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1、1 000 000元 实达公司：1 000 000元 利润分配未分配利润：232 480元长期借款为年初借入，三年期，年利率为6%，按年支出利息，到期还本，该利息不符合资本化的条件。存货出入库总分类核算采用月末汇总结转。 （三）关损益类账户累计发生额如下: 主营业务收入A 其他业务收入 营业外收入 营业税金及附加 其他业务成本 管理费用 工资 社会保险 折旧 房屋租赁 办公费 水电费 物料消耗 保险费 销售费用： 工资 社会保险费 广告费 运杂费 财务费用利息175 200 31 000 193 000 27 000 70 000 150 000 5 000 58 000 10 000 56

2、800 55 000 8 000 79 500 4 800 77 500 3 400 000 47 000 主营业务成本A 1 924 800 2（四）200年月发生了如下经济业务:1、3日，银行转来收款通知，深圳三勇建材有限公司归还前款234 000元收存银行。 2、4日，以现金2 186支付职工困难补助。 3、4日从银行提取现金5000元。4、5日，生产车间领用甲材料400公斤，乙材料100公斤。领用单号码为20XX01。5、5日，向上海全网公司买入材料4000公斤，单价98元，价款为392 000元，增值税为66 640元；乙材料20XX公斤，单价48元，价款为96 000元，增值税为1

3、6 320元，款项以商业汇票支付。6、6日，销售A商品300件给新星实业，货款及税款共计140 400元，收到款存入银行。出库单号为40035。7、6日，收到新星实业借用包装物押金2 000元，存入银行。 8、6日，以银行存款缴纳增值税18960元和消费税6000元。 9、8日，以银行存款归还上海全网公司货款117 000元。10、8日，生产车间领用甲材料2700公斤，其中用于A产品生产1200公斤，B产品生产1500公斤，领料单号为20XX02/20XX03。119日，以现金支付企业管总零星办公用品费用885元。 129日，B产品4000件完工验收入库。入库单号为30021。1310日，向深

4、圳支联商贸有限公司购买甲材料事如1000公斤，单价100元，价款100000元。增值税17000元，款项尚未支付，材料已验收放库，放库单号为10344。1412日，销售A产品1200件给深圳职业网络技术股份有限公司，货款480000元及增值税81600元尚未收到，出库单号为40037。1512日，接受损赠机器设备一台，价值20XX00元。1613日，向上海全网购买的甲、乙两种材料运至企业验收放库，入库单号为10345，以银行存款支付运费120XX元。日,生产车间领用甲材料1800公斤，乙材料1000公斤，用于生产A产品，领料单号为20XX04。1817日，销售部门领用甲材料100公斤，领料单号

5、为20XX305。 1918日，以银行存款发放工资108000元。2019日，销售B产品200 件给三勇建材有限公司，货款20XX0元及增值税3400元未收到，出货单号为40038。2119日，以银行存款支付销售B产品运费1200元。2220日接银行付款通知，付电费18100元，其中车间应负担16540元，行政管理部门应负担1400元，销售部门负担160元。2321日，行政管理人员季群预借差旅费5000元，以现金支付。2421日，生产车间领用甲材料500公斤，乙材料200公斤，用于A产品生产，领料单号为20XX06，行政管理部门领用假材料20公斤，领料单号为20XX07。 日,以银行存款支付本

6、月产品广告费用5000元。2623日，销售甲材料100公斤，贷款120XX元及增值税2040元已收到，存入银行，出库单号为40039。2725日，以银行存款支付违章罚款20XX元。2828日，以银行存款9500元支付租入办公用房屋租金。 2929日，以银行存款支付本年度长期借款利息60000元。 3029日，季群报销差旅费5500元，补付现金500元。 期末其他相关资料31本企业适用的相关税率为：A产品的消费税率5%。城建税率1%，教育费附加率3%，所得税率25%。2本月应付职工工资118000元，其中生产A产品生产工人工资50000元，生产B产品生产工人工资40000元，车间管理人员工资60

7、00元，行政管理人员工资20XX0元，销售人员工资20XX元。3本企业按职工工资总额的9%和7%比例分别计提养老保险和医辽保险。4本月应计提固定资产折旧15000元，其中生产车间固定资产折旧9000元，行政管理总门固定资产折旧5000元，销售机构固定资产折旧1000元。5.制造费用按A、B产品的生产工时比例进行分配，本月A产品耗用6000工时，B产品耗时4000工时。本月生产A产品尚未完工，B产品全部完工入库。6长期借款年利率6%，利息按年支付，按月计提，该利息不符合资本化条件。 7本年利润分配方案为：按本年税后利润的10%计提法定盈余公积，将本年税后利润的20%按期初投资比例分配给投资者。

8、实训耗材1 现金日记账页：1张。 2 银行存款日记账页：1张 3 总分灯账页：20张。 4 三栏式明细账页：15张。 5 数量金额式明细账页：2张。 6 普通多栏式明细账页：12张。 7 应交增值税明细账页： 8 生产成本明细账页：3张。 实训要求根据以上资料编制深圳佳视达实业有限会计分录；根据以上资料设置深圳佳视达实业有限公司账簿； 根据以上资料进行期末账项的调整；深圳模拟银行对账单余额网点号：0202 20XX年12月31日 币种：人民币单位：元 20XX年 12月 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 1 2 4 5 6 6 13 14 14 20 20 支

9、支 支 委收 支 支 支 支 支 支 委收 7542 05 3200 14 3201 14 0121 09 2851 05 2561 05 3203 14 3204 14 3202 14 3205 14 25 货款 房租 备用金 税款 其他贷方 货款 货款 工资 货款 货款 水电费 412 108 117 1 1810 5 242 464450202 0202 0202 0400 0202 0202 0400 0202 日 凭证 字 号 交易代码 摘要 借方 贷方 余额 网点号 12 12 12 12 12 12 24 24 25 27 30 30 支 支 委收 委收 8512 05 3206

10、 1406 25 42 货款 货款 收取利息 罚款 利息转账 代扣通讯费用 5 60 2 237 0400 0202 0230 0202 0230 0202 可动用的的余额：对账前企业银行存款日记账 20XX年12月31日 币种：元 20XX年 12日 月 12 1 12 3 12 4 12 6 12 7 12 8 12 9 12 13 12 18 12 19 12 20 12 22 12 23 12 25 12 28 12 29 12 31 凭证 字 号收回欠款 提现零用 销售商品 收到押金 缴纳税款 归还货款 付运杂费 发放工资 销售运费 支付水电费 广告费 销售材料 支付罚款 付租金 支

11、付利息 本月合计 应收账款 库存现金 主营业务收入 应交税费 其他应付款 应交税费 应付账款 材料采购 应付职工薪酬 销售费用 期间费用 销售费用 其他业务收入 应交税费 营业外支出 管理费用 应付利息 -12 2390 234 120 20201 435 5 430 570 572 24 547 117 430 12 418 108 310 1 309 18 291 5 286 300 摘要 会计科目 收入 付出 结存 收 1 付 1 收 2. 收 3 付 2 付 3 付 4 付 5 付 6 付 7 付 8 收 4 付 9 付 10 付 11 - - 2 298 9 288 60 228 3

12、62 228 根据以上资料编制银行存款余额调节表；根据以上资料设置深圳佳视达实业有限总账科目试算平衡表 根据以上资料设置深圳佳视达实业有限资产负债表； 根据以上资料设置深圳佳视达实业有限利润表；5借应收账款_深圳网络公司 贷 余额：585 000 561发生额：561600-余额：1 146 600借 应收账款_三勇建材 贷 余额：234 23 发生额：234000234 发生额：2340 000借库存现金 贷 余额：4 52 885 （23）5 000 （50） 500 发生额：8 571 5000569借其他应收款贷 余额：5 （23） 55000（30）5借其他应收款_汪琴 贷 余额：5

13、-借其他应收款_季群 贷 （23）：（30）5 发生额：借原材料 贷 余额：970 （13）10045 27016（16）500 000230 000 10 （24）62 （26）10 000 发生额：600 000余额:943借原材料_甲材料 贷 余额：8500*100,850000（13）100 （16）40040 270 180 000 10 （24）52 （26）10 发生额:542 000发生额:500 000788借 原材料_乙材料 贷 余额：2400*50120 （16）100 000100 0005 50 （24）10 发生额:155 000借材料采购 贷 余额：买价:488

14、（13）100 000运费:12600（16）500 （13）100 000借材料采购_甲材料 贷 余额：买价4000*98, 3920XX （13）100000 运费:800017借 材料采购_乙材料 贷 余额：0 买价:20XX*48, 960004000（16）100 000借生产成本 贷 余额：11 :材料:270 （17）材料：230 000 （24）材料:60 （32）人工:90 000 （33）保险:14 400 （35）制造费用77 500741（31） 238 238514借生产成本_A 贷 余额：材料120 材料：50 000 （33）保险:8 000（35）制造费用46

15、500514500。00发生额-借 生产成本_B贷 余额：: 人工:3000 : 费用:3200 材料:150 （32）人工40 000 （33）保险: 6 400 （35）制造费用31000 发生额:238（31）23818借长期摊待费用 贷 余额：260 发生额:10250借库存商品贷 余额： （31） 238 发生额:（31）311 发生额311826借 库存商品_A商品 贷 余额：4500*200900 发生额:（31）900借 库存商品_B商品 贷 余额：（31） 238 发生额:（31） 发生额借固定资产贷 余额：2 200 发生额:200发生额2 850借 应付票据 _上海全网贷

16、 发生额19570 960 发生额: 余额:570借应付账款贷 117117491 117 发生额:117 000491借应付账款_上海全网公司 贷 117发生额117351 发生额:351234借 应付账款_深圳支联公司贷 发生额:140 117 发生额:257借应付职工薪酬 贷 2 108110132 （32） 118 000 （33）18 880 发生额: 136158 694借应付职工薪酬_工资 贷 108108108 （32） 118 000118借 应付职工薪酬_保险费贷 发生额:18 （33）18 880 发生额: 18 88036借应付职工薪报酬_福利贷20按本年税后利润的10%计提法定盈余公积，将本年税后利润的20%按期