养元饮品2019年经营成果报告Word文档下载推荐.docx

1、实现利润增减变化表营业收入745,929.07-8.41 814,424.395.21774,058.4实现利润335,890.44-5.44 355,224.9715.34307,991.98营业利润335,075.44-6.22 357,302.6216.09307,792.46投资收益46,377.4732.3335,047.364.3733,580.25营业外利润815139.23-2,077.65-1,141.35199.52二、成本费用分析1、成本构成情况2019年养元饮品成本费用总额为466,080.39万元，其中：营业成本为351,822.95万元，占成本总额的75.49%；销

2、售费用为107,400.66万元， 占成本总额的23.04%；管理费用为6,411.79万元，占成本总额的1.38%； 财务费用为-6,432.12万元，占成本总额的-1.38%；营业税金及附加为7,294.43万元，占成本总额的1.57%。数值百分比（%）成本构成表（占成本费用总额的比例）成本费用总额466,080.39100.00 516,018.54100.00 522,175.32100.00营业成本351,822.9575.49 407,501.3978.97 403,652.0377.30销售费用107,400.6623.04 103,212.0120.00 107,306.462

3、0.55管理费用6,411.791.386,899.661.346,510.541.25财务费用-6,432.12-1.38 -10,672.71-2.07-201.46-0.04营业税金及附加7,294.431.578,799.991.718,087.831.552、总成本变化情况及原因分析养元饮品2019年成本费用总额为466,080.39万元，与2018年的516,018.54万元相比有所下降，下降9.68%。以下项目的变动使总成本增加：财务费用增加4,240.59万元，销售费用增加4,188.65万元，共计增加8,429.24万元；以下项目的变动使总成本减少：管理费用减少487.86万

4、元， 资产减值损失减少695.53万元，营业税金及附加减少1,505.56万元，营业成本减少55,678.44万元，共计减少58,367.39万元。增加项与减少项相抵， 使总成本下降49,938.15万元。成本构成变动情况表（占营业收入的比例）100.00 814,424.3947.17 407,501.3950.04403,652.0352.150.988,799.991.088,087.831.0414.40 103,212.0112.67107,306.4613.860.866,899.660.856,510.540.84-0.86 -10,672.71-1.31-201.46-0.03

5、3、营业成本控制情况2019年营业成本为351,822.95万元，与2018年的407,501.39万元相比有较大幅度下降，下降13.66%。三、盈利能力分析1、盈利能力基本情况养元饮品2019年的营业利润率为44.92%，总资产报酬率为21.67%， 净资产收益率为22.11%，成本费用利润率为72.00%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为449,206.89万元，经营资产的收益率为74.59%， 而对外投资的收益率为40.98%。盈利能力指标表（%）营业毛利率51.8648.8846.81营业利润率44.9243.8739.76成本费用利润率72.0768.8458.98总资产报酬率

6、21.6726.0227.51净资产收益率22.1129.3931.482、净资产收益率2019年净资产收益率为22.11%，与2018年的29.39%相比有所降低， 降低7.28个百分点。3、净资产收益率变化原因2019年净资产收益率比2018年下降的主要原因是：2019年净利润为269,529.55万元，与2018年的283,698.36万元相比有所下降，下降4.99%。2019年平均所有者权益为1,219,176.39万元，与2018年的965,348.49万元相比有较大增长，增长26.29%。净利润下降，但平均所有者权益增长， 致使净资产收益率下降。4、总资产报酬率2019年总资产报酬

7、率为21.67%，与2018年的26.02%相比有所降低， 降低4.35个百分点。5、总资产报酬率变化原因2019年总资产报酬率比2018年下降的主要原因是：2019年息税前收益为329,458.32万元，与2018年的344,552.26万元相比有所下降，下降4.38%。2019年平均总资产为1,520,115.28万元，与2018年的1,324,108.92万元相比有较大增长，增长14.80%。息税前收益下降，但平均总资产增长，致使总资产报酬率下降。6、成本费用利润率变化情况从成本费用投入的经济效益来看，2019年成本费用利润率为72.07%，与2018年的68.84%相比有所提高，提高3

8、.23个百分点。2019年期间费用投入的经济效益为314.02%，与2018年的356.23%相比有较大幅度的降低，降低42.21个百分点。7、成本费用利润率变化原因2019年成本费用投入经济效益比2018年提高的主要原因是：2019年实现利润为335,890.44万元，与2018年的355,224.97万元相比有所下降， 下降5.44%。2019年成本费用总额为466,080.39万元，与2018年的516,018.54万元相比有所下降，下降9.68%。实现利润下降速度慢于成本费用总额的下降速度，致使成本费用投入经济效益提高。四、财务状况1、资产构成基本情况养元饮品2019年资产总额为1,5

9、11,023.87万元，其中流动资产为1,258,032.2万元，主要分布在交易性金融资产、其他流动资产、存货等环节，分别占企业流动资产合计的74.7%、13.83%和5.84%。非流动资产为252,991.66万元，主要分布在长期投资和固定资产，分别占企业非流动资产的44.73%、29.82%。资产构成表4长期投资113,158.337.49 117,462.417.68 118,950.1410.63固定资产75,453.654.99 63,102.564.13 66,053.625.90其他64,379.684.26 26,341.781.72 20,570.321.84总资产1,511

10、,023.87100.00 1,529,206.6100.00 1,119,011.1流动资产1,258,032.283.26 1,322,299.986.47 913,437.0681.632、负债及权益构成基本情况养元饮品2019年负债总额为269,677.38万元，资本金为105,457.8万元，所有者权益为1,241,346.48万元，资产负债率为17.85%。在负债总额中，流动负债为259,053.41万元，占负债和权益总额的17.14%；非流动负债为10,623.97万元，金融性负债占资金来源总额的0.7%。负债及权益总额1,241,346.48所有者权益82.15 1,197,006.378.28 733,690.6765.57负债及权益构成表流动负债259,053.4117.14 323,639.6421.16 376,440.5833.64非流动负债10,623.970.708,560.750.568,879.890.79