养元饮品2019年经营成果报告Word文档下载推荐.docx

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实现利润增减变化表

营业收入

745,929.07

-8.41814,424.39

5.21

774,058.4

实现利润

335,890.44

-5.44355,224.97

15.34

307,991.98

营业利润

335,075.44

-6.22357,302.62

16.09

307,792.46

投资收益

46,377.47

32.33 35,047.36 4.37

33,580.25

营业外利润

815

139.23 -2,077.65 -1,141.35

199.52

二、成本费用分析

1、成本构成情况

2019年养元饮品成本费用总额为466,080.39万元，其中：

营业成本为

351,822.95万元，占成本总额的75.49%；

销售费用为107,400.66万元，占成本总额的23.04%；

管理费用为6,411.79万元，占成本总额的1.38%；

财务费用为-6,432.12万元，占成本总额的-1.38%；

营业税金及附加为7,294.43万元，占成本总额的1.57%。

数值 百分比（%）

成本构成表（占成本费用总额的比例）

成本费用总额

466,080.39

100.00516,018.54

100.00522,175.32

100.00

营业成本

351,822.95

75.49407,501.39

78.97403,652.03

77.30

销售费用

107,400.66

23.04103,212.01

20.00107,306.46

20.55

管理费用

6,411.79

1.38 6,899.66

1.34 6,510.54

1.25

财务费用

-6,432.12

-1.38-10,672.71

-2.07 -201.46

-0.04

营业税金及附加

7,294.43

1.57 8,799.99

1.71 8,087.83

1.55

2、总成本变化情况及原因分析

养元饮品2019年成本费用总额为466,080.39万元，与2018年的516,018.54万元相比有所下降，下降9.68%。

以下项目的变动使总成本增加：

财务费用增加4,240.59万元，销售费用增加4,188.65万元，共计增加8,429.24万元；

以下项目的变动使总成本减少：

管理费用减少487.86万元，资产减值损失减少695.53万元，营业税金及附加减少1,505.56万元，营业成本减少55,678.44万元，共计减少58,367.39万元。

增加项与减少项相抵，使总成本下降49,938.15万元。

成本构成变动情况表（占营业收入的比例）

100.00814,424.39

47.17407,501.39

50.04

403,652.03

52.15

0.98 8,799.99

1.08

8,087.83

1.04

14.40103,212.01

12.67

107,306.46

13.86

0.86 6,899.66

0.85

6,510.54

0.84

-0.86-10,672.71

-1.31

-201.46

-0.03

3、营业成本控制情况

2019年营业成本为351,822.95万元，与2018年的407,501.39万元相比有较大幅度下降，下降13.66%。

三、盈利能力分析

1、盈利能力基本情况

养元饮品2019年的营业利润率为44.92%，总资产报酬率为21.67%，净资产收益率为22.11%，成本费用利润率为72.00%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为449,206.89万元，经营资产的收益率为74.59%，而对外投资的收益率为40.98%。

盈利能力指标表（%）

营业毛利率

51.86

48.88

46.81

营业利润率

44.92

43.87

39.76

成本费用利润率

72.07

68.84

58.98

总资产报酬率

21.67

26.02

27.51

净资产收益率

22.11

29.39

31.48

2、净资产收益率

2019年净资产收益率为22.11%，与2018年的29.39%相比有所降低，降低7.28个百分点。

3、净资产收益率变化原因

2019年净资产收益率比2018年下降的主要原因是：

2019年净利润为

269,529.55万元，与2018年的283,698.36万元相比有所下降，下降4.99%。

2019年平均所有者权益为1,219,176.39万元，与2018年的965,348.49万元相比有较大增长，增长26.29%。

净利润下降，但平均所有者权益增长，致使净资产收益率下降。

4、总资产报酬率

2019年总资产报酬率为21.67%，与2018年的26.02%相比有所降低，降低4.35个百分点。

5、总资产报酬率变化原因

2019年总资产报酬率比2018年下降的主要原因是：

2019年息税前收益为329,458.32万元，与2018年的344,552.26万元相比有所下降，下降4.38%。

2019年平均总资产为1,520,115.28万元，与2018年的

1,324,108.92万元相比有较大增长，增长14.80%。

息税前收益下降，但平均总资产增长，致使总资产报酬率下降。

6、成本费用利润率变化情况

从成本费用投入的经济效益来看，2019年成本费用利润率为72.07%，

与2018年的68.84%相比有所提高，提高3.23个百分点。

2019年期间费用投入的经济效益为314.02%，与2018年的356.23%相比有较大幅度的降低，降低42.21个百分点。

7、成本费用利润率变化原因

2019年成本费用投入经济效益比2018年提高的主要原因是：

2019年实现利润为335,890.44万元，与2018年的355,224.97万元相比有所下降，下降5.44%。

2019年成本费用总额为466,080.39万元，与2018年的516,018.54万元相比有所下降，下降9.68%。

实现利润下降速度慢于成本费用总额的下降速度，致使成本费用投入经济效益提高。

四、财务状况

1、资产构成基本情况

养元饮品2019年资产总额为1,511,023.87万元，其中流动资产为1,258,032.2万元，主要分布在交易性金融资产、其他流动资产、存货等环节，分别占企业流动资产合计的74.7%、13.83%和5.84%。

非流动资产为252,991.66万元，主要分布在长期投资和固定资产，分别占企业非流动资产的44.73%、29.82%。

资产构成表

4

长期投资

113,158.33

7.49117,462.41

7.68118,950.14

10.63

固定资产

75,453.65

4.9963,102.56

4.1366,053.62

5.90

其他

64,379.68

4.2626,341.78

1.7220,570.32

1.84

总资产

1,511,023.8

7

100.001,529,206.6

100.001,119,011.1

流动资产

1,258,032.2

83.261,322,299.9

86.47913,437.06

81.63

2、负债及权益构成基本情况

养元饮品2019年负债总额为269,677.38万元，资本金为105,457.8万元，所有者权益为1,241,346.48万元，资产负债率为17.85%。

在负债总额中，流动负债为259,053.41万元，占负债和权益总额的17.14%；

非流动负债为10,623.97万元，金融性负债占资金来源总额的0.7%。

负债及权益总额

1,241,346.4

8

所有者权益

82.151,197,006.3

78.28733,690.67

65.57

负债及权益构成表

流动负债

259,053.41

17.14323,639.64

21.16376,440.58

33.64

非流动负债

10,623.97

0.70 8,560.75

0.56 8,879.89

0.79