来-客户往来期初，在期初查询对话框中单击确认按钮。
进入期初余额窗口，单击增加按钮。
（A产品数量30，单价1000，（,B产品数量80，单价840）
供应商名称
采购部门
科目
结算方式
期初采购发票
2009-11-23
2202
转账支票
58500
汇兑
50544
采购菜单-供应商往来-供应商往来期初，在期初查询对话框中单击确认按钮。
单据名称选择采购发票，类型为专用采购发票，方向为正向，输入发票内容（甲材料，数量100，单价500，乙材料，数量120千克，单价360），不要忘记输入科目。
采购系统期初数据输入完毕要进行期初记账。
5.期初库存
仓库
存货名称
数量
单价
入库日期
存货科目编码
原料库
15吨
500
2009-11-25
1403原材料
1000千克
27.3
27300
2009-11-12
成品库
300台
600
180000
1405库存商品
200台
576
115200
2009-11-15
基础设置-购销存-库存期初。
先选择仓库，再输入数据。
库存期初数据输入完毕要进行记账
3.工资系统初始设置
（1）工资类别1个，工资核算为人民币，不核算计件工资，代扣个人所得税，进行扣零设置且扣到元，人员编码长度3位。
工资账套启用日期：
2009年12月1日。
（2）人员类别：
企业管理人员、经营人员、生产人员
必须关闭人员类别，在工资菜单下的设置中选择人员类别设置
（3）设置工资项目
工资项目
类型
长度
小数
增减项
基本工资
数字
8
增项
职务补贴
奖金
缺勤扣款
减项
住房公积金
缺勤天数
必须关闭人员类别，在工资菜单下的设置中选择工资项目设置
（4）打开人员类别，导入职员档案，设置两个人员类别的工资项目，正式人员的工资项目不变，临时人员只有基本工资、奖金、缺勤天数和缺勤扣款。
（5）设置计算公式
正式人员：
缺勤扣款=基本工资/22×
住房公积金，市场部500，其他部门300
临时人员：
缺勤扣款=15×
4.固定资产系统的初始设置
（1）固定资产子账套的建立
固定资产账套的启用月份为2009年12月，采用平均年限法
（一）计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月，当月初已提折旧月份=可用月份-1时，将剩余折旧全部提足。
固定资产的编码方式为2-1-1-2。
固定资产编码方式采用自动编码方式，为类别编码+序号。
序号长度为5。
要求固定资产系统和总账系统进行对账；
对账不平衡的情况下允许固定资产月末结账。
（2）固定资产选项设置：
业务发生后立即制单，固定资产缺省入账科目：
固定资产；
累计折旧入账科目：
累计折旧。
（3）部门折旧科目设置
贷方科目
管理费用-折旧费
销售费用
生产成本
（4）固定资产类别
类别编码
房屋及建筑物
机器设备
办公设备
（5）固定资产增减方式
对应入账科目
减少方式
直接购入
银行存款-工行存款
出售
固定资产清理
投资者投入
实收资本
投资转出
长期股权投资-其他股权投资
捐赠
营业外收入
捐赠转出
盘盈
盘亏
在建过程转入
在建工程
报废、毁损
（6）固定资产卡片
卡片编号
00001
00002
00003
固定资产编号
0100001
0200001
0300001
固定资产名称
1车间厂房
数控车床
计算机
增加方式
在建工程转入
使用状况
在用
使用年限
20年
10年
5年
折旧方法
平均年限法
开始使用日期
2006-01-08
2007-03-07
2008-06-01
币种
原值
480000
450000
20000
净残值率
2%
4%
90160
117600
5440
对应折旧科目
制造费用
五、日常经济业务
1.3日以现金支付销售部办公费800元。
------付款凭证
借：
销售费用-办公费800
贷：
库存现金800
2、3日，公司开出现金支票从开户银行基本户提取现金600元，以备零星开支用。
支票号01524------付款凭证
库存现金600
银行存款600
3、5日，公司用银行存款2000元预付全年的报纸杂志订阅费。
支票号01525------付款凭证
管理费用2000
银行存款2000
4、公司的宋风归来报销差旅费12000款补足现金（原借款10000）。
管理费用12000
其他应收款10000
库存现金200
5、6日，公司用银行存款2000元支付罚款。
支票号01526------付款凭证
营业外支出2000
6、7日、收到银行划来存款利息1200元支票号01527------收款凭证
银行存款1200
财务费用1200
7、10日、收到投资人投入的货币资金美元20000按期初记账汇率人账存入银行--收款凭证
银行存款124670（62335*2）
实收资本124670
8、13日，公司的仓库发出原材料，用途如下：
生产甲产品耗用甲材料5吨，单价500元，乙材料20千克，单价360元，生产车间一般耗用甲材料2吨，单价500元，乙材料5千克，单价360元。
办公室领用甲材料1吨。
---转账凭证
生产成本5*500+20*360=9700
制造费用2*500+5*360=2800
管理费用1*500=500
原材料--甲5*500+2*500+1*500=4000
--乙20*360+5*360=9000
9、13日、以工行存款3300元支付车间修理费，用现金支票支付，票号01533---付款凭证
制造费用3300
银行存款-工行3300
10、15日、销售给梨花公司A产品80台，单价1000元，货税款合计元（货款，税款）尚未收到。
（输入销售专用发票）---转账凭证
应收账款-梨花公司93600
主营业务收入80000
应交税费-应交增值税-销项税13600（17%增值税）
销售菜单-销售发票，单击增加按钮旁边的黑三角，选择其中的专用发票。
输入完毕后复合。
11、16日销售给同云公司B产品55件，单价840元，货税款合计尚未收到。
（输入销售专用发票）增值税17%计算---转账凭证
应收账款-同云公司55*840+（55*840）*17%=46200+7854=54054
贷：
主营业务收入55*840=46200
应交税费-应交增值税-销项税（55*840）*17%=7854
12、18日采购部支付业务招待费8000元。
开出转账支票票号01322---付款凭证
管理费用8000
银行存款8000
13、19日，从力兴公司采购100吨甲材料，单价500元/吨，增值税率17%，货款尚未支付---转账凭证
原材料-甲材料50000（100*500）
应交增值税-应交增值税-进项税8500（50000*17%）
应付账款-力兴公司58500（50000+8500）
①录入一张转账凭证→②点左边倒数第二个采购管理→中间第二行第一个采购发票→左上第二行第二个增加下拉选择专用发票→左上第二行第十个复核填完保存→③点左边倒数第二个采购管理→中间第三行第三个采购结算→确认后，把上下的都选择好确认
采购菜单-采购发票，单击增加按钮旁边的黑三角，选择其中的专用发票。
发票号0002，输入完毕后复合。
材料已经验收入库，输入入库单并进行采购结算（也在采购菜单），在结算窗口单击结算按钮。
14、21日，收到转账支票一张，支票号0345是12日销售给梨花公司的货款93600元。
---收款凭证
银行存款93600
应收账款-梨花93600
①录入一张收款凭证→②点左边倒数第一个销售管理→中间第三行第二个收款结算→收款客户选择好对应公司→左上第二行第二个增加→输入收款内容→左上第二行第五个核销
在销售中的收款结算中输入收款单，先选择客户，单击增加按钮，输入收款单据内容，输入完毕保存，再单击核销按钮，输入本次结算金额，单击保存按钮，核销完成。
15、22日，支付购买力兴公司的原料款58500元-----付款凭证
应付账款58500
银行存款-工行58500
在销售中的收款结算中输入付款单，先选择供应商，单击增加按钮，输入付款单内容，再单击核销按钮，输入本次结算金额，单击保存按钮，核销完成。
16、25日，从银行借入3个月的短期借款20000元，存入银行。
年利率3%。
17、26日、计提本月银行借款利息50元。
财务费用
应付利息
18、月末、偿还银行借款利息50元。
19、19日、收到梨花公司包装物的押金720元。
20、23日、收到股票投资获得的收入120000元。
投资收益
21、25日，向地震灾区捐款20000元，以银行存款支付。
转账支票00154
营业外支出
22、月末、没收梨花公司包装物的押金720元。
23、31日，公司结转本月已销售产品的成本。
（在转账做）
主要业务成本
24、25日，工资业务：
按个人账号编号顺序分别为：
1680001-168000x。
正式人员工资数据
职员
基本
职务
补贴
缺勤
扣款
天数
2500
1000
3000
1500
4000
1600
3500
2000
正式人员工资分摊设置
计提类型
人员类别
项目
借方科目
应付工资
应发合计
管理费用-工资
A计提工会会费：
2%工资总额
B计提教育经费：
2.5%工资总额
C计提福利费：
14%工资总额
D扣缴所得税：
扣所得税，起征点：
5、固定资产业务
（1）22日，用银行存款直接购入并交付给销售部使用一台计算机，预计使用年限5年，原值12000元，净残值率3%，采用平均年限法计提折旧。
（2）将财务部使用的计算机0300001，调到销售部，变动原因是内部资源调整。
（资产变动-部门调动）
（3）给销售部的计算机0300001增加新配件200元，变动原因增加配件。
（原值增加）
（4）计提本月固定资产折旧
（5）由财务部转给销售部的计算机0300001，因雷击毁损报废。
（资产减少，必须计提折旧后做）
26、期末，计提坏账准备。
（应收账款的0.5%）（自定义）
资产减值损失
坏账准备
27、公司将本月发生的制造费用转入产品生产成本（对应结转）
28、期末、结转汇兑损益。
期末汇率1:
6.2340
29、将本月发生的经济业务全部审核记账。
30、指定科目出纳签字
31、.期末处理：
结转本期损益
32、计算所得税并转入本年利润（自定义）。
所得税费用
应交税费---应交所得税
本年利润
33、.结转净利润
利润分配—未分配利润
六、会计报表的编制
1、利用报表模板生成资产负债表（打开考生文件夹以原文件名保存）+本年利润
2、利用报表模板生成利润表（打开考生文件夹以原文件名保存）
3、自制报表
补充：
1、查询含有“银行存款/工行存款”科目的记账凭证并显示。
2、查询全部供应商的供应商往来余额表。
采购
3、查询含有2009年1月收0001号的记账凭证并显示。
4、查询含有2009年1月全部未记账凭证并显示第一张凭证。
5、查询银行存款一月份综合明细账。
6、查询销售部XX的个人余额表。
（销售查）
7、查询固定资产统计表
8、查询“XX类”固定资产明细账。
9、查询应付账款账龄分析表，要求查看详细信息。
10、查询应收账款账龄分析表，要求查看详细信息。
11、修改凭证整理断号
12、查询含有“实收资本”科目的记账凭证并显示。
13、查询全部客户的对账单
13.查询财务部工资发放签名表
工资—>
账表—>
工资表—>
工资发放签名表—>
14.修改付0002号凭证的借贷方
15.查询全部客户的对账单
销售—>
客户往来账表—>
客户对账单
三、判断题：
正确的有：
1、2、7、8、9、10、11、13、15、17、20—28、32、34、35、36、37、
39、41、42、46、50、53、56、58、61-65、69-72、74、75、76、80、81、
83、89、90、91、93、94、96、98、102、104
错误的有：
3、4、5、12、14、16、18、19、29、30、31、33、38、40、43、44、45、47、
48、49、51、52、54、55、57、59、60、66、67、68、73、77、78、79、82、84-88、
92、95、97、99、100、101、103、105、106、
练习：
（考试常见的，三月份考试看到的）
1、付款条件
2、收款单点击增加才能做要保存
3、付款单点击增加才能做要保存
4、期初采购发票
5、采购专用发票
6、销售专用发票
7、增加工资类别（工资内容版本和我们练的不一样我们只能是单个
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