授权体系.docx

1、授权体系四川弘民房地产开发集团有限公司授权手册2012-2-5集团行政人事中心 计划管理- 5 制度管理- 7 投融资管理- 7 财务管理- 8 合同管理-18 人力资源管理-21 行政管理-26 营销管理-29 项目管理-31说 明组织的有效授权，可使各级管理人员具有一定的工作自主权和决策权，从而把管理者从繁重的事务性工作中解放出来，集中精力于更重要的管理工作,提高组织中下层人员的工作主动性与积极性。合理的授权能有效地促进组织中的管理升华，是促进管理进步的必要措施。一、有效授权的前提1.建立规范、高效的内部控制体系，稳定的组织结构、明晰的职责划分、规范的业务流程及制度。2.合适的授权对象3.

2、完善的计划管理体系4.建立并完善全面预算管理制度 5.建立业务汇报体系二、有效授权的原则1.权限明确授权是用于工作的权力，是在特定范围内，一定层次上的处理权与决定权。授权要明确规定权力使用的范围与条件，使被授权者充分明白自己的权限范围，鼓励其充分用好所授权力，同时有效避免越权行为。2.逐级授权授权应该逐级下放，应该在有着直接关系的上下级之间进行，不可越级授权。既不可代替自己的上级把权力授予自己的下属，也不可将自己的权力授予下属的下级，也不能代替下属把权力授给他的下级。3.信任授权授权的基础使上下级之间充分的相互信任，只有建立良好信任关系，才能作好授权。授权本身就是上级对下级的信任，作为被授权者

3、应该认真对待所得到地权力，而不要带着戒备、防卫的心理去看待授权。但是，在相互信任基础上的授权并不代表上下级之间互不相干的局面，相反，应有更多的相互交流与沟通，以此消除上级的担忧同时使下级获取必要的支持与帮助。4、有授有控，适度授权授权的另一个原则是授权要适度。无原则，无分寸的授权近似于弃权；而授权不足，则造成领导仍不能完全摆脱琐碎事务的烦扰，下属也不能充分地发挥他们的积极性和创造性。合理授权，应做到授权而不失控。三、逐步建立有效授权的管理平台1、逐步建立计划与全面预算管理模式通过预算管理方式提高管理人员工作的预见性，实现计划（例行）工作的事先控制，降低风险，提高效率。同时可以逐步将个人工作经验

4、转化为组织知识财富。2、建立相应审计机制由审计部对被授权对象的签字结果进行专业对口审计，按审批流程审核票据的合法、合规性和流程中其他审核、审批环节事件的真实性、金额合理性。3、建立授权结果反馈机制四、授权控制1从控制的角度来看，授权就是一种控制，它通过将权限分布在企业不同的管理层面上，实现对企业业务的控制和监督。授权控制以人、财、物三个方面为核心并涉及到企业的其他业务，人主要指人力资源管理授权，财主要指经济业务授权，物主要指物资采购及资产管理授权。2将授权权限分为四个层次：拟、核、批、执。“拟”指草拟方案、提出申请或准备资料；“核”指审核、讨论、指导及提出修改意见；“批”指审核批准生效，“执”

5、指执行。五、企业集分权体系的描述美国着名管理学家西蒙曾经说：“管理就是决策”。其实一个企业运行中的管理权行使，主要是围绕一系列的各种决策展开的。一个决策的典型过程是从收集资料信息，了解事实真相，提出建议方案开始，即“提案”是决策的开始，提案本身就是一种权利。越是靠近市场、靠近客户的层面，往往对原始信息越了解，就越具有提案的权利；企业的中高层管理人员，由于在企业中所处的地位，使他们更有全局观，更能把握公司的目标和战略，自然对提案的“审核”和“审批”的权利应该由他们行使；部分决策需要一个以上的环节审批，或需要集体讨论，所以可能存在“会签”的过程。总 则一、适用范围：本授权手册适用于四川弘民集团及集

6、团旗下所有分子公司。二、目的：为明确划分集团各级管理机构的职权范围，提高经营管理效率，特作此授权体系。三、集团实行董事长领导下的总裁负责制，日常经营决策中的事项由总裁组织集体民主讨论决策。四、集体决策的机构是总裁办公会，组成人员是总裁、副总裁、各中心总监和总工程师、子公司总经理。总裁办公会由总裁主持召开，或授权分管副总裁、总监主持召开。五、总裁办公会议事方式采用民主集中制，即对于所议事项，总裁办公会成员应积极发表个人意见，进行充分讨论，由总裁在综合讨论意见的基础上最终做出决定。六、本手册中所列的权限，各层人员均应切实履行，如遇特殊事件发生，需本着对公司负责的精神向上级请示后处理。七、本手册采用

7、列举方式，其余未列举的事项，如已在本公司的各项规章中有所规定者，照规定办理。八、本手册经总裁或董事长批准后生效，其解释权归董事会。对本手册的任何调整必须经董事批准。九、本手册涉及战略管理、计划管理、制度管理、投融资管理、财务管理、合同管理、人力资源管理、行政管理、营销管理、项目管理等十个方面的内容，包括近五十个子项和二百六十多个分子项的条款。权限划分表根据集团的组织机构设置，现将各主要管理机构的主要权限用表格的形式予以明确化，力求权限范围明晰，以适应集团经营和发展的需要。涉及的工作内容提案审核会签审批执行备案备注一、战略管理1公司中长期发展战略规划1)集团中长期发展战略规划总裁董事会各中心、部

8、门、各子公司董事局2)子公司中长期发展战略规划子公司总经理/董事局总裁总裁办公会董事会各子公司董事局/各子公司二、计划管理1集团公司经营计划及预算1)年度分管副总裁总裁总裁办公会董事会各中心、部门、各子公司董事局、财务中心、人行部2)季度分管副总裁总裁总裁办公会董事会各中心、部门、各子公司董事局、财务中心、人行部3)月度分管副总裁总裁总裁办公会董事会各中心、部门、各子公司董事局、财务中心、人行部2中心工作计划及预算1)年度各中心总监分管副总裁总裁办公会董事会各中心董事局、财务中心、人行部涉及的工作内容提案审核会签审批执行备案备注2)季度各中心总监分管副总裁总裁办公会董事长各中心董事局、财务中心

9、、人行部3)月度各中心总监分管副总裁总裁各中心董事局、财务中心、人行部3子公司经营计划及预算1)年度子公司总经理分管副总裁总裁办公会董事长各子公司监察审计部、财务中心2)季度子公司总经理分管副总裁总裁各子公司监察审计部、财务中心3)月度子公司总经理分管副总裁总裁各子公司监察审计部、财务中心4部门工作计划及预算1)年度部门经理各中心总监分管副总裁各部门监察审计部、财务中心2)季度部门经理各中心总监分管副总裁各部门监察审计部、财务中心2)月度部门经理各中心总监分管副总裁各部门监察审计部、财务中心5集团公司年度经营偏差分析监察审计部、财务中心财务总监总裁办公会董事会监察审计部、财务中心6子公司年度经

10、营偏差分析监察审计部、财务中心子公司总经理总裁办公会总裁监察审计部、财务中心涉及的工作内容提案审核会签审批执行备案备注三、制度管理1集团管理体系的构建与调整行政人事中心总裁总裁办公会董事长行政人事中心行政人事中心报董事会2集团组织结构调整行政人事中心总裁总裁办公会董事长各中心、部门行政人事中心报董事会3子公司组织结构调整子公司总经理行政人事中心总裁办公会董事长各子公司行政人事中心4集团企业文化体系构建与调整行政人事中心总裁总裁办公会董事长行政人事中心行政人事中心5集团业务流程体系调整各业务部门行政人事中心总裁办公会董事长各业务部门行政人事中心报董事会6子公司业务流程体系调整各子公司行政人事中心

11、总裁各子公司行政人事中心四、投融资管理（本处投资指公司的相对较大规模资本支出，固定资产投资见财务管理相关权限）1投资管理 1)计划预算外各中心、子公司战略投资中心总裁办公会董事会各中心、子公司、财务中心董事会、财务中心 2)计划预算内各中心、子公司总裁总裁办公会董事会各中心、子公司董事会、财务中心2集团公司中长期筹（融）资策略财务中心董事会财务中心董事会、财务中心3银行融资方案财务中心董事会财务中心董事会、财务中心涉及的工作内容提案审核会签审批执行备案备注3集团公司资本运营方案财务总监董事会财务中心董事会、财务中心五、财务管理1制度规范1)集团公司财务管理制度（含子公司财务管理制度）财务中心财

12、务总监总裁办公会董事会财务中心财务中心2)重要核算基准和会计科目的变更财务中心财务总监总裁办公会董事会财务中心财务中心 3）集团税务规划财务中心财务总监财务中心财务中心4)集团公司资金调度财务中心财务总监总裁办公会总裁财务中心财务中心报董事会5)各部门零用金限额核定（预算内）财务中心财务总监总裁财务中心财务中心6)各部门使用经费核拨（预算内）财务中心财务总监总裁财务中心财务中心7)银行开户与信用额度合同的签订财务中心财务总监总裁财务中心财务中心 8)银行信用额度的运用财务中心财务总监财务中心财务中心 9)票据承兑与贴现的办理财务中心财务经理财务中心财务中心 10)有价证券与契据的转移财务中心财

13、务总监董事长财务中心财务中心涉及的工作内容提案审核会签审批执行备案备注2财务预决算管理1)财务预决算管理办法财务中心财务总监总裁办公会总裁财务中心财务中心 2)预算工作的筹划与汇编年度财务中心财务总监总裁财务中心财务中心月度财务中心财务总监财务中心财务中心3)集团公司年度总预算控制财务中心财务总监总裁各中心、子公司财务中心报董事会4)子公司年度总预算控制子公司总经理财务中心财务总监各子公司财务中心5)结算与决算报表的编送各中心、子公司财务中心财务总监各中心、子公司财务中心6)集团公司财务分析报告财务中心财务总监总裁财务中心财务中心报董事会3帐款处理和会计管理1)薪资核发（预算内）财务中心财务中

14、心经理财务总监财务中心财务中心2)各项税款的报缴财务中心财务中心经理财务总监财务中心财务中心3)帐目结算与申报财务中心财务中心经理财务总监财务中心财务中心涉及的工作内容提案审核会签审批执行备案备注 4)各部门原始凭证的审核财务中心财务经理财务中心财务中心5)集团及子公司往来帐项的核办财务中心财务经理财务总监财务经理财务中心6)各部门现金、票据、银行存款及存货的稽核财务中心财务经理财务总监财务中心财务中心7)存货定期盘点财务中心财务经理财务总监财务中心财务中心8)暂收、暂付、预收、员工借支及逾期帐款等悬记帐项财务中心财务经理财务总监财务中心财务中心9)集团内部会计报表编制财务中心财务经理财务总监

15、财务中心财务中心10)集团对外会计信息披露财务中心财务总监总裁办公会董事会财务中心财务中心11)会计凭证编制财务中心财务经理财务总监财务中心财务中心12)会计帐目核对财务中心财务经理财务中心财务中心13)税金申报财务中心财务经理财务总监财务中心财务中心4财务审计 1)集团内部审计制度的建立监察审计部总裁总裁办公会董事会监察审计部/财务中心监察审计部/财务中心涉及的工作内容提案审核会签审批执行备案备注2)集团公司财务审计监察审计部董事会监察审计部/财务中心监察审计部/财务中心3)子公司财务审计监察审计部总裁总裁办公会董事会监察审计部/财务中心监察审计部/财务中心4)项目预决算审计监察审计部总裁办

16、公会总裁监察审计部/财务中心监察审计部/财务中心5)重要经济合同审计监察审计部总裁办公会总裁监察审计部/财务中心监察审计部/财务中心6)重要岗位经济责任审计高管层监察审计部董事会监察审计部/财务中心监察审计部/财务中心中层管理人员监察审计部总裁办公会总裁监察审计部/财务中心监察审计部/财务中心报董事会7)外部审计机构委托监察审计部/财务中心总裁监察审计部/财务中心监察审计部/财务中心8)工程竣工结算审计监察审计部/财务中心总裁办公会总裁监察审计部/财务中心监察审计部/财务中心9)重要岗位离任审计高管层监察审计部总裁办公会董事会监察审计部/财务中心监察审计部/财务中心中层管理人员监察审计部总裁监

17、察审计部/财务中心监察审计部/财务中心报董事会涉及的工作内容提案审核会签审批执行备案备注5资产管理1)集团公司内部借款合同的签订（含子公司）财务中心财务经理财务总监财务中心财务中心2)集团公司年度资金计划（含子公司）财务中心财务经理财务总监财务中心财务中心3)集团公司月度资金计划（含子公司）财务中心财务经理财务总监财务中心财务中心3)抵押、担保合同的签订财务中心财务总监总裁办公会总裁财务中心财务中心报董事会4)资产保险财务中心财务经理财务总监财务中心财务中心5)不良债权处理财务中心财务总监总裁办公会董事会监察审计部/财务中心监察审计部/财务中心6资金费用管理（参见财务相关制度） 7其他财务管理

18、5)集团公司财务章的外出使用财务中心财务经理财务总监财务中心财务中心其余见印章管理制度6)集团公司合同章的使用财务中心财务经理财务总监财务中心财务中心其余见印章管理制度六、合同管理涉及的工作内容提案审核会签审批执行备案备注1销售合同1)销售合同范本拟定销售部经理营销总监/法务分公司总经理总裁销售部销售部、财务中心2)销售意向书、销售合同签订购房优惠 4% 以上（含）分公司总经理总裁董事长置业顾问置业顾问、财务中心每单购房优惠 3% 以上（含）营销总监分公司总经理总裁置业顾问置业顾问、财务中心每单购房优惠 2% 以上（含）销售部经理营销总监分公司总经理置业顾问置业顾问、财务中心每单购房优惠 1%

19、 以上（含）置业顾问销售部经理营销总监置业顾问置业顾问、财务中心每单购房优惠 1% 之内置业顾问销售部经理置业顾问置业顾问、财务中心每单3)合同特殊约定事项签订（结构、退换、转让等）销售部经理营销总监分公司总经理总裁置业顾问置业顾问、财务中心每单2工程合同（监理、勘测、设计、施工）1)标准合同范本制定招投标中心法务总裁招投标中心预算部、招投标中心涉及的工作内容提案审核会签审批执行备案备注2)工程合同谈判纪要招投标中心法务项目管理总监招投标中心预决算部、招投标中心3)工程合同签订招投标中心法务总裁办公会总裁招投标中心预决算部、招投标中心、财务中心报监察审计部4)零星工程合同签订需求部门招投标中心

20、/法务需求部门领导/招投标中心招投标中心预决算部、招投标中心、财务中心报监察审计部3技术合作合同1)标准合同范本制定招投标中心法务总裁预决算部、招投标中心预决算部、招投标中心2)技术合作合同谈判纪要招投标中心法务招投标总监预决算部、招投标中心预决算部、招投标中心3)技术合作合同签订招投标中心招投标中心/总工/法务总裁办公会总裁预决算部、招投标中心预决算部、招投标中心报监察审计部4营销策划类合同（广告、印刷、模型制作等）1)计划预算内策划经理营销总监/财务总监总裁营销中心营销中心、财务中心2)计划预算外策划经理营销总监/财务总监总裁办公会董事长营销中心营销中心、财务中心5其他各类小额合同（略）涉

21、及的工作内容提案审核会签审批执行备案备注七、人力资源管理1制度规范1)集团人力资源管理制度行政人事中心分管副总裁总裁办公会董事长行政人事中心行政人事中心报董事会2)定岗定员定编方案及调整方案各中心、部门、子公司分管副总裁总裁办公会总裁行政人事中心行政人事中心3)工作说明书制定修改各中心、部门、子公司各中心总监、子公司总经理行政人事总监行政人事中心、各中心、部门、子公司行政人事中心、各中心、部门、子公司2人力规划1)集团人力资源规划行政人事中心分管副总裁总裁办公会总裁行政人事中心行政人事中心报董事会2)集团年度人力资源计划行政人事中心分管副总裁总裁行政人事中心行政人事中心3)子公司年度人力资源计划子公司总经理行政人事中心总监分管副总裁行政人事中心行政人事中心、子公司