存货核算业务手册Word下载.docx
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●当前会计期间已经进行期末处理的，不能增加单据。
2.2自制
2.2.1生产领料单列表
●目的：
用于查询统计生产领料单。
2.2.2生产退料单列表
生产退料单列表用于对某期间的生产退料情况进行统计查询。
可以根据各种条件进行组合查询分析。
2.3其它业务
2.3.1其它入库单列表
说明:
其他入库单列表用于对某期间的其它入库存货进行统计汇总。
其他入库单是处理除材料入库单、固体产品入库单、液体产品入库单之外的入库业务，其中包括盘盈、调拨入库业务生成的单据。
●注意事项：
只能修改单价和金额。
仓库计价方式为计划价时，计划单价、计划金额可见，否则隐藏。
已审核的材料入库单不能修改。
当记账后不能进行弃审操作。
已审核的单据可进行单据记账。
系统集成由库存系统生成的材料入库单不能增加、删除单据。
当前会计期间已经进行期末处理的，不能增加单据。
2.3.2其它出库单列表
说明:
其他出库单列表用于对某期间的其他出库存货进行统计汇总。
其他出库单是处理除材料入库单、固体产品入库单、液体产品入库单之外的入库业务，其中包括盘盈、调拨入库业务生成的单据。
2.4调整单
2.4.1入库调整单
图5.5.1-1
2.4.1.1业务处理流程
●录入：
双击【调整单】――双击【入库调整单】――进入新增界面――录入必录项――点击【保存】――点击【审核】――点击【退出】。
●修改：
双击【调整单】――双击【入库调整单列表】――点击【查询条件】，进入查询条件界面，录入查询条件――进入查询结果列表界面――选择需要修改的单据，点击【浏览】，或者双击该行――进入单据界面，点击【修改】，修改内容，点击【保存】――点击【审核】――点击【退出】。
（如果需要修改已审核单据要先弃审。
）
●复制：
双击【调整单】――双击【入库调整单列表】――点击【查询条件】，进入查询条件界面，录入查询条件――进入查询结果列表界面――选择需要复制的单据，点击【浏览】，或者双击该行――进入复制界面，修改内容，点击【保存】――点击【审核】――点击【退出】。
2.4.1.2注意事项
●入库单据未记账不允许进行入库调整。
●由于入库调整单保存后即记账，所以已保存的入库调整单不能进行修改、删除，如果输入错误，可以填制相反金额单据冲销。
●如果仓库已进行期末处理，不能进行调整。
●以移动平均法核算时，系统自动调整出库单的出库成本。
●以计划价核算的情况：
调整单据，保存调整单，修改材料账中的被调整单据的入库金额和明细账账中的差异。
调整单不记入明细账，相应的调整总账；
调整存货，保存调整单，调整单记入明细账。
系统期末处理差异时，不论正负记入超支方，否则不论正负记入收入金额。
相应的调整总账。
●以实际价核算的情况：
调整单据类型，保存调整单，修改材料账和明细账中的被调整单据的入库金额。
调整存货，保存调整单。
调整单记入明细账。
2.4.2出库调整单
图5.5.2-1
2.4.2.1业务处理流程
双击【调整单】――双击【出库调整单】――进入新增界面――录入必录项――点击【保存】――点击【审核】――点击【退出】。
双击【调整单】――双击【出库调整单列表】――点击【查询条件】，进入查询条件界面，录入查询条件――进入查询结果列表界面――选择需要修改的单据，点击【浏览】，或者双击该行――进入单据界面，点击【修改】，修改内容，点击【保存】――点击【审核】――点击【退出】。
双击【调整单】――双击【出库调整单列表】――点击【查询条件】，进入查询条件界面，录入查询条件――进入查询结果列表界面――选择需要复制的单据，点击【浏览】，或者双击该行――进入复制界面，修改内容，点击【保存】――点击【审核】――点击【退出】。
2.4.2.2注意事项
●由于出库调整单保存后即记账，所以已保存的出库调整单不能进行修改、删除，如果输入错误，可以填制相反金额单据冲销。
●入库调整单保存后即记账，已保存的入库调整单不能进行修改、删除。
系统期末处理差异，保存调整单的同时，调整单记入明细账，不论正负记入节约方；
否则记入发出金额，相应的调整总账。
保存调整单的同时，调整单记入明细账，不论正负记入发出金额。
2.4.3计划价调整单
图5.5.3-1
2.4.3.1业务处理流程
●双击【调整单】――双击【计划价调整单】――进入新增界面――录入必录项――点击【保存】――点击【退出】。
双击【调整单】――双击【计划价调整单列表】――点击【查询条件】，进入查询条件界面，录入查询条件――进入查询结果列表界面――选择需要修改的单据，点击【浏览】，或者双击该行――进入单据界面，点击【修改】，修改内容，点击【保存】――点击【审核】――点击【退出】。
双击【调整单】――双击【计划价调整单列表】――点击【查询条件】，进入查询条件界面，录入查询条件――进入查询结果列表界面――选择需要复制的单据，点击【浏览】，或者双击该行――进入复制界面，修改内容，点击【保存】――点击【审核】――点击【退出】。
2.4.3.2注意事项
●由于计划价调整保存后即记账，已保存的计划价调整单不能进行修改、删除，如果输入错误，可调回原价。
单据恢复记账时，删除调整单。
●如果仓库已进行期末处理，不能进行调整计划价。
若系统期末处理差异，保存调整单的同时，调整单记入明细账，如调整金额大于零，则明细账中金额记入入库金额，差异记入节约方；
否则金额记入发出金额，差异记入超支方。
相应的调整总账；
系统期末不处理差异，保存调整单的同时，调整单记入明细账，如调整金额大于零，则明细账中金额记入入库金额；
否则金额记入发出金额，相应的调整总账。
2.5业务处理
处理包括单据记账、恢复记账、个别计价、采购暂估、产品成本调整、月末结账。
2.5.1单据记账
图5.6.1-1
2.5.1.1业务处理流程
●双击【业务处理】――双击【单据记账】――进入【单据记账查询条件】界面图5.6.1-1――选择【仓库】――点击【确定】――进入查询结果界面――系统列示所有已审核未记账的单据――点击【记账】――系统自动进行记账――记账完毕点击【退出】。
2.5.1.2注意事项
●单据必须经过审核后才能进行记账操作。
未审核单据不能在单据记账列表中显示。
不允许记账条件有几种：
入库单入库金额等于零时不允许记账；
采用移动平均法核算的仓库红字入库单不允许记账；
移动平均单价小于等于零时不允许记账；
.红字出库单金额等于零时不允许记账。
期初未记账，不允许记账。
●记账后的单据可进行调整，如入库调整、出库调整等。
记账后的单据可进行凭证制作。
●使用不同核算方法的仓库，系统在记账时的后台处理是不同的。
计划价法核算的单据记账把入库单中输入的要素记入明细账中，如果实际入库金额大于计划金额则把二者之差记入差异的借方，借：
材料成本差异，贷：
物资采购；
如果实际入库金额大于计划金额则记入差异的贷方，借：
物资采购，贷：
材料成本差异。
把出库单中输入的要素记入明细账中，按计划价填写出库成本，回填记账单据的出库成本。
●全月平均法核算的单据记账把出入库单中输入的要素记入明细账中。
出库金额不为零的，明细账中填写实发金额自填标志。
●移动平均法核算、先进先出法核算、后进先出法核算的单据记账时，系统把出入库单中输入的要素记入明细账中；
同时计算填写出库成本，回填记账单据的出库成本。
根据公式计算发出单价，如果发出单价为零或负数，则需要用户根据在业务范围中选定的零成本出库方式来确认出库单价。
因发出单价为零或负数不能进行记账。
●先进先出法：
入库单：
入库单以实际价计入明细账中。
同时计入计价辅助表。
出库单：
系统处理出库金额自填时，出库单以出库的实际出库金额计入明细账，否则出库单的出库单价按物料入库顺序升序排列，按先入库的先出库计算，一条入库数量<
出库数量的，运用辅助计价表拆分下条入库数量，按每条的入库金额之和除以出库数量等于出库单的出库单价；
一条入库数量>
出库数量的，运用辅助计价表拆分本条入库数量，出库单的出库单价＝入库单的入库成本；
一条入库数量＝出库数量的，出库单的出库单价＝入库单的入库成本。
结存数量<
出库数量时，按零成本出库方式取出库成本。
●后进先出法：
系统处理出库金额自填时，出库单以出库的实际出库金额计入明细账，否则出库单的出库单价按物料入库顺序降序排列，按后入库的先出库计算，一条入库数量<
●个别计价法：
●出库单：
出库单以出库的实际出库金额计入明细账。
2.5.2恢复记账
图5.6.2-1
2.5.2.1业务处理流程
●双击【业务处理】――双击【恢复记账】――进入【查询条件】界面图5.6.2-1――选择仓库――点击【确定】――进入【单据列表】界面——点击【恢复】――恢复所在列出的已记账单据――恢复完毕点击【退出】。
2.5.2.2注意事项
●仓库已期末处理不允许恢复记账。
●在删除记账的内容时，删除计划价调整的内容，删除计价辅助表的内容；
删除单到回冲生成的暂估单，修改采购入库单的暂估标识。
采用全月平均、计划价核算仓库允许单条记录恢复记账操作。
●恢复记账时的所有出入库调整单及计划调整单都会被删除。
●单据记账日期必须大于或等于当前会计期间和限定条件范围内单据结算的日期。
●恢复记账用于将用户已登记明细账的单据恢复到未记账状态。
●暂估单：
系统暂估方式采用单到回冲时，删除暂估入库单，采购入库单恢复到未暂估状态。
●计划价调整单：
删除计划价调整单，单据恢复到未调整前状态。
●采用移动平均法核算的仓库，删除明细账数据，修改收发记录表中的单价等于记账前单价（系统处理实发金额自填时，单据是实发金额自填的出库单价不变，否则出库单单价等于零）。
●采用先进先出法和后进先出法核算的仓库，删除明细账数据，删除计价辅助表中的数据，修改收发记录表中的单价等于记账前单价（系统处理实发金额自填时，单据是实发金额自填的出库单价不变，否则出库单单价等于零）。
●采用个别计价核算的仓库，删除明细账数据，收发记录表的出入库单价、金额不变。
●采用计划价核算的仓库，删除明细账数据，修改收发记录表中的单价等于记账前单价（系统处理实发金额自填时，单据是实发金额自填的出库单价不变，否则出库单单价等于零）。
●修改符合条件的收发记录表中单据的记账标志。
调整总账。
2.5.3个别计价
图5.6.3-1
图5.6.3-2
2.5.3.1业务处理流程
●核销：
双击【业务处理】――双击【个别计价】――进入【查询条件】界面图5.6.3-1――录入查询条件，点击【确定】――进入查询结果列表界面图5.6.3-2，点击【核销】――进入【个别计价人库单查询】界面图图5.6.3-3——录入查询条件，点击【确定】，系统自动进行核销，并提示核销完毕——点击【确定】退出。
●反销：
双击【业务处理】――双击【个别计价】――进入【查询条件】界面图5.6.3-1――录入查询条件，点击【确定】――进入查询结果列表界面图5.6.3-2，选中所要反核销的单据所在行，点击【反销】——系统自动进行反核销，并提示反核销完毕——点击【确定】退出。
2.5.3.2注意事项
●双击【个别计价】进入查询状态，输入查询条件，列出的是出库单、点击【核销】，再次进人查询界面，输入查询条件后。
得到的是材料入库单的列表，然后按数量相等可以进行一条或多条核销。
●反核销时，出库单与入库单恢复到核销前的状态。
●个别计价单据不允许修改。
●个别计价单据核销完毕后才可以进行计账和月末结账处理。
●只有个别计价才需要进行核销。
2.5.4采购暂估
2.5.4.1按单估价
图5.6.4.1-1
图5.6.4.1-2
2.5.4.1.1业务处理流程
●双击【业务处理】――双击【采购暂估】――双击【按单暂估】――进入【查询条件】界面图5.6.4.1-1，录入查询条件――点击【确定】――系统列示暂估单据列表――双击单价，修改单价——点击【保存】――点击【退出】。
2.5.4.1.2注意事项
●列表中显示的是截止当前会计期间未结算的采购入库单。
●只能修改单价，其它项目不能进行修改。
●单价必须大于零。
●此功能只对采用月初回冲方式的单据适用，单到回冲不允许调整单价。
●对未结算的采购入库单，按每张单据估价。
●最新暂估成本：
收发记录表中上月采购入库单入库日期最大的暂估成本。
●上月入库成本：
总账中上月的入库单价。
●计划单价：
计划价核算仓库物料的计划价。
●单据单价：
即单据上的价格。
●最新入库成本：
明细账中入库日期最接近操作日期的入库单单价。
●最新出库成本：
明细账中出库日期最接近操作日期的出库单单价。
●与采购及库存系统关联：
如果在本会计期间，收到发票，录入采购系统，在库存系统做结算，形成材料入库单转到存货系统，该存货暂估业务结束。
进行暂估单价修改后，自动更新库存系统中的采购入库单的单价。
●与本系统关联：
存货估价后可进行期末处理，期末处理之后系统自动生成蓝字暂估单。
本月结账后，下月初登录时系统自动查找上期的蓝字暂估单并以此为依据生成红字回冲单，红字回冲单系统直接记入明细账，用户不能修改。
如果到月末该存货的采购发票还未到或未做结算处理，进行期末处理后再次自动生成的蓝字暂估单，重复上述回冲处理。
2.5.4.2批量估价
图5.6.4.2-1
图5.6.4.2-2
2.5.4.2.1业务处理流程
●双击【业务处理】――双击【采购暂估】――双击【批量估价】――进入【查询条件】界面图5.6.4.2-1――选择仓库等――点击【确定】――系统列示暂估单据列表图5.6.4.2-2――双击单价，修改暂估单价数字――点击【保存】――点击【退出】。
2.5.4.2.2注意事项
●汇总处理。
明细中入库日期最接近操作日期的入库单单价。
明细中出库日期最接近操作日期的出库单单价
●只处理入库单价为零单据：
打勾表示系统处理暂估时不回填单据不为零的单价。
●包装形式、等级、批号：
打勾表示系统处理暂估时按照物料+包装形式、等级、批号来处理。
2.5.4.3暂估处理
图5.6.4.3-1
图5.6.4.3-2
2.5.4.3.1业务处理流程
●双击【业务处理】――双击【采购暂估】――双击【暂估处理】――进入【查询条件】界面图5.6.4.3-1――选择仓库名等――点击【确定】——系统列示暂估单据列表图5.6.4.3-2――选择需要暂估的单据，点击【暂估】――系统自动生成蓝字暂估单――点击【退出】。
2.5.4.3.2注意事项
●存货暂估处理是以列表的形式列出系统中当前已存在的暂估存货单据，并对暂估存货的暂估单价进行修改，目前此种处理方式只适用于单到回冲的暂估方式。
●暂估处理的单据必须是已记账的暂估单据。
●暂估处理后修改明细账。
●只处理单据类型为采购入库单的单据。
列表中显示的是截止当前会计期间未结算的采购入库单和上个会计期间已做暂估处理的采购入库单。
●暂估处理以后恢复记账，恢复后单据成为暂估状态，用户应重新进行暂估回冲处理。
2.5.4.4恢复暂估
图5.6.4.4-1
图5.6.4.4-2
2.5.4.4.1业务处理流程
●双击【业务处理】――双击【恢复暂估】――双击【恢复暂估】――进入【查询条件】界面5.6.4.4-1――选择仓库等――点击【确定】——系统列示暂估单据列表图5.6.4.4-2――点击【恢复】――系统生成蓝字暂估单――点击【退出】。
2.5.4.4.2注意事项
●只处理暂估处理完毕的单据。
●只适用单到回冲的方式。
●暂估处理以后恢复记账，恢复后单据成为采购入库单，用户应重新进行暂估回冲处理。
●暂估恢复只能在会计当期做，恢复后自动删除明细账的暂估金额。
2.5.5月末结账
图5.6.6-1图5.6.6-2
2.5.5.1业务处理流程
●月末结账：
双击【月末结账】――进入【月末结账选择】界面图5.6.6-1，点击未结账仓库――选择仓库，双击编码前面的复选框打勾――点击【确定】――点击【退出】。
双击【月末结账】――进入【月末结账选择】界面图5.6.6-1，点击已结账仓库――选择仓库，双击编码前面的复选框打勾――点击【确定】――点击【退出】。
2.5.5.2注意事项
●必须所有仓库都进行期末处理。
●操作日期必须>
=末次单据记账日期。
●系统集成时，库存管理系统未结账，核算系统不能结账。
●期末结账是将当前会计月份的数据封存，生成本月期末结存数据和下月期初数据，然后填充会计期间表中的结账标志。
期末结账后，不能再处理当前会计期间的业务，只能做下个会计期间的日常业务。
遗漏某些业务的情况下，还可以进行恢复结账。
存货核算系统月末结账不允许跨月结账。
2.6统计报表
统计报表包括；
物料明细账、物料总账、差异率计算表、全月平均单价计算表、物料ABC分析、物料月报表、物料入库分析、物料出库分析、暂估材料分析、库存资金占用情况表。
2.6.1物料明细账
图5.7.1-2
明细账是用于用于查询本会计年度各月份已记账的各种存货的明细账。
只能查询末级物料的某段时间的收发存信息；
一个物料一个账页，用来反映物料的某段时间的收发存的数量和金额的变化；
并可用于查询按计划价法核算的已记账的存货本会计年度各月份的差异账。
2.6.2物料总账
说明：
总账是用于用于用于输出物料的总分类账，本账簿以收入、发出、结存的形式反映目前物料的账面数量和金额。
2.6.3物料ABC分析
查询物料以价值为比较对象的物料得统计分布。
显示分别属于ABC的物料情况（以不同颜色标明）、物料编码、物料名称、数量、数量占物料总量的百分比、金额、金额物料总额的百分比累计金额、累计百分比。
●公式：
数量：
按入库分析汇总总账表中的入库数量；
按出库分析汇总总账表中的出库数量；
按结存分析汇总总账表中的结存数量。
数量（％）：
每行物料数量÷
总账表中数量汇总×
100。
金额：
按入库分析汇总总账表中的入库金额；
按出库分析汇总总账表中的出库金额；
按结存分析汇总总账表中的结存金额。
金额（％）：
每行物料金额÷
总账表中金额汇总×
累计金额：
上一行金额＋本行金额。
累计金额（％）：
上一行金额（％）＋本行金额（％）。
A类：
物料按金额排序，累计金额（％）>
＝A类（％）。
B类：
累计金额（％）>
＝100%－B类（％）。
C类：
除去A类、B类物料，所剩物料为C类。
2.6.4物料月报表
物料月报表用于对某期间物料明细账中物料的出入库情况进行统计汇总，按物料＋业务类型汇总，竖向是存货分类，横向是期初和收发存记录。
2.6.5物料入库分析
物料入库分析，根据日期范围来查询入库存货的汇总情况。
提供按日期、供应商、部门、工程、物料的分类条件分析。
2.6.6物料出库分析
物料出库分析，根据日期范围来查询出库物料的汇总情况。
提供按日期、供应商、部门、工程、物料的查询条件分析。
2.6.7暂估材料分析
按会计期间统计物料暂估入库情况。
提供全部、蓝字、红字分类的查询条件。
2.6.8库存资金占用情况表
分
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