1、有限责任公司所属行业:制造业注册地址及营业地址:广州市海珠区工业大道896号企业1-5月份增值税销项税额合计:元;企业1-5月份增值税进项税抵扣税额合计:企业1-5月份进项税额转出合计:企业1-5月份应税货物销售额合计:企业1-5月份应税劳务销售额合计:企业1-5月份已缴纳增值税合计:企业5月期末未缴税额为元;企业本期已缴纳5月应缴未缴的增值税额元;2015年年末未缴税额本年累计为元。企业15月每月按时报税,每月定期缴纳上期应纳税额。15月无申报抵扣固定资产的进项税额。(二)本期业务【业务1】【业务2】【业务3】【业务4】【业务5】【业务6】【业务7】【业务8】【业务9】【业务10】【业务11
2、】【业务12】【业务13】【业务14】【业务15】【业务16】【业务17】【业务18】【业务19】【业务20】【业务21】【业务22】【业务23】【业务24】【业务25】【业务26】【业务27】【业务28】【业务29】二、烟类消费税 企业基本情况1:企业名称:广州志明卷烟有限公司纳税人类别:增值税一般纳税人刘军成财务负责人:姚敏 报税员:卫盈盈2016年08月01日至08月31日2016年09月05日企业主营:卷烟生产、卷烟加工、卷烟销售企业主要生产:志明牌香烟(甲类烟)、志信牌香烟(乙类烟)。其中志明牌香烟每标准条对外调拨价格224元,志信牌香烟每标准条对外调拨价格48元。企业对外销售采用标
3、准箱(50000支)。期初库存烟丝买价元,期末库存烟丝买价元。经税务机关认定,该公司为增值税一般纳税人。企业基本情况2:三、酒类消费税广东万香酒业股份有限公司许强陈志新经办人:刘冬梅2016年09月01日至09月30日2016年10月05日粮食白酒、黄酒的生产、加工销售企业主要产品:香意牌粮食白酒(瓶,24瓶/箱,售价:1728元/箱);浓意牌黄酒(500毫升/瓶,24瓶/箱,售价1850元/箱;升/桶,售价18500元/桶);黄酒(1吨=962升)(二)酒类消费税税目和税率表(三)酒类吨和升换算表(四)加工情况2016年09月20日,为广州粮业集团加工粮食白酒吨,同类产品的市场销售价格为每斤
4、72元。(五)本期业务四、成品油消费税广州通达化工股份责任公司蒋天真 陈莹莹朱军2016年10月06日石油化工开采生产销售汽油、柴油、润滑油(二)成品油吨和升换算表(三)成品油消费税税目和税率表(四)本期业务五、小汽车消费税广东奔腾汽车制造有限公司赵勇郑莉莉张达2016年09月06日汽车生产、加工、销售奔腾小轿车(汽缸容量升)售价:320000元;奔腾中型商用客车售价:410000元。(二)小汽车消费税税目和税率表(三)本期业务六、城市维护建设税友信建筑有限责任公司刘洋吴青青刘俊伟2016年02月01日至02月28日2016年02月28日企业自行按月缴纳营业税。注:请以友信建筑有限责任公司的业
5、务为基础计算本期应缴城市维护建设税税额。纳税人所在区为市区。【业务1】 友信建筑有限责任公司本月应缴增值税税额元,应缴消费税税额元。七、车船税乘胜机械制造厂陈欣欣岑鑫董军2016年度2016年12月31日车船登记地:广州市说明:(1)号牌颜色,按以下代码填写:1-黄色,2-蓝色,3-黑色,4-白色。船舶不填写号牌颜色。(2)车船类型,按以下代码填写:01-大型客车,02-中型客车,03-小型客车,04-微型客车,05-载货汽车,06-三轮汽车,07-低速货车,08-摩托车,09-专项作业车,10-轮式专用机械车;51-净吨位小于或等于200吨的船舶,52-净吨位201吨至2000吨的船舶,53
6、-净吨位2001吨至10000吨的船舶,54-净吨位10001吨及其以上的船舶。注意:该公司的轿车属于小型客车。(二)车船税税目和税额表八、印花税2016年01月01日至12月31日请按照以下顺序填写印花税纳税申报表:1.加工承揽合同2.购销合同3.仓储保管合同4.货物运输合同(二)印花税税目和税率表九、企业所得税广东页启家具有限公司申报类型:正常申报注册资本:500万元家具生产从业人数:50人适用的会计准则或会计制度:企业会计准则(一般企业)记账本位币:人民币(2)该企业于2016年1月1日购买了40000元国债,年利率为3%,于2016年12月31日到期兑付,并已确认国债利息收入。(4)营
7、业税金及附加:897000元,本年度企业已预缴企业所得税元。(5)销售费用:广告费6400000元,包装费100000元。(广告费和业务宣传费的以前年度累积结转扣除额为15000元)。(6)管理费用:办公费100000元,差旅费50000元,修理费50000元。(7)财务费用:支付银行利息支出180000元,财务手续费支出5000元,获得银行利息15000元。(8)当年企业共发放职工工资薪金2100000元,其中属于管理部门的是160000元,属于销售部门的是336000元。(9)该企业在林区采伐林木,未依法采取防止水土流失措施且已造成水土流失,由水行政主管部门按照造成水土流失的面积处以每平方
8、米4元的罚款,共计8000元,该企业已于本年度缴清罚款。十、个人所得税民安百货有限公司(中韩合资)注册类型:王蒙李成林冯如填表人:蔡天欣2016年08月01日至2016年08月31日2016年09月07日邮编:510230扣缴义务人电脑管理码:*00181015民安百货有限公司(中韩合资),主要经营:家电、服饰、文具、生活用品、鞋类、食品等所得项目分为:1.工资、薪金所得;2.个体工商户的生产、经营所得;3.对企事业单位的承包经营、承租经营所得;4.劳务报酬所得;5.稿酬所得;6.特许使用权所得;7.利息、股息、红利所得;8.财产租赁所得;9.财产转让所得;10.偶然所得;11.经国务院财政部门确定征税的其他所得。(二)工资、薪金所得个人所得税税率表(三)工资薪金情况表(四)个人劳务报酬所得情况说明2016年08月25日,企业邀请作家李宏代写企业宣传文件,共支付2000元劳务报酬(含个人所得税,个人所得税由企业代扣代缴)。
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