某医院度成本分析结果汇报Word文档格式.docx

1、21815172.66固定资产折旧121950.4753116.9551112.13433871.5451235.878203.4361729.43875567.54无形资产摊销提取医疗风险基金其他费用146060.752214.91162072.0811354793710.4335183.752732.17678.4548100.548475050.754481072.635977233.46332936.884216057.222186569.325228900.3659098.536985875.84 各临床科室各项成本构成比例如下表所示：2018年度临床科室全成本构成比例表4.52%3

2、.05%2.68%4.48%4.64%1.06%3.35%0.13%23.53%0.64%0.36%4.82%2.60%0.99%1.36%0.46%0.01%11.45%17.04%8.41%8.35%8.29%5.38%3.18%10.02%0.02%58.98%0.33%0.14%1.17%0.21%0.17%0.00%2.37%0.39%0.44%0.31%0.25%0.10%1.48%22.91%12.12%16.16%17.12%11.40%5.91%14.14%0.16%100.00%从“2018年度临床科室全成本构成比例表”中可看出我院各项医疗成本构成比例为：人员经费占23.5

3、3%，卫生材料费占11.45%，药品费占58.98%，固定资产折旧费占2.37%，其他费用占1.48%，可看出药品费、人员经费、卫生材料费占重要比重，其中内一科、急诊科药品费占比重较大。2018年度医疗全成本按科室划分，构成比例分别为：内一科占22.91%，外一科占12.12%，外二科占16.16%，外三科占17.12%，妇产科占11.40%，五官科占5.91%，急诊科占14.14%，针灸科占0.16%，可看出，各科室医疗全成本内一科占最大比重，其次为外三科、外二科、急诊科、外一科、妇产科，五官科和针灸科占的比重较小。二、各临床科室单位成本比较分析2018年度各临床科室诊次成本、床日成本构成情

4、况如下表所示：2018年度各临床科室诊次成本、床日成本构成表科室科室全成本合计8475050.75 4481072.63 5977233.40 6332936.88 4216057.22 2186569.32 5228900.36 59098.50 36985875.84 科室收入14321733.08 7368794.29 8328259.70 7091851.65 8523131.64 3099974.81 7890317.77 115378.32 56745754.03 收入-成本5846682.33 2887721.66 2351026.30 758914.77 4307074.42

5、913405.49 2661417.41 56279.82 18009304.51 门诊收入3696976.80 1149152.08 1360160.31 982023.85 4084813.87 871223.12 6332176.63 18576994.76 住院收入10623417.28 6219642.21 6968099.39 6298371.46 4438317.77 2228751.69 1558141.14 0.00 38355963.93 床日数29695.00 16592.00 16831.00 15948.00 13933.00 5192.00 4599.00 1027

6、90.00 床日成本211.70 227.96 297.13 352.67 157.57 302.78 224.52 243.21 诊次数37996.00 11103.00 15179.00 10900.00 28582.00 14791.00 65276.00 1762.00 185589.00 诊次成本57.58 62.94 64.31 80.45 70.69 41.55 64.29 33.54 65.24 （一）各临床科室诊次成本比较分析从“2018年度各临床科室诊次成本、床日成本构成表”中可看出，2018年度临床科室诊次成本从高到低依次为外三科80.45元/诊次、妇产科70.69元/诊

7、次、急诊科科64.31元/诊次、急诊科64.29元/诊次、外二科64.31元/诊次、内一科57.58元/诊次、五官科41.55元/诊次、针灸科33.54元/诊次，可看出外三科诊次成本最高，其次是妇产科、外二科、急诊科、外一科。（二）各临床科室床日成本比较分析从“2018年度各临床科室诊次成本、床日成本构成表”中可看出，2018年度临床科室床日成本从高到低依次为外三科352.67元/床日、五官科302.78元/床日、外二科297.13元/床日、外一科227.96元/床日、急诊科224.52元/床日、内一科211.7元/床日、妇产科157.57元/床日，可看出外三科床日成本最高，其次依次为五官科、

8、外二科、外一科、急诊科、内一科，妇产科床日成本最低。三、各项成本收益率分析2018年度各临床科室全成本收益率构成表如下：2018年度临床科室成本收益率表全成本收益19759878.19 成本收益率68.99%64.44%39.33%11.98%102.16%41.77%50.90%95.23%53.43% 从上表数据可看出：2018年度妇产科成本收益率最高，其次针灸科、内一科、外一科成本收益率较高。医院应加大这几个科室的成本投入，且妇产科床日成本最低，针灸科诊次成本最低，可重点加大妇产科住院成本及针灸科门诊成本的投入，使成本效益实现最大化。四、量本利分析2018年第一季度各临床科室量本利分析表

9、如下所示：2018年度各临床科室量本利分析表6077088.86 6233081.42 36175928.31 固定成本1906396.03 1263423.91 2774824.40 2619941.42 2083016.78 895997.49 1409996.01 51442.30 12937087.57 变动成本6568654.72 3217648.72 3302264.46 3613140.00 2133040.44 1290571.83 3818904.35 7656.20 23238840.74 14321733.087368794.298328259.77091851.6585

10、23131.643099974.817890317.77115378.3256745754.033696976.81149152.081360160.31982023.854084813.87871223.126332176.6318576994.7610623417.286219642.216968099.396298371.464438317.772228751.691558141.1438355963.93门诊总成本2187728.67 698816.35 992502.08 863108.10 2020596.39 614517.81 4196322.84 11843001.16 门诊

11、固定成本492112.36 197029.01 453180.63 362788.89 998310.97 251812.93 1131556.93 4235245.65 门诊变动成本1695616.30 501787.34 539321.44 500319.22 1022285.42 362704.89 3064765.90 7607755.51 住院总成本6286529.72 3782256.28 5084586.78 5535685.75 2195460.83 1572051.51 1032577.52 24452271.81 住院固定成本1414105.43 1066394.90 23

12、21643.77 2326806.18 1084705.81 644184.56 278439.08 8744521.47 住院变动成本4872424.28 2715861.38 2762943.02 3208879.57 1110755.02 927866.94 754138.45 15707750.34 床日固定成本47.62 64.27 137.94 145.90 77.85 124.07 60.54 85.07 床日变动成本164.08 163.68 164.16 201.21 79.72 178.71 163.98 152.81 床日收入357.75 374.86 414.00 39

13、4.93 318.55 429.27 338.80 373.15 床日单位边际贡献193.67 211.17 249.85 193.72 238.83 250.56 174.82 220.33 床日单位边际贡献率54.14%56.33%60.35%49.05%74.97%58.37%51.60%59.05%保本点床日数7301.67 5049.87 9292.30 12011.01 4541.82 2571.02 1592.71 39687.43 保本点住院收入2612180.55 1892982.20 3847049.45 4743527.47 1446785.36 1103654.60 5

14、39609.36 14809315.91 诊次固定成本12.95 17.75 29.86 33.28 34.93 17.02 17.33 29.20 22.82 诊次变动成本44.63 45.19 35.53 45.90 35.77 24.52 46.95 4.35 40.99 诊次收入97.30 103.50 89.61 90.09 142.92 58.90 97.01 65.48 100.10 诊次单位边际贡献52.67 58.31 54.08 44.19 107.15 34.38 50.06 61.14 59.11 诊次单位边际贡献率93.36%保本诊次量9342.80 3379.26

15、8380.24 8209.18 9317.05 7324.35 22606.13 841.44 71656.29 保本点门诊收入909045.62 349750.73 750937.05 739597.07 1331551.55 431420.61 2192934.70 55098.49 7172615.57 （一）各临床科室门诊保本诊次量及保本收入分析1、从“2018年度各临床科室量本利分析表”可看出，2018年度我院各临床科室门诊保本诊次量分别为内一科9342.5人次、外一科3379.26人次、外二科8380.24人次、外三科8209.18人次、妇产科9317.05人次、五官科7324.3

16、5人次、急诊科22606.13人次、针灸科841.44人次。2、从“2018年度各临床科室量本利分析表”可看出，2018年度我院各临床科室门诊保本收入分别为内一科909045.62元、外一科349750.73元、外二科750937.05元、外三科739597.07元、妇产科1331551.55元、五官科431420.61元、急诊科2192934.7元、针灸科55098.49元。从以上数据可知2018年度我院各临床科室门诊工作量及收入均完成保本任务。（二）各临床科室住院保本床日量及保本收入分析1、从“2018年度各临床科室量本利分析表”可看出，2018年度我院各临床科室住院保本点床日数分别为内一

17、科7301.67床日、外一科5049.87床日、外二科9292.3床日、外三科12011.01床日、妇产科4541.82床日、五官科2571.02床日、急诊科1592.71床日。2、从“2018年度各临床科室量本利分析表”可看出，2018年度我院各临床科室住院保本点收入分别为内一科2612180.55元、外一科1892982.2元、外二科3847049.45元、外三科4743527.47元、妇产科1446785.36元、五官科1103654.6元、急诊科539609.36元。从以上数据可知2018年度我院各临床科室住院工作量及收入均完成保本任务。五、其他指标分析（一）百元收入药品消耗2018年

18、度我院完成医疗业务收入55740442.25元，药品成本21822381.86元，2018年度我院百元收入药品消耗为39.15%。（二）百元收入卫生材料消耗2018年度我院完成医疗业务收入55740442.25元，卫生材料费7848585.08元，2018年度我院百元收入卫生材料消耗为14.1%。（三）人员经费支出率2018年度我院发生医疗成本51085988.15元，其中人员经费支出15677812.99元，我院2018年度人员经费支出率为30.69%，人员经费超过医疗成本30%范围。（四）公用经费支出率2018年度我院发生医疗成本51085988.15元，其中公用经费支出2841070.53元，我院2018年度公用经费支出率为5.6%。总体来说，我院2018年度医疗成本中，人员经费和药品费占重大比重，人员经费支出稍有超标，其他各项成本比例均控制在合理范围内，妇产科住院、针灸科门诊成本收益率较高，可重点加大妇产科住院成本及针灸科门诊成本的投入，使成本效益实现最大化。 XX县人民医院财务科 2013年1月8日