中山工厂记账凭证会计分录Word文档格式.docx

1、140303（原材料-C材料） 4,000.00 （数量250,单价16.00）140101（材料采购-A材料） 3,024.00 （数量1,350,单价2.24）140103（材料采购-C材料） 4,000.00 （数量250,单价16.00）第3笔业务（3-1,3-2） 付0003 2007/12/3 附件张数2 支付市电视台广告费660101（销售费用-广告费） 20,000.0010020101（银行存款-工商银行-东区支行） 20,000.00 （结算方式:转账支票,票号10001681,日期2007.12.03）第4笔业务（4-1,4-2,4-3） 收0001 2007/12/4

2、附件张数3 收到发行的债券款存入银行10020101（银行存款-工商银行-东区支行） 600,000.00 （结算方式:6现金缴款,票号514015,日期2007.12.04）250201（应付债券-面值） 500,000.00250202（应付债券-利息调整） 100,000.00第5笔业务（5-1,5-2） 付0004 2007/12/5 附件张数2 支付债券印刷费和手续费160402（在建工程-扩建车间工程） 5,000.0010020101（银行存款-工商银行-东区支行） 5,000.00 （结算方法:转账支票,票号10001682,日期2007.12.05）第6笔业务（6-1,6-2

3、） 付0005 2007/12/5 附件张数2 周明借支差旅费122105（其他应收款-周明） 700.00 （票号0001,日期2007.12.05,业务科/周明）10020101（银行存款-工商银行-东区支行） 700.00现金支票,票号1013489,日期2007.12.05）第7笔业务（7-1,7-2） 付0006 2007/12/6 附件张数2 拨付业务科备用金122104（其他应收款-业务科） 1,000.00 （部门:业务科,个人:王东,票号:1001,日期2007.12.06）10020101（银行存款-工商银行-东区支行） 1,000.00现金支票,票号1013488,日期2

4、007.12.06）第8笔业务（8-1） 付0007 2007/12/6 附件张数1 预付光兴公司货款112301（预付账款-光兴公司） 50,000.00 （供应商:光兴公司,业务员:1001,日期:2007.12.06）10020101（银行存款-工商银行-东区支行） 50,000.00委托付款,票号23,日期2007.12.06）第9笔业务（9-1,9-2） 转0002 2007/12/6 附件张数2 采购材料开出汇票140101（材料采购-A材料） 11,500.00 （数量5,000,单价2.30）140102（材料采购-B材料） 9,000.00 （数量5,000,单价1.80）1

5、40105（材料采购-其他材料） 1,500.0022210101（应交税费-应交增值税-进项税额） 3,740.00220101（应付票据-华达公司） 25,740.00华达公司,业务员:王五,票号20065,日期2007.12.06）第9笔业务（9-3） 付0008 2007/12/6 附件张数1 支付银行汇票承兑手续费660302（财务费用-其他） 80.0010020101（银行存款-工商银行-东区支行） 80.00转账支票,票号10001679,日期2007.12.06）第10笔业务（10-1） 转0003 2007/12/7 附件张数1 验收上月采购的C材料入库140303（原材料

6、-C材料） 22,400.00 （数量1,400,单价16.00）140103（材料采购-C材料） 22,400.00 （数量1,400,单价16.00）第11笔业务（11-1） 转0004 2007/12/7 附件张数1 以设备对明东公司长期投资1606（固定资产清理） 160,000.001602（累计折旧） 40,000.00160103（固定资产-不需用固定资产） 200,000.00第11笔业务（11-1） 转0005 2007/12/7 附件张数0以设备对明东公司长期投资15110201（长期股权投资-其他股权投资-明东公司） 170,000.00630101（营业外收入-处置固定

7、资产净收益） 10,000.00第11笔业务（11-2,11-3,11-4） 转0006 2007/12/7 附件张数3 以A,B材料向明东公司长期投资15110201（长期股权投资-其他股权投资-明东公司） 83,955.69140301（原材料-A材料） 29,820.00 （数量13,312.50,单价2.24）140302（原材料-B材料） 40,180.00 （数量24,500,单价1.64）14040101（材料成本差异-原材料-A材料） 748.4814040102（材料成本差异-原材料-B材料） 1,008.5222210105（应交税费-应交增值税-销项税额） 12,198.

8、69第11笔业务（11-5） 付0009 2007/12/7 附件张数1 以人民币向明东公司长期投资15110201（长期股权投资-其他股权投资-明东公司） 100,000.0010020101（银行存款-工商银行-东区支行） 100,000.00转账支票,票号10001860,日期2007.12.07）第12笔业务（12-1） 转0007 2007/12/8 附件张数1 验收汽油入库140305（原材料-燃料） 2,600.00 （数量2,单价1300.00）140104（材料采购-燃料） 2,600.00 （数量2,单价1300.00）第13笔业务（13-1,13-2） 收0002 200

9、7/12/8 附件张数2 收到销售A,B产品的货款10020101（银行存款-工商银行-东区支行） 53,820.00转账支票,票号20001878,日期2007.12.08）600101（主营业务收入-A产品） 32,400.00 （数量800,单价40.5）600102（主营业务收入-B产品） 13,600.00 （数量200,单价68.00）22210105（应交税费-应交增值税-销项税额） 7,820.00第14笔业务（14-1,14-2,14-3,14-4） 付0010 2007/12/8 附件张数4 支付A,B材料款140101（材料采购-A材料） 11,275.00 （数量5,0

10、00,单价2.255）140102（材料采购-B材料） 8,275.00 （数量5,000,单价1.655）22210101（应交税费-应交增值税-进项税额） 3,230.0010020101（银行存款-工商银行-东区支行） 22,780.00异地托收承付,票号0002,日期2007.12.08）第14笔业务（14-5） 转0008 2007/12/8 附件张数1 验收A,B材料入库140301（原材料-A材料） 11,200.00 （数量5,000,单价2.24）140302（原材料-B材料） 8,200.00 （数量5,000,单价1.64）140101（材料采购-A材料） 11,200.

11、00 （数量5,000,单价2.24）140102（材料采购-B材料） 8,200.00 （数量5,000,单价1.64）第15笔业务（15-1） 转0009 2007/12/8 附件张数1 计提本月固定资产折旧510101（制造费用-折旧费） 11,526.0050010201（生产成本-辅助生产成本-修配车间） 765.0050010202（生产成本-辅助生产成本-动力车间） 284.00660201（管理费用-折旧费） 4,344.001602（累计折旧） 16,919.00第16笔业务（16-1） 收0003 2007/12/8 附件张数1 收到甲公司上月的销货款10020101（银行

12、存款-工商银行-东区支行） 73,230.00异地托收承付,票号0003,日期2007.11.26）112201（应收账款-甲公司） 73,230.00（单位:甲公司,业务员:王五,票号0003,日期2007.11.26）第17笔业务（17-1,17-2） 转0010 2007/12/8 附件张数2 提取工会经费和职工教育经费660202（管理费用-工会经费） 1,013.68 660203（管理费用-职工教育经费） 760.26 221105（应付职工薪酬-工会经费） 1,013.68 221106（应付职工薪酬-职工教育经费） 760.26 第17笔业务（17-3,17-4） 付0011

13、2007/12/8 附件张数2 支付工会经费221105（应付职工薪酬-工会经费） 1,013.6810020101（银行存款-工商银行-东区支行） 1,013.68转账支票,票号10001683,日期2007.12.08）第18笔业务（18-1） 转0011 2007/12/9 附件张数1 验收上月采购的其他材料入库140306（原材料-其他材料） 4,460.00140105（材料采购-其他材料） 4,460.00第19笔业务（19-1） 付0012 2007/12/9 1 缴交税金22210110（应交税费-应交增值税-未交增值税） 11,078.76222107（应交税费-应交城市维护

14、建设税） 1,105.24222112（应交税费-应交教育费附加） 243.6810020101（银行存款-工商银行-东区支行） 12,427.68委托付款,票号00194525,日期2007.12.09）第20笔业务（20-1） 付0013 2007/12/9 附件张数1 代明生工厂垫付运费112204（应收账款-明生工厂） 200.00 （单位:明生工厂,业务员:王五,票号10001684,日期2007.12.09）10020101（银行存款-工商银行-东区支行） 200.00转账支票,票号10001684,日期2007.12.09）第20笔业务（20-2,20-3,20-4） 转0012

15、 2007/12/9 附件张数3 向明生工厂销售C材料112204（应收账款-明生工厂） 4,563.00 明生工厂, 业务员:王五,票号0004,日期2007.12.09）605101（其他业务收入-材料销售） 3,900.00 （数量200,单价19.50）22210105（应交税费-应交增值税-销项税额） 663.00第21笔业务（21-1,21-2） 收0004 2007/12/10 附件张数210020101（银行存款-工商银行-东区支行） 281,151.00现金缴款,票号514016,日期2007.12.10）600101（主营业务收入-A产品） 56,700.00 （数量1,4

16、00,单价40.50）600102（主营业务收入-B产品） 183,600.00 （数量2,700,单价68.00）22210105（应交税费-应交增值税-销项税额） 40,851.00第22笔业务（22-1,22-2,22-3） 付0014 2007/12/11 附件张数3 支付职工医药费221102（应付职工薪酬职工福利） 1,262.00122102（其他应收款-家属医药费） 200.00（部门:办公室,个人:刘明,票号42486,日期2007.12.11）10020101（银行存款-工商银行-东区支行） 1,462.00转账支票,票号1001692,日期2007.12.11）第23笔业

17、务（23-1） 转0013 2007/12/11 附件张数1 验收上月采购的A,B材料入库140301（原材料-A材料） 7,840.00 （数量3,500,单价2.24）140302（原材料-B材料） 10,660.00 （数量6,500,单价1.64）140101（材料采购-A材料） 7,840.00 （数量3,500,单价2.24）140102（材料采购-B材料） 10,660.00 （数量6,500,单价1.64）第24笔业务（24-1,24-2,24-3,24-4） 付0015 2007/12/12 附件张数4 支付采购华达公司A,B材料款140101（材料采购-A材料） 6,675

18、.00 （数量3,000,单价2.225）140102（材料采购-B材料） 4,725.00 （数量3,000,单价1.575）22210101（应交税费-应交增值税-进项税额） 1,861.5010020101（银行存款-工商银行-东区支行） 13,261.50异地托收承付,票号0005,日期2007.12.07）第25笔业务（25-1） 转0014 2007/12/13 附件张数1 发料委托文东厂加工140801（委托加工物资-文东厂） 4,848.72140301（原材料-A材料） 4,480.00 （数量2,000,单价2.24）140306（原材料-其他材料） 250.0014040

19、101（材料成本差异-原材料-A材料） 112.4514040106（材料成本差异-原材料-其他材料） 6.27第25笔业务（25-2,25-3） 付0016 2007/12/13 附件张数2 支付委托加工材料的运杂费140801（委托加工物资-文东厂） 160.0010020101（银行存款-工商银行-东区支行） 160.00转账支票,票号10001685,日期2007.12.13）第26笔业务（26-1,26-2） 转0015 2007/12/14附件张数2 向南口公司赊售A,B产品112205（应收账款-南口公司） 210,670.20 南口公司, 业务员:王五,票号0006,日期200

20、7.12.14）600101（主营业务收入-A产品） 37,260.00 （数量920,单价40.50）600102（主营业务收入-B产品） 142,800.00 （数量2,100,单价68.00） Cr:22210105（应交税费-应交增值税-销项税额） 30,610.20第26笔业务（26-3,26-4） 付0017 2007/12/14 附件张数2 代南口公司垫付运杂费112205（应收账款-南口公司） 2,247.90 王五,票号10001686,日期2007.12.14）10020101（银行存款-工商银行-东区支行） 2,247.90转账支票,票号10001686,日期2007.1

21、2.14）第27笔业务（27-1） 收0005 2007/12/14 附件张数1 收乙公司上月到期票据的面值 Dr.10020101（银行存款-工商银行-东区支行） 13,500.00转账支票,票号20001979,日期2007.12.14）112102（应收票据-乙公司） 13,500.00乙公司, 业务员:王五,票号20001979,日期2007.12.14）第28笔业务（28-1,28-3） 付0018 2007/12/14 附件张数2 补付光兴公司材料款112301（预付账款-光兴公司） 22,377.50 光兴公司, 业务员:王五,票号0007,日期2007.12.08）100201

22、01（银行存款-工商银行-东区支行） 22,377.50异地托收承付,票号0007,日期2007.12.08）第28笔业务（28-2,28-4,28-6） 转0016 2007/12/14 附件张数3 向光兴公司采购A,C材料140101（材料采购-A材料） 5,237.67 （数量2,500,单价2.09507）140103（材料采购-C材料） 53,162.33 （数量3,500,单价15.18924）22210101（应交税费-应交增值税-进项税额） 9,477.50112301（预付账款-光兴公司） 67,877.50王五,票号0757644,日期2007.12.14）第28笔业务（2

23、8-5） 转0017 2007/12/14 附件张数1140301（原材料-A材料） 5,600.00 （数量2,500,单价2.24）140303（原材料-C材料） 56,000.00 （数量3,500,单价16.00）140101（材料采购-A材料） 5,600.00 （数量2,500,单价2.24）140103（材料采购-C材料） 56,000.00 （数量3,500,单价16.00）第29笔业务（29-1,29-2） 付0019 2007/12/15 附件张数2 支付购入短期债券款及手续费110102（交易性金融资产-债券） 50,000.006111（投资收益） 250.001002

24、0101（银行存款-工商银行-东区支行） 50,250.00转账支票,票号10001687,日期2007.12.15）第30笔业务（30-1,30-2） 付0020 2007/12/16 附件张数2 支付总公司管理费660216（管理费用-其他） 5,000.00转账支票,票号1001689,日期2007.12.16）第31笔业务（31-1,31-2） 付0021 2007/12/16 附件张数2 支付医务室购置药品及器械款221102（应付职工薪酬-职工福利） 3,486.6010020101（银行存款-工商银行-东区支行） 3,486.60转账支票,票号1001690,日期2007.12.

25、16）第32笔业务（32-1,32-2） 付0022 2007/12/16 附件张数2 支付生产车间扩建工程临时工资160402（在建工程-扩建车间工程） 350.0010020101（银行存款-工商银行-东区支行） 350.00现金支票,票号1013490,日期2007.12.16）第33笔业务（33-1） 转0018 2007/12/17 附件张数1 代扣职工费用221101（应付职工薪酬-工资） 1,501.00122103（其他应收款-水电费） 411.00 （部门:代扣水电费,日期2007.12.17）122102（其他应收款-家属医药费） 244.00 （部门:家属医药费,日期20

26、07.12.17）224102（其他应付款-职工食堂） 112.00 （部门:职工食堂）224103（其他应付款-代扣代交社会保险费） 734.00第33笔业务（33-2） 付0023 2007/12/17 附件张数1 支付职工工资221101（应付职工薪酬-工资） 47,380.5610020101（银行存款-工商银行-东区支行） 47,380.56委托付款,票号6513,日期2007.12.17）第34笔业务（34-1,34-2） 付0024 2007/12/17 附件张数2 支付社会保险费660208（管理费用-社会保险费） 6,615.00224103（其他应付款-代扣代交社会保险费） 734.0010020101（银行存款-工商银行-东区支行） 7,349.00