1、于结算日终了5日内上报。第三章年度决算第七条年度终了必须办理年度决算，年度决算是运用核算资料对会计年度内股份公司业务及财务的动态、各项业务状况和经营成果所做的数字总结和文字说明。决算报告包括决算报表和决算说明书。第八条公司于12月开始决算准备工作，认真核对帐务、清理呆滞账款，处理帐务悬案，清点核实现金库存和财产，正确计算收支，核实损益。第九条公司财务部负责制定年度财务决算、利润分配和弥补亏损方案的编制标准和工作要求，下达办理决算工作的通知，提出决算工作中应注意的事项和要求。第十条公司财务部负责汇总编制公司的年度财务决算方案、利润分配和弥补亏损方案。第十一条公司财务部会同监察审计部对子、分公司及
2、的财务决算方案的真实性以及利润分配和弥补亏损方案的合理性与执行情况审核。第十条决算报表的种类主要有：（一）年度业务状况报告表；（五）有关附表；（六）对年度发生的重大事项进行说明。有关附表包括：利润分配表、机构人员情况表、固定资产明细表、所得税清算表等第十一条对财务状况、经营情况、成本费用控制情况及其影响原因进行全面分析。于决算日终了15日内上报。附件一：预算流程图注：审核过程通过总裁领导的年度预算质询会进行附件二：预算表格表1：XX业务销售收入预算表单位：年度资料提供部门：项目金额1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合计销售量单位售价销售收入其他收
3、入收入合计预计现金收入期初应收账款1月份销售2月份销售3月份销售4月份销售5月份销售6月份销售7月份销售8月份销售9月份销售10月份销售11月份销售12月份销售预计现金收入合计期末应收账款余额总经理：市场（销售）部门经理：制表：表2：XX业务生产成本预算表本年合计预算金额%原料：工资：制造费用：生产成本合计100预计生产量单位成本本月预计现金支出本月应付账款余额表3：XX业务销售费用预算表运输费装卸费包装费保险费维修费展览费差旅费广告费代销手续费销售服务费销售人员工资销售人员奖金销售人员福利折旧费修理费物料消耗其他经费销售费用合计本月应付款表4：XX业务管理费用预算表公司经费：管理人员工资管理人员奖金职工福利费办公费低值易耗品摊销其他公司经费公司经费小计工会经费职工教育经费劳动保险费待业保险费董事会费咨询费审计费诉讼费排污费绿化费税金土地使用费土地损失补偿费技术转让费技术开发费无形资产摊销开办费摊销业务招待费坏帐损失存货盘亏、毁损和报废损失其他管理费用管理费用合计表5：总部管理费用预算表招待费通讯费培训费表6：XX业务财务费用预算表利息净支出金融机构手续费其它财务费用财务费用合计表7：XX业务资本支出预算表土地及房屋机械设备各项设施预付定金合计审批：审核：表8：总部资本支出预算表表9：XX业务现金预算表
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