财务报表管理版财务会计报表表样Word文档格式.docx

1、应付利息37其他应收款8应付利润38 存货9其他应付款 39其中：原材料10 其他流动负债40在产品11 流动负债合计 41库存商品 12非流动负债：周转材料13长期借款 42其他流动资产14长期应付款43 流动资产合计15递延收益44非流动资产： 其他非流动负债45长期债券投资16非流动负债合计46长期股权投资17固定资产原价18 减：累计折旧19固定资产账面价值20在建工程21工程物资22固定资产清理23生产性生物资产24所有者权益（或股东权益）：无形资产25实收资本（或股本）48开发支出26资本公积 49长期待摊费用 27盈余公积 50其他非流动资产28未分配利润 51非流动资产合计29

2、所有者权益（或股东权益）合计 52 资产总计30负债和所有者权益（或股东权益）总计 53（2）小企业会计准则利润表（月报） 年 月 单位：项目本年累计金额本月金额一、营业收入减：营业成本营业税金及附加消费税 营业税城市维护建设税资源税土地增值税城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税 教育费附加、矿产资源补偿费、排污费 销售费用 商品维修费 广告费和业务宣传费管理费用开办费 业务招待费研究费用 财务费用 利息费用（收入以“-”号填列） 加：投资收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 营业外收入 政府补助 营业外支出 坏账损失 无法收回的长期债券投资损失 无法收回的长期股权

3、投资损失 自然灾害等不可抗力因素造成的损失 税收滞纳金 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） （3） 小企业会计准则利润表（年报） 年 单位：上年金额（4）小企业会计准则现金流量表月报一、经营活动产生的现金流量：销售产成品、商品、提供劳务收到的现金 收到其他与经营活动有关的现金 购买原材料、商品、接受劳务支付的现金 支付的职工薪酬 支付的税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他非流动资产收

4、回的现金净额短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金 购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 取得借款收到的现金 吸收投资者投资收到的现金 偿还借款本金支付的现金偿还借款利息支付的现金分配利润支付的现金 筹资活动产生的现金流量净额四、现金净增加额 期初现金余额 五、期末现金余额 （5） 小企业会计准则现金流量表年报（6）小企业会计准则附注短期投资披露 年 月期末账面余额期末市价期末账面余额与期末市价的差额1股票2债券 3基金 4其他 合计（7）小企业会计准则附注应收账款按账龄结构披露 年 月 账龄结构 年初账面余额 1年

5、以内（含1年）1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年以上 合 计 （8）小企业会计准则附注存货披露存货披露 1原材料2在产品 3半成品 4产成品 5库存商品6 周转材料7委托加工物资 8 消耗性生物资产 9在途物资 10其他合计 （9）小企业会计准则附注固定资产披露固定资产披露 原 价期末账面价值 1房屋、建筑物2机器 3机械 4运输工具 5设备 6器具 7工具 （10）小企业会计准则附注应付职工薪酬明细表应付职工薪酬明细表 项目 1职工工资 2奖金、津贴和补贴 3职工福利费 4社会保险费 5住房公积金 6工会经费 7职工教育经费 8非货币性福利 9辞退福利 10其他 （11）小企业

6、会计准则附注应交税费明细表应交税费明细表 项 目 1增值税 2消费税 3营业税 4城市维护建设税 5企业所得税 6资源税 7土地增值税 8城镇土地使用税 9房产税 10车船税 11教育费附加 12矿产资源补偿费 13排污费 14代扣代缴的个人所得税15.其他 （12）小企业会计准则附注利润分配表 年度 单位：利润分配表 本年金额 上年金额 一、净利润 年初未分配利润 其他转入 二、可供分配的利润 提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 应付利润 四、未分配利润 2.企业会计准则2013一般企业财务报表（

7、1）企业会计准则2013一般企业财务报表资产负债表（或股东权益）货币资金交易性金融资产交易性金融负债应收票据应收帐款应付账款预付款项预收款项应收利息应收股利存货应付股利一年内到期的非流动资产其他应付款一年内到期的非流动负债流动资产合计其他流动负债流动负债合计47可供出售金融资产非流动负债:持有至到期投资长期借款长期应收款应付债券投资性房地产专项应付款固定资产预计负债递延所得税负债545556负债合计57油气资产5859资本公积60商誉库存股61长期待摊费用专项储备62递延所得税资产盈余公积63未分配利润64所有者权益（或股东权益）合计65资产总计负债和所有者权益（或股东权益）总计66（2）企业

8、会计准则2013一般企业财务报表利润表本期金额上期金额销售费用财务费用资产减值损失公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）营业外收入营业外支出非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益（3）企业会计准则2013一般企业财务报表现金流量表销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其

9、他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动所产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额补充资料本年金额1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”