授权体系.docx
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授权体系
四川弘民房地产开发集团有限公司
《授权手册》
2012-2-5
集团行政人事中心
计划管理-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------5
制度管理-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------7
投融资管理--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------7
财务管理-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------8
合同管理-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------18
人力资源管理-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------21
行政管理-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------26
营销管理-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------29
项目管理-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------31
说明
组织的有效授权，可使各级管理人员具有一定的工作自主权和决策权，从而把管理者从繁重的事务性工作中解放出来，集中精力于更重要的管理工作,提高组织中下层人员的工作主动性与积极性。
合理的授权能有效地促进组织中的管理升华，是促进管理进步的必要措施。
一、有效授权的前提
1.建立规范、高效的内部控制体系，稳定的组织结构、明晰的职责划分、规范的业务流程及制度。
2.合适的授权对象
3.完善的计划管理体系
4.建立并完善全面预算管理制度
5.建立业务汇报体系
二、有效授权的原则
1.权限明确
授权是用于工作的权力，是在特定范围内，一定层次上的处理权与决定权。
授权要明确规定权力使用的范围与条件，使被授权者充分明白自己的权限范围，鼓励其充分用好所授权力，同时有效避免越权行为。
2.逐级授权
授权应该逐级下放，应该在有着直接关系的上下级之间进行，不可越级授权。
既不可代替自己的上级把权力授予自己的下属，也不可将自己的权力授予下属的下级，也不能代替下属把权力授给他的下级。
3.信任授权
授权的基础使上下级之间充分的相互信任，只有建立良好信任关系，才能作好授权。
授权本身就是上级对下级的信任，作为被授权者应该认真对待所得到地权力，而不要带着戒备、防卫的心理去看待授权。
但是，在相互信任基础上的授权并不代表上下级之间互不相干的局面，相反，应有更多的相互交流与沟通，以此消除上级的担忧同时使下级获取必要的支持与帮助。
4、有授有控，适度授权
授权的另一个原则是授权要适度。
无原则，无分寸的授权近似于弃权；而授权不足，则造成领导仍不能完全摆脱琐碎事务的烦扰，下属也不能充分地发挥他们的积极性和创造性。
合理授权，应做到授权而不失控。
三、逐步建立有效授权的管理平台
1、逐步建立计划与全面预算管理模式
通过预算管理方式提高管理人员工作的预见性，实现计划（例行）工作的事先控制，降低风险，提高效率。
同时可以逐步将个人工作经验转化为组织知识财富。
2、建立相应审计机制
由审计部对被授权对象的签字结果进行专业对口审计，按审批流程审核票据的合法、合规性和流程中其他审核、审批环节事件的真实性、金额合理性。
3、建立授权结果反馈机制
四、授权控制
1．从控制的角度来看，授权就是一种控制，它通过将权限分布在企业不同的管理层面上，实现对企业业务的控制和监督。
授权控制以人、财、物三个方面为核心并涉及到企业的其他业务，人主要指人力资源管理授权，财主要指经济业务授权，物主要指物资采购及资产管理授权。
2．将授权权限分为四个层次：
拟、核、批、执。
“拟”指草拟方案、提出申请或准备资料；“核”指审核、讨论、指导及提出修改意见；“批”指审核批准生效，“执”指执行。
五、企业集分权体系的描述
美国着名管理学家西蒙曾经说：
“管理就是决策”。
其实一个企业运行中的管理权行使，主要是围绕一系列的各种决策展开的。
☐一个决策的典型过程是从收集资料信息，了解事实真相，提出建议方案开始，即“提案”是决策的开始，提案本身就是一种权利。
越是靠近市场、靠近客户的层面，往往对原始信息越了解，就越具有提案的权利；
☐企业的中高层管理人员，由于在企业中所处的地位，使他们更有全局观，更能把握公司的目标和战略，自然对提案的“审核”和“审批”的权利应该由他们行使；
☐部分决策需要一个以上的环节审批，或需要集体讨论，所以可能存在“会签”的过程。
总则
一、适用范围：
本授权手册适用于四川弘民集团及集团旗下所有分子公司。
二、目的：
为明确划分集团各级管理机构的职权范围，提高经营管理效率，特作此授权体系。
三、集团实行董事长领导下的总裁负责制，日常经营决策中的事项由总裁组织集体民主讨论决策。
四、集体决策的机构是总裁办公会，组成人员是总裁、副总裁、各中心总监和总工程师、子公司总经理。
总裁办公会由总裁主持召开，或授权分管副总裁、总监主持召开。
五、总裁办公会议事方式采用民主集中制，即对于所议事项，总裁办公会成员应积极发表个人意见，进行充分讨论，由总裁在综合讨论意见的基础上最终做出决定。
六、本手册中所列的权限，各层人员均应切实履行，如遇特殊事件发生，需本着对公司负责的精神向上级请示后处理。
七、本手册采用列举方式，其余未列举的事项，如已在本公司的各项规章中有所规定者，照规定办理。
八、本手册经总裁或董事长批准后生效，其解释权归董事会。
对本手册的任何调整必须经董事批准。
九、本手册涉及战略管理、计划管理、制度管理、投融资管理、财务管理、合同管理、人力资源管理、行政管理、营销管理、项目管理等十个方面的内容，包括近五十个子项和二百六十多个分子项的条款。
权限划分表
根据集团的组织机构设置，现将各主要管理机构的主要权限用表格的形式予以明确化，力求权限范围明晰，以适应集团经营和发展的需要。
涉及的工作内容
提案
审核
会签
审批
执行
备案
备注
一、战略管理
1
公司中长期发展战略规划
1）
集团中长期发展战略规划
总裁
董事会
各中心、部门、各子公司
董事局
2）
子公司中长期发展战略规划
子公司总经理/董事局
总裁
总裁办公会
董事会
各子公司
董事局/各子公司
二、计划管理
1
集团公司经营计划及预算
1）
年度
分管副总裁
总裁
总裁办公会
董事会
各中心、部门、各子公司
董事局、财务中心、人行部
2）
季度
分管副总裁
总裁
总裁办公会
董事会
各中心、部门、各子公司
董事局、财务中心、人行部
3）
月度
分管副总裁
总裁
总裁办公会
董事会
各中心、部门、各子公司
董事局、财务中心、人行部
2
中心工作计划及预算
1）
年度
各中心总监
分管副总裁
总裁办公会
董事会
各中心
董事局、财务中心、人行部
涉及的工作内容
提案
审核
会签
审批
执行
备案
备注
2）
季度
各中心总监
分管副总裁
总裁办公会
董事长
各中心
董事局、财务中心、人行部
3）
月度
各中心总监
分管副总裁
总裁
各中心
董事局、财务中心、人行部
3
子公司经营计划及预算
1）
年度
子公司总经理
分管副总裁
总裁办公会
董事长
各子公司
监察审计部、财务中心
2）
季度
子公司总经理
分管副总裁
总裁
各子公司
监察审计部、财务中心
3）
月度
子公司总经理
分管副总裁
总裁
各子公司
监察审计部、财务中心
4
部门工作计划及预算
1）
年度
部门经理
各中心总监
分管副总裁
各部门
监察审计部、财务中心
2）
季度
部门经理
各中心总监
分管副总裁
各部门
监察审计部、财务中心
2）
月度
部门经理
各中心总监
分管副总裁
各部门
监察审计部、财务中心
5
集团公司年度经营偏差分析
监察审计部、财务中心
财务总监
总裁办公会
董事会
监察审计部、财务中心
6
子公司年度经营偏差分析
监察审计部、财务中心
子公司总经理
总裁办公会
总裁
监察审计部、财务中心
涉及的工作内容
提案
审核
会签
审批
执行
备案
备注
三、制度管理
1
集团管理体系的构建与调整
行政人事中心
总裁
总裁办公会
董事长
行政人事中心
行政人事中心
报董事会
2
集团组织结构调整
行政人事中心
总裁
总裁办公会
董事长
各中心、部门
行政人事中心
报董事会
3
子公司组织结构调整
子公司总经理
行政人事中心
总裁办公会
董事长
各子公司
行政人事中心
4
集团企业文化体系构建与调整
行政人事中心
总裁
总裁办公会
董事长
行政人事中心
行政人事中心
5
集团业务流程体系调整
各业务部门
行政人事中心
总裁办公会
董事长
各业务部门
行政人事中心
报董事会
6
子公司业务流程体系调整
各子公司
行政人事中心
总裁
各子公司
行政人事中心
四、投融资管理（本处投资指公司的相对较大规模资本支出，固定资产投资见财务管理相关权限）
1
投资管理
1）
计划预算外
各中心、子公司
战略投资中心
总裁办公会
董事会
各中心、子公司、财务中心
董事会、财务中心
2）
计划预算内
各中心、子公司
总裁
总裁办公会
董事会
各中心、子公司
董事会、财务中心
2
集团公司中长期筹（融）资策略
财务中心
董事会
财务中心
董事会、财务中心
3
银行融资方案
财务中心
董事会
财务中心
董事会、财务中心
涉及的工作内容
提案
审核
会签
审批
执行
备案
备注
3
集团公司资本运营方案
财务总监
董事会
财务中心
董事会、财务中心
五、财务管理
1
制度规范
1）
集团公司财务管理制度（含子公司财务管理制度）
财务中心
财务总监
总裁办公会
董事会
财务中心
财务中心
2）
重要核算基准和会计科目的变更
财务中心
财务总监
总裁办公会
董事会
财务中心
财务中心
3）
集团税务规划
财务中心
财务总监
财务中心
财务中心
4）
集团公司资金调度
财务中心
财务总监
总裁办公会
总裁
财务中心
财务中心
报董事会
5）
各部门零用金限额核定（预算内）
财务中心
财务总监
总裁
财务中心
财务中心
6）
各部门使用经费核拨（预算内）
财务中心
财务总监
总裁
财务中心
财务中心
7）
银行开户与信用额度合同的签订
财务中心
财务总监
总裁
财务中心
财务中心
8）
银行信用额度的运用
财务中心
财务总监
财务中心
财务中心
9）
票据承兑与贴现的办理
财务中心
财务经理
财务中心
财务中心
10）
有价证券与契据的转移
财务中心
财务总监
董事长
财务中心
财务中心
涉及的工作内容
提案
审核
会签
审批
执行
备案
备注
2
财务预决算管理
1）
财务预决算管理办法
财务中心
财务总监
总裁办公会
总裁
财务中心
财务中心
2）
预算工作的筹划与汇编
●年度
财务中心
财务总监
总裁
财务中心
财务中心
●月度
财务中心
财务总监
财务中心
财务中心
3）
集团公司年度总预算控制
财务中心
财务总监
总裁
各中心、子公司
财务中心
报董事会
4）
子公司年度总预算控制
子公司总经理
财务中心
财务总监
各子公司
财务中心
5）
结算与决算报表的编送
各中心、子公司
财务中心
财务总监
各中心、子公司
财务中心
6）
集团公司财务分析报告
财务中心
财务总监
总裁
财务中心
财务中心
报董事会
3
帐款处理和会计管理
1）
薪资核发（预算内）
财务中心
财务中心
经理
财务总监
财务中心
财务中心
2）
各项税款的报缴
财务中心
财务中心
经理
财务总监
财务中心
财务中心
3）
帐目结算与申报
财务中心
财务中心
经理
财务总监
财务中心
财务中心
涉及的工作内容
提案
审核
会签
审批
执行
备案
备注
4）
各部门原始凭证的审核
财务中心
财务经理
财务中心
财务中心
5）
集团及子公司往来帐项的核办
财务中心
财务经理
财务总监
财务经理
财务中心
6）
各部门现金、票据、银行存款及存货的稽核
财务中心
财务经理
财务总监
财务中心
财务中心
7）
存货定期盘点
财务中心
财务经理
财务总监
财务中心
财务中心
8）
暂收、暂付、预收、员工借支及逾期帐款等悬记帐项
财务中心
财务经理
财务总监
财务中心
财务中心
9）
集团内部会计报表编制
财务中心
财务经理
财务总监
财务中心
财务中心
10）
集团对外会计信息披露
财务中心
财务总监
总裁办公会
董事会
财务中心
财务中心
11）
会计凭证编制
财务中心
财务经理
财务总监
财务中心
财务中心
12）
会计帐目核对
财务中心
财务经理
财务中心
财务中心
13）
税金申报
财务中心
财务经理
财务总监
财务中心
财务中心
4
财务审计
1）
集团内部审计制度的建立
监察审计部
总裁
总裁办公会
董事会
监察审计部/财务中心
监察审计部/财务中心
涉及的工作内容
提案
审核
会签
审批
执行
备案
备注
2）
集团公司财务审计
监察审计部
董事会
监察审计部/财务中心
监察审计部/财务中心
3）
子公司财务审计
监察审计部
总裁
总裁办公会
董事会
监察审计部/财务中心
监察审计部/财务中心
4）
项目预决算审计
监察审计部
总裁办公会
总裁
监察审计部/财务中心
监察审计部/财务中心
5）
重要经济合同审计
监察审计部
总裁办公会
总裁
监察审计部/财务中心
监察审计部/财务中心
6）
重要岗位经济责任审计
●高管层
监察审计部
董事会
监察审计部/财务中心
监察审计部/财务中心
●中层管理人员
监察审计部
总裁办公会
总裁
监察审计部/财务中心
监察审计部/财务中心
报董事会
7）
外部审计机构委托
监察审计部/财务中心
总裁
监察审计部/财务中心
监察审计部/财务中心
8）
工程竣工结算审计
监察审计部/财务中心
总裁办公会
总裁
监察审计部/财务中心
监察审计部/财务中心
9）
重要岗位离任审计
●高管层
监察审计部
总裁办公会
董事会
监察审计部/财务中心
监察审计部/财务中心
●中层管理人员
监察审计部
总裁
监察审计部/财务中心
监察审计部/财务中心
报董事会
涉及的工作内容
提案
审核
会签
审批
执行
备案
备注
5
资产管理
1）
集团公司内部借款合同的签订（含子公司）
财务中心
财务经理
财务总监
财务中心
财务中心
2）
集团公司年度资金计划（含子公司）
财务中心
财务经理
财务总监
财务中心
财务中心
3）
集团公司月度资金计划（含子公司）
财务中心
财务经理
财务总监
财务中心
财务中心
3）
抵押、担保合同的签订
财务中心
财务总监
总裁办公会
总裁
财务中心
财务中心
报董事会
4）
资产保险
财务中心
财务经理
财务总监
财务中心
财务中心
5）
不良债权处理
财务中心
财务总监
总裁办公会
董事会
监察审计部/财务中心
监察审计部/财务中心
6
资金费用管理（参见财务相关制度）
7
其他财务管理
5）
集团公司财务章的外出使用
财务中心
财务经理
财务总监
财务中心
财务中心
其余见印章管理制度
6）
集团公司合同章的使用
财务中心
财务经理
财务总监
财务中心
财务中心
其余见印章管理制度
六、合同管理
涉及的工作内容
提案
审核
会签
审批
执行
备案
备注
1
销售合同
1）
销售合同范本拟定
销售部经理
营销总监/法务
分公司总经理
总裁
销售部
销售部、财务中心
2）
销售意向书、销售合同签订
●购房优惠4%以上（含）
分公司总经理
总裁
董事长
置业顾问
置业顾问、财务中心
每单
●购房优惠3%以上（含）
营销总监
分公司总经理
总裁
置业顾问
置业顾问、财务中心
每单
●购房优惠2%以上（含）
销售部经理
营销总监
分公司总经理
置业顾问
置业顾问、财务中心
每单
●购房优惠1%以上（含）
置业顾问
销售部经理
营销总监
置业顾问
置业顾问、财务中心
每单
●购房优惠1%之内
置业顾问
销售部经理
置业顾问
置业顾问、财务中心
每单
3）
合同特殊约定事项签订（结构、退换、转让等）
销售部经理
营销总监
分公司总经理
总裁
置业顾问
置业顾问、财务中心
每单
2
工程合同（监理、勘测、设计、施工）
1）
标准合同范本制定
招投标中心
法务
总裁
招投标中心
预算部、招投标中心
涉及的工作内容
提案
审核
会签
审批
执行
备案
备注
2）
工程合同谈判纪要
招投标中心
法务
项目管理总监
招投标中心
预决算部、招投标中心
3）
工程合同签订
招投标中心
法务
总裁办公会
总裁
招投标中心
预决算部、招投标中心、财务中心
报监察审计部
4）
零星工程合同签订
需求部门
招投标中心/法务
需求部门领导/招投标中心
招投标中心
预决算部、招投标中心、财务中心
报监察审计部
3
技术合作合同
1）
标准合同范本制定
招投标中心
法务
总裁
预决算部、招投标中心
预决算部、招投标中心
2）
技术合作合同谈判纪要
招投标中心
法务
招投标总监
预决算部、招投标中心
预决算部、招投标中心
3）
技术合作合同签订
招投标中心
招投标中心/总工/法务
总裁办公会
总裁
预决算部、招投标中心
预决算部、招投标中心
报监察审计部
4
营销策划类合同（广告、印刷、模型制作等）
1）
计划预算内
策划经理
营销总监/财务总监
总裁
营销中心
营销中心、财务中心
2）
计划预算外
策划经理
营销总监/财务总监
总裁办公会
董事长
营销中心
营销中心、财务中心
5
其他各类小额合同（略）
涉及的工作内容
提案
审核
会签
审批
执行
备案
备注
七、人力资源管理
1
制度规范
1）
集团人力资源管理制度
行政人事中心
分管副总裁
总裁办公会
董事长
行政人事中心
行政人事中心
报董事会
2）
定岗定员定编方案及调整方案
各中心、部门、子公司
分管副总裁
总裁办公会
总裁
行政人事中心
行政人事中心
3）
工作说明书制定修改
各中心、部门、子公司
各中心总监、子公司总经理
行政人事总监
行政人事中心、各中心、部门、子公司
行政人事中心、各中心、部门、子公司
2
人力规划
1）
集团人力资源规划
行政人事中心
分管副总裁
总裁办公会
总裁
行政人事中心
行政人事中心
报董事会
2）
集团年度人力资源计划
行政人事中心
分管副总裁
总裁
行政人事中心
行政人事中心
3）
子公司年度人力资源计划
子公司总经理
行政人事中心总监
分管副总裁
行政人事中心
行政人事中心、子公司
升级会员 