存货核算业务手册Word下载.docx

1、 当前会计期间已经进行期末处理的，不能增加单据。2.2 自制2.2.1 生产领料单列表 目的：用于查询统计生产领料单。2.2.2 生产退料单列表生产退料单列表用于对某期间的生产退料情况进行统计查询。可以根据各种条件进行组合查询分析。2.3 其它业务2.3.1 其它入库单列表说明:其他入库单列表用于对某期间的其它入库存货进行统计汇总。其他入库单是处理除材料入库单、固体产品入库单、液体产品入库单之外的入库业务，其中包括盘盈、调拨入库业务生成的单据。 注意事项：只能修改单价和金额。仓库计价方式为计划价时，计划单价、计划金额可见，否则隐藏。已审核的材料入库单不能修改。当记账后不能进行弃审操作。已审核的

2、单据可进行单据记账。系统集成由库存系统生成的材料入库单不能增加、删除单据。当前会计期间已经进行期末处理的，不能增加单据。2.3.2 其它出库单列表 说明:其他出库单列表用于对某期间的其他出库存货进行统计汇总。其他出库单是处理除材料入库单、固体产品入库单、液体产品入库单之外的入库业务，其中包括盘盈、调拨入库业务生成的单据。2.4 调整单 2.4.1 入库调整单图5.5.1-12.4.1.1 业务处理流程 录入：双击【调整单】双击【入库调整单】进入新增界面录入必录项点击【保存】点击【审核】点击【退出】。 修改：双击【调整单】双击【入库调整单列表】点击【查询条件】，进入查询条件界面，录入查询条件进入

3、查询结果列表界面选择需要修改的单据，点击【浏览】，或者双击该行进入单据界面，点击【修改】，修改内容，点击【保存】点击【审核】点击【退出】。（如果需要修改已审核单据要先弃审。） 复制：双击【调整单】双击【入库调整单列表】点击【查询条件】，进入查询条件界面，录入查询条件进入查询结果列表界面选择需要复制的单据，点击【浏览】，或者双击该行进入复制界面，修改内容，点击【保存】点击【审核】点击【退出】。2.4.1.2 注意事项 入库单据未记账不允许进行入库调整。 由于入库调整单保存后即记账，所以已保存的入库调整单不能进行修改、删除，如果输入错误，可以填制相反金额单据冲销。 如果仓库已进行期末处理，不能进行

4、调整。 以移动平均法核算时，系统自动调整出库单的出库成本。 以计划价核算的情况：调整单据，保存调整单，修改材料账中的被调整单据的入库金额和明细账账中的差异。调整单不记入明细账，相应的调整总账；调整存货，保存调整单，调整单记入明细账。系统期末处理差异时，不论正负记入超支方，否则不论正负记入收入金额。相应的调整总账。 以实际价核算的情况：调整单据类型，保存调整单，修改材料账和明细账中的被调整单据的入库金额。调整存货，保存调整单。调整单记入明细账。2.4.2 出库调整单图5.5.2-12.4.2.1 业务处理流程双击【调整单】双击【出库调整单】进入新增界面录入必录项点击【保存】点击【审核】点击【退出

5、】。双击【调整单】双击【出库调整单列表】点击【查询条件】，进入查询条件界面，录入查询条件进入查询结果列表界面选择需要修改的单据，点击【浏览】，或者双击该行进入单据界面，点击【修改】，修改内容，点击【保存】点击【审核】点击【退出】。双击【调整单】双击【出库调整单列表】点击【查询条件】，进入查询条件界面，录入查询条件进入查询结果列表界面选择需要复制的单据，点击【浏览】，或者双击该行进入复制界面，修改内容，点击【保存】点击【审核】点击【退出】。2.4.2.2 注意事项 由于出库调整单保存后即记账，所以已保存的出库调整单不能进行修改、删除，如果输入错误，可以填制相反金额单据冲销。 入库调整单保存后即记

6、账，已保存的入库调整单不能进行修改、删除。系统期末处理差异，保存调整单的同时，调整单记入明细账，不论正负记入节约方；否则记入发出金额，相应的调整总账。保存调整单的同时，调整单记入明细账，不论正负记入发出金额。2.4.3 计划价调整单图5.5.3-12.4.3.1 业务处理流程 双击【调整单】双击【计划价调整单】进入新增界面录入必录项点击【保存】点击【退出】。双击【调整单】双击【计划价调整单列表】点击【查询条件】，进入查询条件界面，录入查询条件进入查询结果列表界面选择需要修改的单据，点击【浏览】，或者双击该行进入单据界面，点击【修改】，修改内容，点击【保存】点击【审核】点击【退出】。双击【调整单

7、】双击【计划价调整单列表】点击【查询条件】，进入查询条件界面，录入查询条件进入查询结果列表界面选择需要复制的单据，点击【浏览】，或者双击该行进入复制界面，修改内容，点击【保存】点击【审核】点击【退出】。2.4.3.2 注意事项 由于计划价调整保存后即记账，已保存的计划价调整单不能进行修改、删除，如果输入错误，可调回原价。单据恢复记账时，删除调整单。 如果仓库已进行期末处理，不能进行调整计划价。若系统期末处理差异，保存调整单的同时，调整单记入明细账，如调整金额大于零，则明细账中金额记入入库金额，差异记入节约方；否则金额记入发出金额，差异记入超支方。相应的调整总账；系统期末不处理差异，保存调整单的

8、同时，调整单记入明细账，如调整金额大于零，则明细账中金额记入入库金额；否则金额记入发出金额，相应的调整总账。2.5 业务处理处理包括单据记账、恢复记账、个别计价、采购暂估、产品成本调整、月末结账。2.5.1 单据记账图5.6.1-12.5.1.1 业务处理流程 双击【业务处理】双击【单据记账】进入【单据记账查询条件】界面图5.6.1-1选择【仓库】点击【确定】进入查询结果界面系统列示所有已审核未记账的单据点击【记账】系统自动进行记账记账完毕点击【退出】。2.5.1.2 注意事项 单据必须经过审核后才能进行记账操作。未审核单据不能在单据记账列表中显示。不允许记账条件有几种：入库单入库金额等于零时

9、不允许记账；采用移动平均法核算的仓库红字入库单不允许记账；移动平均单价小于等于零时不允许记账；.红字出库单金额等于零时不允许记账。期初未记账，不允许记账。 记账后的单据可进行调整，如入库调整、出库调整等。记账后的单据可进行凭证制作。 使用不同核算方法的仓库，系统在记账时的后台处理是不同的。计划价法核算的单据记账把入库单中输入的要素记入明细账中，如果实际入库金额大于计划金额则把二者之差记入差异的借方，借：材料成本差异，贷： 物资采购；如果实际入库金额大于计划金额则记入差异的贷方， 借：物资采购，贷：材料成本差异 。把出库单中输入的要素记入明细账中，按计划价填写出库成本，回填记账单据的出库成本。

10、全月平均法核算的单据记账把出入库单中输入的要素记入明细账中。出库金额不为零的，明细账中填写实发金额自填标志。 移动平均法核算、先进先出法核算、后进先出法核算的单据记账时，系统把出入库单中输入的要素记入明细账中；同时计算填写出库成本，回填记账单据的出库成本。根据公式计算发出单价，如果发出单价为零或负数，则需要用户根据在业务范围中选定的零成本出库方式来确认出库单价。因发出单价为零或负数不能进行记账。 先进先出法：入库单：入库单以实际价计入明细账中。同时计入计价辅助表。出库单：系统处理出库金额自填时，出库单以出库的实际出库金额计入明细账，否则出库单的出库单价按物料入库顺序升序排列，按先入库的先出库计

11、算，一条入库数量出库数量的，运用辅助计价表拆分本条入库数量，出库单的出库单价入库单的入库成本；一条入库数量出库数量的，出库单的出库单价入库单的入库成本。结存数量出库数量时，按零成本出库方式取出库成本。 后进先出法：系统处理出库金额自填时，出库单以出库的实际出库金额计入明细账，否则出库单的出库单价按物料入库顺序降序排列，按后入库的先出库计算，一条入库数量=末次单据记账日期。 系统集成时，库存管理系统未结账，核算系统不能结账。 期末结账是将当前会计月份的数据封存，生成本月期末结存数据和下月期初数据，然后填充会计期间表中的结账标志。期末结账后，不能再处理当前会计期间的业务，只能做下个会计期间的日常业

12、务。遗漏某些业务的情况下，还可以进行恢复结账。存货核算系统月末结账不允许跨月结账。2.6 统计报表 统计报表包括；物料明细账、物料总账、差异率计算表、全月平均单价计算表、物料ABC分析、物料月报表、物料入库分析、物料出库分析、暂估材料分析、库存资金占用情况表。2.6.1 物料明细账图5.7.1-2明细账是用于用于查询本会计年度各月份已记账的各种存货的明细账。只能查询末级物料的某段时间的收发存信息；一个物料一个账页，用来反映物料的某段时间的收发存的数量和金额的变化；并可用于查询按计划价法核算的已记账的存货本会计年度各月份的差异账。2.6.2 物料总账 说明：总账是用于用于用于输出物料的总分类账，

13、本账簿以收入、发出、结存的形式反映目前物料的账面数量和金额。2.6.3 物料ABC分析查询物料以价值为比较对象的物料得统计分布。显示分别属于ABC的物料情况（以不同颜色标明）、物料编码、物料名称、数量、数量占物料总量的百分比、金额、金额物料总额的百分比累计金额、累计百分比。 公式：数量：按入库分析汇总总账表中的入库数量；按出库分析汇总总账表中的出库数量；按结存分析汇总总账表中的结存数量。数量（）：每行物料数量总账表中数量汇总100。金额：按入库分析汇总总账表中的入库金额；按出库分析汇总总账表中的出库金额；按结存分析汇总总账表中的结存金额。金额（）：每行物料金额总账表中金额汇总累计金额：上一行金

14、额本行金额。累计金额（）：上一行金额（）本行金额（）。A类：物料按金额排序，累计金额（）A类（）。B类：累计金额（）100%B类（）。C类：除去A类、B类物料，所剩物料为C类。2.6.4 物料月报表物料月报表用于对某期间物料明细账中物料的出入库情况进行统计汇总，按物料业务类型汇总，竖向是存货分类，横向是期初和收发存记录。2.6.5 物料入库分析物料入库分析，根据日期范围来查询入库存货的汇总情况。提供按日期、供应商、部门、工程、物料的分类条件分析。2.6.6 物料出库分析物料出库分析，根据日期范围来查询出库物料的汇总情况。提供按日期、供应商、部门、工程、物料的查询条件分析。2.6.7 暂估材料分析按会计期间统计物料暂估入库情况。提供全部、蓝字、红字分类的查询条件。2.6.8 库存资金占用情况表分