财务报表管理版财务会计报表表样Word文档格式.docx
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应付利息
37
其他应收款
8
应付利润
38
存货
9
其他应付款
39
其中：
原材料
10
其他流动负债
40
在产品
11
流动负债合计
41
库存商品
12
非流动负债：
周转材料
13
长期借款
42
其他流动资产
14
长期应付款
43
流动资产合计
15
递延收益
44
非流动资产：
其他非流动负债
45
长期债券投资
16
非流动负债合计
46
长期股权投资
17
固定资产原价
18
减：
累计折旧
19
固定资产账面价值
20
在建工程
21
工程物资
22
固定资产清理
23
生产性生物资产
24
所有者权益（或股东权益）：
无形资产
25
实收资本（或股本）
48
开发支出
26
资本公积
49
长期待摊费用
27
盈余公积
50
其他非流动资产
28
未分配利润
51
非流动资产合计
29
所有者权益（或股东权益）合计
52
资产总计
30
负债和所有者权益（或股东权益）总计
53
（2）小企业会计准则——利润表（月报）
年月单位：
项目
本年累计金额
本月金额
一、营业收入
减：
营业成本
营业税金及附加
消费税
营业税
城市维护建设税
资源税
土地增值税
城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税
教育费附加、矿产资源补偿费、排污费
销售费用
商品维修费
广告费和业务宣传费
管理费用
开办费
业务招待费
研究费用
财务费用
利息费用（收入以“-”号填列）
加：
投资收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）
营业外收入
政府补助
营业外支出
坏账损失
无法收回的长期债券投资损失
无法收回的长期股权投资损失
自然灾害等不可抗力因素造成的损失
税收滞纳金
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
（3）小企业会计准则——利润表（年报）
年单位：
上年金额
（4）小企业会计准则——现金流量表——月报
一、经营活动产生的现金流量：
销售产成品、商品、提供劳务收到的现金
收到其他与经营活动有关的现金
购买原材料、商品、接受劳务支付的现金
支付的职工薪酬
支付的税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他非流动资产收回的现金净额
短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金
购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金
吸收投资者投资收到的现金
偿还借款本金支付的现金
偿还借款利息支付的现金
分配利润支付的现金
筹资活动产生的现金流量净额
四、现金净增加额
期初现金余额
五、期末现金余额
（5）小企业会计准则——现金流量表——年报
（6）小企业会计准则——附注——短期投资披露
年月
期末账面余额
期末市价
期末账面余额与期末市价的差额
1．股票
2．债券
3．基金
4．其他
合计
（7）小企业会计准则——附注——应收账款按账龄结构披露
年月
账龄结构
年初账面余额
1年以内（含1年）
1年至2年（含2年）
2年至3年（含3年）
3年以上
合计
（8）小企业会计准则——附注——存货披露
存货披露
1．原材料
2．在产品
3．半成品
4．产成品
5．库存商品
6．周转材料
7．委托加工物资
8．消耗性生物资产
9．在途物资
10．其他
合计
（9）小企业会计准则——附注——固定资产披露
固定资产披露
原价
期末账面价值
1．房屋、建筑物
2．机器
3．机械
4．运输工具
5．设备
6．器具
7．工具
（10）小企业会计准则——附注——应付职工薪酬明细表
应付职工薪酬明细表
项目
1．职工工资
2．奖金、津贴和补贴
3．职工福利费
4．社会保险费
5．住房公积金
6．工会经费
7．职工教育经费
8．非货币性福利
9．辞退福利
10．其他
（11）小企业会计准则——附注——应交税费明细表
应交税费明细表
项目
1．增值税
2．消费税
3．营业税
4．城市维护建设税
5．企业所得税
6．资源税
7．土地增值税
8．城镇土地使用税
9．房产税
10．车船税
11．教育费附加
12．矿产资源补偿费
13．排污费
14．代扣代缴的个人所得税
15.其他
（12）小企业会计准则——附注——利润分配表
年度单位：
利润分配表
本年金额
上年金额
一、净利润
年初未分配利润
其他转入
二、可供分配的利润
提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润
应付利润
四、未分配利润
2..企业会计准则——2013一般企业财务报表
（1）企业会计准则——2013一般企业财务报表——资产负债表
（或股东权益）
货币资金
交易性金融资产
交易性金融负债
应收票据
应收帐款
应付账款
预付款项
预收款项
应收利息
应收股利
存货
应付股利
一年内到期的非流动资产
其他应付款
一年内到期的非流动负债
流动资产合计
其他流动负债
流动负债合计
47
可供出售金融资产
非流动负债:
持有至到期投资
长期借款
长期应收款
应付债券
投资性房地产
专项应付款
固定资产
预计负债
递延所得税负债
54
55
56
负债合计
57
油气资产
58
59
资本公积
60
商誉
库存股
61
长期待摊费用
专项储备
62
递延所得税资产
盈余公积
63
未分配利润
64
所有者权益（或股东权益）合计
65
资产总计
负债和所有者权益（或股东权益）总计
66
（2）企业会计准则——2013一般企业财务报表——利润表
本期金额
上期金额
销售费用
财务费用
资产减值损失
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
营业外收入
营业外支出
非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
（3）企业会计准则——2013一般企业财务报表——现金流量表
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产所支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动所产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
补充资料
本年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”
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